高新技术企业认定管理工作培训

高新技术企业认定管理工作培训湖北省科技厅1目录第一章总体情况第二章条件与程序第三章申报材料第四章共性问题2第一章总体情况从宏观层面解读《高新技术企业认定管理方法》修订背景总体目标主要特点3第一节修订背景适应新形势开展的需要。我国高新技术企业经过十多年开展，数量、质量都取得了长足开展；但总的来说起步较晚，自主创新能力不强，多数企业处于在价值链的低端。全面贯彻落实党的十七大精神和中共中央、国务院《关于实施科技规划纲要增强自主创新能力的决定》，提高自主创新能力，建设创新型国家的需要。配合落实新公布的《企业所得税法》有关高新技术企业的税收优惠政策，找准扶持对象的需要。4第二节总体目标总体目标：在建设创新型国家的战略指引下，通过鼓励创新的政策导向和新税制优化产业结构的引导功能，进一步增强我国高新技术企业以自主研发为核心的综合创新能力，促进高新技术产业升级开展。5第三节主要特点主要特点：1.贯彻国家自主创新战略，以企业自主研发和创新能力为核心来认定高新技术企业。2．明确了研究开发等关键认定指标的测度依据，防止了认定工作的随意性。3．用《国家重点支持的高新技术领域》指导认定工作，防止了《高新技术产品目录》的局限性。4．取消地域界限，不分区内区外，统一认定高新技术企业，实现了由区域政策向产业政策的转移。5．建立部门合作与政策协调的长效机制，构建责权清楚、监管与操作别离的认定管理工作体系。6第二章认定程序自我评价注册登记准备并提交申请材料专家评审审查认定网上公示报国家认定办备案发放证书

7第二章认定程序自我评价企业学习《认定方法》及《工作指引》等文件，对照《认定方法》第十条的各项要求，进行自我评价。看是否符合高新技术企业的根本条件和要求，决定申报与否。注册登记企业登录“高新技术企业认定管理工作网”，按要求填写《企业注册登记表》，注册成功后下载注册文件及离线填报工具。注册文件可直接导入到离线填报工具，不需用户名和密码。8第二章认定程序准备申请材料企业按照申报要求，准备相关申报材料。主要是填写申请书、做好两个专项审计报告及近三年财务审计报告、整理好创新活动证明材料。提交申请材料企业要同时进行网上申报和纸质材料报送。网上材料报送：从离线填报工具中导出数据，通过注册文件，在“高新技术企业认定管理工作网”上完成网上报送。纸质材料报送：企业向本地科技局提交纸质申报材料，同时提供《高新技术企业认定专家评审辅助表》电子版。9第二章认定程序专家评审省高新技术企业认定管理委员会办公室〔省科技厅、省财政厅、省国税局、省地税局组成〕受理并汇总企业的申报材料后，分领域组织技术专家，对企业申报材料进行评价。审查认定省高企认定办依据专家评价意见和中介机构的专项审计报告，提出初步认定意见，报省认委会审定。10第二章认定程序网上公示经认定的高新技术企业，在“高新技术企业认定管理工作网”上公示15个工作日。报国家认定办备案公示无异议的，报全国高新技术企业认定工作领导小组办公室备案。发放证书国家认定办批复后，省科技厅制作并颁发高新技术企业证书〔加盖科技、财政、税务部门公章〕。11第三章认定条件高新技术企业的含义暨什么是高新技术企业高新技术企业的具体条件和标准暨如何评定高新技术企业12第一节什么是高新技术企业《认定方法》定义：高新技术企业是在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为根底开展生产经营活动，在中国境内〔不包括港、澳、台地区〕注册一年以上的居民企业。13第一节什么是高新技术企业包括三层含义：一是拥有核心技术和自主知识产权，这是成为高新技术企业的必备条件。二是企业从事的研究开发和生产经营活动必须符合国家重点支持的产业技术方向。三是企业必须有持续的研究开发投入和自主创新能力。

