国有企业监督与管理问题分析

国有企业监督与管理问题分析改革开放以来，随着国资国企改革的不断深化，国有企业得到了快速进展，国有企业进入世界500强，数量已经居于世界前。总体来看，国有经济在市场经济中低效率现象已经有了显著改善，国有经济市场竞争力在渐渐增加。但无论从治理上还是运营效率上与世界一流企业还有很大的差距，一系列比拟突出的问题仍旧存在，如局部国有企业仍存在大量冗员、效率低下、创新力缺乏、治理水平不高，各种形式的国有资产流失仍旧比拟严峻，国企高管腐败问题突出。究其缘由，国有企业监视和治理顶层设计尚不完善，未形成科学有效的监管方式。国资国企改革是高度简单、高度挑战性的一个世界性难题，不同历史时期，国有企业应发挥的功能作用不尽一样，国企改革目标不同。我国曾对国有企业改革进展过不断的探究与尝试，积存了珍贵阅历，当前，国有企业改革已进入攻坚阶段。有效的国有企业监管模式能够有效的鼓励国有企业完成预期目标，讨论国有企业改革的前提是要仔细分析国内形状势，分析当前形势下国有企业所应发挥的功能作用，为发挥功能作用而有针对性的建立起科学完备的国有企业监管体制。

二、讨论框架和思路

讨论国有企业监视与治理的有效方式，首先要清楚国有企业监视及治理的目标，其目标就是实现国有企业的功能，发挥国有企业的作用。国有企业的功能及作用在不同历史阶段、不同国内外背景下是不同的，因此，讨论国有企业监视与治理离不开对国际国内形势的精确推断和分析，国有企业的功能及作用也是我国进展战略的重要组成局部，要在我国进展战略的总体框架内进展。

国有企业监视和治理就是对国有企业进展鼓励引导的手段，要进展有效鼓励，实行多种鼓励方式，既要进展正向鼓励，又要进展负面鼓励，建立科学合理的鼓励机制。国有企业的安康进展需要全社会的监视和治理，包括出资人监视(代表国家履行出资人职责的部门和其他股东)、公共治理部门监视(主要是政府职责部门在各自业务权限内的监视)、企业内部工作人员监视举报和社会媒体监视。其中最为重要的是出资人监视和治理，是最为主动的、也是最常态化监视治理方式，有利于企业治理水平不断提高。直接打算国有企业行为的是公司决策层的决策和决策的落实，决策层决策是否科学、决策是否能有效落实的关键是科学决策机制和有效鼓励手段的建立。

三、国有企业的功能

1.讨论国有企业功能的意义

国有企业功能通俗来讲是指从国家层面考虑，需要国有企业做什么、发挥何种作用的问题。在解决这一问题的根底上，才能进一步讨论国有资本投入力度、国有资本在各产业如何布局、哪些行业必需由国有掌握，以及在各集团公司的持股比例，如何建立有效的鼓励机制，以便最大化、最有效率的运用国有资本。因此，讨论国有企业功能是讨论国有企业监视和治理一切问题的根底。

2.国际国内形势及我国进展战略

当今世界，科技进步与进展使全球化趋势愈加明显，美国经济和军事等方面实力仍处于世界领先地位，世界各国之间的竞争与合作正在加剧。改革开放三十多年，我国进展势头迅猛，综合实力显著增加，我国正作为新兴大国快速崛起，但必需糊涂的熟悉到，同美国等兴旺国家相比，我国在经济、军事和科技等很多方面仍存在着很大的差距，仍将长期处于社会主义初级阶段，局部兴旺国家千方百计想抑制中国的进展，如美国同中国周边国家搞军事同盟，同日本、韩国、澳大利亚、新西兰包括东盟国家形成一个反华的包围圈，使我国政治、经济、军事等方面安全受到严峻威逼，必需时刻保持警觉。现阶段，我国正处在社会转型期，经济、政治、军事、文化等各方面都存在比拟突出问题，坚持进展是解决我国全部问题的关键，目前，改革已进入攻坚期和深水区，改革的胜利与失败，将打算我国进展速度的快慢。稳定和平的内外部环境是全面深化改革的保障性前提，经济体制改革是全面深化改革的重点和难点，国有企业改革是经济体制改革的重中之重。

