2023年(中级)个人理财样卷(含四卷)

2023年（中级）个人理财精选样卷（一）

一、单项选择题（每小题2分，共100分）

1、（）是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险

和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术

A、财务型非保险转移风险

B、财务型保险转移风险

C、自留风险

D、转移风险

【答案】B

【解析】财务型保险转移风险是指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的

财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术

2、（）是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对

风险性质进行鉴定的过程。

A、风险识别

B、风险估测

C、风险评价

D、选择风险管理技术

【答案】A

【解析】风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归

类和对风险性质进行鉴定的过程。

3、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,1997年1月

1日发行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7%,则买

卖的价格应为（_）o

A、125.60元

B、100.00元

C、89.52元

D5153.86元

【答案】ʌ

【解析】1999年1月II3买卖的价格=IoO

X（l+9%）5÷（1+7%）3=125.60（元）。

4、门列选项小，不属于投资和资产配置方面指标的是（）o

A、投资性资产比率

B、净储蓄率

C、可配置型投资性资产比率

D、融资率

【答案】B

【解析】B项属于收支结余方面的指标。

5、按照风险可否分散，证券投资风险可分为系统性风险和非系统性风险，以下

选项属于系统性风险的是（）o

A、操作性风险

B、市场风险

C、券商选择不当的风险

D、不合规的证券咨询风险

［答案］B

【解析】系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因

素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有投资资产变

量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，故又称为不可分散风

险。系统性风险具体包括政策风险、利率风险、购买力风险和市场风险等。

6、理财规划书中的投资规划建议不包括（）。

A、投资理念教育

B、对现阶段的各项支出预算的建议

C、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定

D、对现阶段的资产配置和产品配置的建议

【答案】B

【解析】理财规划书中的投资规划建议包括了以卜.三个方面的内容：1.投资

理念教育；

2.对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；

3.对现阶段的资产配置和产品配置的建议。

7、假定某投资者以940元的价格购买了面额为IOOO元，票面利率为10%,剩

余期限为6年的债券，该投资者的当期收益率为（）。

A、9%

B、10%

C、11%

D、17%

【答案】C

【解析】当期收益率=利息收益/债券购买价格

=（1000×10%）/940=10.64%≈ll%o

8、出国留学贷款的额度最高不超过（）万元人民币。

A、20

B、30

C、50

D、60

【答案】C

【解析】C

出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，

用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，

出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载

明的报名贵、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高

不超过50万元人民币。

9、下列关于遗产的处理方式，说法不正确的是（）。

A、无限继承方式中，继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债

务比所继承财产多也应无条件承认

B、中国《继承法》实行限定继承，同时限制继承人自愿偿还超过遗产实际价

值部分的税款和债务

C、限定继承方式中，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为

限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还

D、《法国民法典》规定：“遗产得被无条件接受或以有限责任继承方式接受”

【答案】B

【解析】B项，中国《继承法》规定为限定继承，但不限制继承人自愿偿还超

过遗产实际价值部分的税款和债务。

10、随机漫步论点的本质是（）O

A、股价是可以预测的

B、股价在一定条件下是可以预测的

C、股价是不可预测的

D、股价的预测结果是随机的

【答案】C

【解析】C

随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变

化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前

行动。换言之，股价中包含了当前一切可用于预测股票表现的信息。所以，股

价同样是不可预测的，这就是随机漫步论点的本质。

Ik中小企业融资需求特征一般具有（）的特点。

A、周期长、频率高、额度小

B、周期长、频率低、额度小

C、周期短、频率低、额度小

D、周期短、频率高、额度小

［答案］D

【解析】中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由

于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中

小企业融资难的关键。从银行角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业

单体小，对银行消耗的人力、物力、财力相对比较大，回报较小，这影响了银

行对中小企业贷款的积极性。同时.，由于资产规模不大，中小企业普遍缺乏抵

押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。

12、我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来（）

家庭大量出现，这使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越

重。

A、“四二一”

B、“一二四”

C、“二三四”

D、“一三二”