符合以上特征并到达相应认定指标的企业才能被认定为高新技术企业，单纯从事高新技术产品生产加工的企业，不能被认定为高新技术企业。14第二节如何评定高新技术企业按照高新技术企业的定义，《认定方法》明确了高新技术企业的6项具体条件。我们的工作，就是根据《认定方法》和《工作指引》，组织专家对企业提交的申报材料进行评价，看企业是否同时满足这6项条件。15第二节如何评定高新技术企业〔一〕核心自主知识产权在中国境内〔不含港、澳、台地区〕注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品〔效劳〕的核心技术拥有自主知识产权。

16第二节如何评定高新技术企业〔二〕技术领域企业的产品〔效劳〕应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。〔三〕人员结构具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。17第二节如何评定高新技术企业〔四〕研发投入企业持续进行了研究开发活动，近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入：小于5,000万元的企业，不低于6%5,000万元至20,000万元的企业，不低于4%20,000万元以上的企业，不低于3%其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间缺乏三年的，按实际经营年限计算。18第二节如何评定高新技术企业〔五〕高新技术产品高新技术产品〔效劳〕收入占企业当年总收入的60%以上。如何确定：技术专家对照《国家重点支持的高新技术领域》，依据申请书中企业上年度高新技术产品〔效劳〕情况表及有关附件材料，对企业上年度的每一个高新技术产品进行核定，经过核定后的产品之和即为企业上年度高新技术产品收入。注意：这里的总收入是指企业所有的收入，而不仅仅是企业的销售收入，数据来源于经审计后的企业财务报表。19第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《工作指引》的要求，即四项指标采取加权记分方式，须到达70分以上〔不含70分〕。20第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价评价方式：1．四项指标赋予不同的数值〔简称“赋值”〕；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。2．每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：、、、、、0；3．各项指标实际得分＝本指标赋值分数比例；[例]某指标赋值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7，那么：实际得分＝20分×0.7=14分4．评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。如企业创办期缺乏3年，以实际经营年限为准。21第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价1．核心自主知识产权〔30〕企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量〔不含商标〕。□A.6项，或１项创造专利□B.5项□C.4项，□D.3项□E.1～2项□F.0项22第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价2．科技成果转化能力〔30〕最近3年内科技成果转化的年平均数。□A.4项以上□B.3～4项〔不含3项〕□C.2～3项〔不含2项〕□D.1～2项〔不含1项〕□E.1项□F.0项23第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价3．研究开发的组织管理水平〔20〕〔1〕制定了研究开发工程立项报告;〔2〕建立了研发投入核算体系；〔3〕开展了产学研合作的研发活动；〔4〕设有研发机构并具备相应的设施和设备；〔5〕建立了研发人员的绩效考核奖励制度。□A.5项都符合要求□B.4项符合要求□C.3项符合要求□D.2项符合要求□E.1项符合要求□F.均不符合要求24第二节如何评定高新技术企业〔六〕综合评价

4．总资产和销售额成长性指标〔20〕

≥0.35≥0.25≥0.15≥0.05<0.05总资产增长率赋值〔10分〕ABCDE销售增长率赋值(10分)25第四章共性问题〔一〕新成立的企业能否申请高新技术企业？

只要注册时间一年以上的居民企业，就能申请认定高新技术企业。但是由于高新技术企业认定条件中涉及多项财务数据以及成长性指标，新成立企业如果条件不过硬，很难通过认定。26第四章共性问题〔二〕为什么要求企业从基层申报？

对于企业来说，能够得到直接的政策咨询与辅导，便于就近提交申报材料；对于管理部门来说，能够了解基层的初步意见，便于认定后高新技术企业的管理、统计。27第四章共性问题〔三〕需要几项专利才能通过认定？

专利是企业核心自主知识产权的重要表达，企业不具备核心自主知识产权不能认定为高新技术企业。在数量上，根据通过认定的企业来看，1项创造专利或4项以上实用新型通过的可能性较大。28第四章共性问题〔四〕高新技术企业认定申报有时间要求吗？