【答案】A

【解析】我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟，实施计划生育带来“四

二一”家庭（即两个年轻人，上有四位老人，下有一独生子女）大量出现，这

使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越重。

13、某客户每月税前收入IOoOo元，扣除三险一金10%,则该客户年现金流量

表中工资薪金一栏为（）元。

A、7975

B、9860

C、101460

D、120000

【答案】C

【解析】该客户每月应纳所得税额=(IOoOo—10000X10%-3500)×20%-

555：545(元)；客户工资薪金一栏的收入=(IOO()0—10000X10%—

545)×12=101460(；元)。

14、张三有两个儿子张甲、张乙，一个女儿张丙，妻子早亡，张三死后留有存

款40万元，立有遗嘱表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就

遗产分配说法正确的是()。

A、应当先按照法定继承进行分配

B、张甲应当分得10万元

C、张丙应当分得10万元

D、张甲、张乙、张丙应当平均分配40万元

【答案】B

【解析】根据《继承法》第五条规定，“继承开始后，按照法定继承办理；有

遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。”因此，如果留有遗嘱，首先应按遗嘱

继承方式分割被继承人的财产。题中应当先按照遗嘱来继承，10万分配给张

丙，其余30万元再平均分配，张甲、张乙各得10万元，张丙得20万元。

15、以下选项中，说法错误的是()o

A、收入负债率=年本息摊还额/税后总收入

B、偿付比率=净资产/总资产

C、资产负债率=总负债/总资产

D、融资比率=自用资产负债/投资性资产

【答案】D

【解析】收入负债率=年本息摊还额/税后总收入，资产负债率=总负债/总资

产，偿付比率=净资产/总资产，融资比率=投资负债/投资性资产，自用贷款成

数=自用资产负债/自用性资产。

16、理财师帮助客户了解清楚“自己现在在哪里”的切入点是()。

A、对客户家庭财务状况信息的收集

B、对客户家庭财务状况信息的整理

C、对客户家庭财务状况的分析

D、对客户家庭重要成员的性格分析

【答案】C

【解析】要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里"，切入点就是理财师对客

户家庭财务状况的分析。

17、理财师根据客户的财务信息整理的收支结余结构表中，收入使用的是

()o

A、税前收入

B、税后收入

C、毛收入

D、净收入

【答案】B

18、(),即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单位进行支

付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额

A、当期支付薪酬

B、延期支付薪酬

C、基本薪酬

D、福利津贴

【答案】A

【解析】当期支付，即按照当前承诺的时间支付薪酬，通常按周、月或年为单

位进行支付，员工获得的实发工资额为应发工资额与代扣项目的差额

19、以下关于遗产分配的原则，错误的是（）

A、分割遗产是，应当将夫妻共有财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被

继承人的遗产

B、同一顺序的继承人继承遗产的份额应当相等

C、遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额

D、遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，也应当均等继承遗

产

【答案】D

【解析】遗产分割时，有抚养能力的继承人，未尽抚养义务的，应当不分或者

少分。

20、客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。

A、英国

B、美国

C、德国

D、法国

【答案】B

【解析】客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年

初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

21、在制定退休规划时，（）会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差

异。

A、退休年龄

B、寿命延长

C、性别差异

D、现有资产状况

【答案】C

【解析】C

在制定退休规划时，性别差异会直接导致养老金金额和退休规划开始时点的差

异。

22、（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几

个保险人承担。

A、原保险

B、再保险

C、共同保险

D、重复保险

【答案】B

【解析】再保险（也称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或

全部，转移给其他保险人的一种保险。

23、（）要求保险合同当事人在订立保险合同时即在合同的有效期内，应依

法向对方提供影响对方做出是否缔约以及缔约条件的全部实质性重要事实，同

时绝对信守合同订立的约定与承诺。

A、信息披露原则

B、协商一致原则

C、保险利益原则

D、最大诚信原则

【答案】D

【解析】最大诚信原则是指保险合同当事人订立合同及在合同有效期内，应依

法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实，同时

信守合同订立的约定与承诺。否则，受到损害的一方，按民事立法规定可以此

为由宣布合同无效，或解除合同，或不履行合同约定的义务或责任，甚至对因

此而受到的损害还可要求对方予以赔偿。

24、()是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分析、检查、修正和

评估。

A、风险识别

B、风险估测

C、风险评价

D、评估风险管理的效果

【答案】D

【解析】风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险

管理技术和评估风险管理效果五个环节。??1.风险识别：是对企业、家庭或

个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即

对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，

并分析产生风险事故的原因。

2.风险估测：是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利

用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测不仅使风

险管理建立在科学的基础上，而且使风险分析定量化，为风险管理者进行风险

决策、选择风险管理技术提供了科学依据。

??3.风险评价：是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损

失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，

并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的

措施。处理风险，需要一定的费用，费用与风险损失之间的比例关系直接影响

风险管理的效益。通过对风险的定性、定量分析和比较处理风险所支出的费

用，来确定风险是否需要处理和处理的程度，以判定为处理风险所支出的费用

是否有效益。

??4.选择风险管理技术：根据风险评价的结果，为实现风险管理的目标，选

择最佳的风险管理技术是风险管理中最为重耍的环节。风险管理技术分为控制

型和财务型两大类。

??5.评估风险管理效果：是指对风险管理技术之适用性及收益性情况的分

析、检查、修正和评估。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小风险成本

取得最大安全保障，同时，在实务中还要考虑风险管理与整体管理目标是否一

致，是否具有具体实施的可行性、可操作性和有效性。风险处理对策是否最

佳，可通过评估风险管理的效益来判断。

25、流动资金管理措施不包括（）。

A、编制现金预算，加强资金调控

B、加强投资方案评价，积极防范投资风险

C、采取融资渠道多元化，确保现金流充盈

D、合并会计与出纳职能，确保资金安全

【答案】D

【解析】对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现

金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结

算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控

制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。

26、王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先

生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外

假设退休基金的投资收益率为5%0,采取按年复利的形式，则每年年末需投入

退休基金（）元。

A、54364

B、45346

C、45634

D、45364

【答案】D

【解析】每年年末应投入资金=1500000÷（F∕A,5%,20）=45364（元）。

27、证券市场线描述的是（）。

A、证券的预期收益率与其总风险的关系

B、市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合

C、证券收益与市场组合收益的关系

D、由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益

【答案】D

【解析】暂无解析

28、教育储蓄的主要优点不包括（）。

A、无风险

B、规模大

C、收益稳定

D、较活期存款相比，回报较高

［答案］B

【解析】教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。

29、家庭拥有大量现金会面临资产缩水的风险，一般而言，以（）左右的

家庭生活支出额作为现金储备水平标准。

A、1个月

B、2个月

C、4个月

D、6个月

【答案】D

【解析】一般而言，以6个月左右的家庭生活支出额作为现金储备水平标准，

根据客户的具体情况可以酌量增减。这里所指的生活支出必须是包括客户家庭

所有的支出，包括还贷支出、保险支出、教育支出等比较刚性的支出。

30、关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是（）。

A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系

【答案】A

【解析】A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投

资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证

券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。

31、已知某市场上股票型基金的期望收益率为10%,债券型基金的平均收益率

为5%,投资者王先生的期望收益率为8%,若选择以上两种基金构建投资组

合，则股票型基金的比例应为（）。

A、40%

B、50%

C、55%

D、60%

【答案】D

【解析】设股票型基金的比例为X，即有：10%XX+5%X（I-X）=8%,解得

X=60%o

32、教育储蓄不能用于（）。

A、缴纳初中学费

B、缴纳高中学费

C、缴纳大学学费

D、缴纳研究生学费

【答案】A

【解析】教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资

金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金

的专项储蓄。初中为义务教育阶段。

33、理财规划须关注基金市场，在三大经典风险调整收益率指数中，（）是

指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该

基金的收益率的标准差之比。

A、夏普比率

B、詹森指数

C、特雷纳指数

D、晨星指数

【答案】A

【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益

率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人

当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

34、证券市场线（SMI）是以和为坐标轴的平面中表示风险资

产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。（）

A、E（r）；ɑ

B、E（r）；β

C、。；B

D、β;σ

【答案】B

【解析】证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与

风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非

系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关

系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资

产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因