从2009年开始，高新技术企业认定工作进入日常化，采取随时申报、随时受理、分批集中评审认定的方式进行，一般每年集中认定四批，企业可随时提出高新技术企业认定申请。需要注意的是，每年最后一批一般在11月底左右，请企业注意提前做好准备，提交申报材料。29第四章共性问题〔五〕高新技术企业认定有最低销售要求吗？

没有。高新技术企业认定条件中对企业的年销售收入没有门槛要求。30第四章共性问题〔六〕申报材料为什么要按照一定顺序装订？为了便于专家评审过程中对照高新技术企业的认定条件逐一评价，能够方便的从众多附件材料中找到所需信息，建议申报附件材料最好提供材料目录，并且每一局部子目录可用彩页纸隔开予以区分，并按顺序进行装订。31第四章共性问题〔七〕企业怎样选择中介机构？高新技术企业认定不指定参与审计的中介机构，只要符合《工作指引》的要求即可，我们在省科技厅网站上提供的只是参考名单，供企业选择。企业应综合比较，选择熟悉高新技术企业认定工作，价格合理的中介机构。32第四章共性问题〔八〕已经进行网上申报，可以修改吗？

可以。企业只需再次进行网上提交，就可以覆盖原来的申报数据。33第四章共性问题〔九〕注册文件丧失了怎么办？

如果企业记得系统填报号〔22位数字〕，可在获取注册文件页面的“重新获得注册文件”栏输入填报号取回你的注册文件。如果企业不记得系统填报号，可直接与省科技厅联系，提供企业相关信息〔如组织机构代码〕，省科技厅确认后将告知企业的系统填报号。可直接发至邮箱。34谢谢大家!

35科技成果转化能力证明材料如何提供科技成果转化包含两层含义：有哪些科技成果、成果是否在近三年转化，以提供科技成果证明材料为主。科技成果的来源。如三年内购入或出售技术成果的正式技术合同、通过研发形成的科技成果〔包括近三年及三年前的研发工程〕、获得的授权专利以及新申请已经受理的专利等。可与企业近三年研发工程、自主知识产权相结合。如果没有外部证明材料，那么从成果来源、技术特点、取得的效果等方面进行全面描述，并附上科技成果涉及的测试报告、查新报告等。成果转化的依据。企业以技术成果形成产品、效劳、样品、样机等。可少量提供。返回36申报材料〔一〕《高新技术企业认定申请书》；《高新技术企业认定申请书》的电子版可从“高新技术企业认定管理工作网”〔〕下载。该申请书主要包括以下5个表格：企业根本信息表企业研究开发工程情况表上年度高新技术产品〔效劳〕情况表近3年内获得的自主知识产权汇总表企业年度研究开发费用结构明细表37申报材料〔二〕企业营业执照副本、税务登记证书〔复印件〕；〔三〕经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用〔实际年限缺乏三年的按实际经营年限〕、近一个会计年度高新技术产品〔效劳〕收入专项审计报告，同时附送中介机构符合资质条件的证明或说明；〔四〕经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表〔含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限缺乏三年的按实际经营年限〕，同时附送中介机构符合资质条件的证明或说明；38申报材料〔五〕技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明〔查新〕材料、产品质量检验报告，省级〔含方案单列市〕以上科技方案立项证明，以及其他相关证明材料；〔六〕企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；〔七〕经县〔市、区〕级税务机关签署意见的高新技术企业认定申请信息表。返回39第二节如何评定高新技术企业〔一〕核心自主知识产权类别。《认定方法》规定的核心自主知识产权包括专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种，不包括新药证书、成果鉴定、有关标准。其中，外观设计专利，是指非简单改变产品图案和形状的，运用科学和工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的。时间。强调近三年，企业近3年内〔至申报日前〕取得的均有效。40第二节如何评定高新技术企业来源。要求具有独立支配权或相对控制权，如自主研发或设计；受让或受赠；企业并购或重组；获得5年以上的独占许可。注：其中，通过购置、转让或5年以上独占许可方式获得核心自主知识产权的，需提供有关协议或合同，以及国家知识产权局出具的关于专利权人的变更通知书或协议备案证明，并且该知识产权首次发表日期是在近3年内。自主知识产权须在中国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利，并在中国法律的有效保护期内。

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