此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。

35、在家庭收支表中，下列属于工作收入的是（）。

A、企事业单位的承包经营所得

B、财产租赁和转让所得

C、财产继承所得

D、特许使用权使用费所得

【答案】A

【解析】家庭收入的分类主要包括：工作收入、理财收人（又称投资收入）和其

他收入三大类。工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，

即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人

经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单

位的承包经营、承租经营所得等。BD两项属于理财收入；C项属于其他收入。

36、下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是（）。

A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划

险种

B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑

C、尽量不要减少客户所需的保险额度

D、牢记保险的主要功能是资产增值

【答案】D

【解析】D项，理财师在保险产品的配置问题上，应以“保障优先”的原则来

制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢

记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值（资产增值手段有多种选择），同

时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。

37、关于投资组合的相关系数，下列说法不正确的是（）o

A、一个只有两种资产的投资组合，当PXY<0时两种资产属于负相关

B、一个只有两种资产的投资组合，当PXY>0时两种资产属于正相关

C、一个只有两种资产的投资组合，当PXY=O时两种资产属于不相关

D、一个只有两种资产的投资组合，当PXY>1时两种资产属于完全正相关

【答案】D

【解析】相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘

积。如果相关系数为正，则表明两种资产的收益正相关；如果相关系数为负，

说明两种资产的收益负相关；如果相关系数为零，说明两种资产的收益之间没

有相关性。更重要的是，可以证明相关系数总是介于T和+1之间，这是由于协

方差除以两个标准差乘积后使得计算结果标准化。这有利于判断资产之间的相

关性的大小。

38、家庭收支管理以（）作为管理对象。

A、资产负债

B、流动负债

C、现金流

D、自有结余

【答案】C

【解析】家庭收支管理是以现金流作为管理对象，运用财务管理的思想与方

法，围绕家庭收入活动、支出活动与理财活动而建立的管理体系。

39、在客户关系管理理念里，客户价值的预测通常采用下列（）方式进行。

A、客户消费量最高的时期所产生的价值

B、客户从潜在客户到真正的企业客户期间所产生的价值

C、客户的长期价值或者是终生价值

D、客户从新客户到流失客户期间所产生的价值

【答案】C

【解析】客户关系管理理念从客户生命周期的角度，强调客户的终生价值。客

户终生价值是一个客户在未来所能给公司带来的直接成本和利润的期望净现

值，包括历史价值、潜在价值和当前价值三部分。客户终生价值的预测方法主

要有DWYER方法和顾客事件预测法。

40、在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款而直接节税的税

务规划方法是（）。

A、利用税收扣除筹划

B、利用税收抵免筹划

C、利用退税筹划

D、分劈技术

【答案】C

【解析】C

利用退税筹划，是指在合法、合理的情况下，使税务机关退还纳税人已纳税款

而直接节税的税务规划方法。

41、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普

比率为0.5,而B基金的夏普比率为0.7,则下列判断正确的是（）o

A、说明A基金的风险比B基金的风险低

B、说明B基金收益比A基金高

C、夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险

D、作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资

【答案】D

【解析】夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益

率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人

当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。

42、（）的公式为净利润/资产平均总额。

A、销售净利润率

B、净资产利润率

C、实收资本利润率

D、基本获利率

【答案】B

【解析】A项，销售净利润率=净利润/销售收入净额；C项，实收资本利润率=

净利润/实收资本；D项，基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。

时，

评估

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C、安

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【答案

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议后

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了保

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】在

【解析

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险。

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A、利率

B、信用

C、再投资

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【答案

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时还本

无法按

约，

履行合

人不能

借款

是指

险，

约风

叫违

险也

用风

】信

【解析

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一。一

险之

的风

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风险