3.国有企业应发挥的功能作用

首先要弄清企业的本质。企业是一个组织，通常由一个团队从事劳动，该团队运用肯定的资源(资金、设备、技术等)生产出社会所需要产品或效劳(也可能是中间产品)。这些产品或效劳既可满意国民物质需求(如衣食住行、消遣、金融效劳等)和精神需求(如文化产品包括影视、音乐等)，既可满意国家政府的需要(如军事武器、航天设备等)。企业是市场中最活泼的因素，德国治理学家赫尔曼认为历史上几乎全部的重大革新都是在公司，而不是在国家层面产生的。企业进展的动力源于企业家谋取经济利益的本性。在竞争市场形成的优胜劣汰的机制，使企业家不断改良产品，以更好的满意人们的需求，也推动了整个社会生产力的进展。因此，可以说，从企业目标来看，是为企业家个人谋取经济利益，而实际效果来看却是起到了推动整个社会的功能作用。

国有企业指占有全部、多数全部权或重要的少数全部权由国家把握掌握权的企业，其与一般企业的区分在于国家对企业具有实际掌握力量。国有企业的出资人是全体人民，具有公共属性，因此，其功能是为整个社会、为全体人民所效劳，国有企业的行为应表达全体人民的意志。在我们现阶段所面临的国际国内形势及我国进展战略来看，国有企业至少应具备以下几个方面的根本功能一是生产产品效劳要保障国民生活根本需求，并促使人民生活水平逐步提高。如在能源、水电气热、粮食以及肉禽蛋奶等关系国计民生的生活必需品的保障方面:在公共交通、邮政、金融效劳等保持社会稳定方面:医疗、教育、文化等关系人们整体安康水平、总体素养、意识形态等精神需求层面，在这些领域，因我国仍处于社会主义初级阶段，市场经济进展并不充分，市场环境标准程度仍旧不够，在此状况下，在积极引入私营经济的同时，仍需国有企业发挥肯定作用。比方在SARS疫病流行期间，由于武汉市医药产品的流通渠道根本上把握在私营经济手中，不少商人乘机哄抬防疫药品价格，影响了疫病的准时有效掌握。二是关系国家军事力气、高新技术、能源、科技、文化、教育、医疗技术等国家重点战略性产业，要通过国有企业来重点进展。这些关系国家整体利益和国家核心竞争力需要重点进展的行业。一方面由于这些行业所需投入资金较大、回报率低，对私营经济吸引力有限，另一方面这些行业(如一些军事方面的关键技术)也不适合由私营经济掌控。三是要为公共财政供应大量资金。在与私营经济在公正的市场环境竞争的前提下，国有企业制造大量的利润，作为国有资本收益金成为除国家税入收入以外的另一大财政来源，以补充国库所需。

四、国有企业监视和治理的顶层设计

1.影响国有企业功能作用得以实现的因素

一是保持良好的政治、经济和法治环境。稳定的国际国内政治局势是经济进展的根本保障。营造市场中公正的竞争环境需要公共治理职能部门能够公正对待私营经济主体和国有经济主体。在公共治理职能部门的眼中不应当区分国有企业、私营企业、外资企业等经济主体，而是关注各经济主体是否符合各个公共治理权限的业务要求，比方消防部门只看企业治理是否符合消防标准，质量治理部门只看企业的产品质量是否到达标准，不会因企业出资主体性质不同而区分对待。公共治理职能部门偏向任何经济主体，都造成行业的不公正，影响整个行业的键康进展。

二是科学合理的投入资金。资金的企业的血脉，也是企业进展的重要支撑力，企业购置设备、引进技术和人才都离不开资金的支持。更多的资金意味的更多的资源，投入越多资金，企业的功能作用实现的可能性越大，如在某一时期需要大力进展某一行业，就要加大对该行业的资金支持力度。即使对国家来说，资金总量虽大，但也是有限的，因此就需要通过资本运营等手段，科学合理掌握对企业投入的资金，调整国有资本在各行业的比例，以求到达最正确效果。

三是决策层对企业的治理。治理是企业永恒的主题，治理对国有企业来讲就是实现国有企业的功能的过程。国有企业的经济行为是由决策层发出的决策指令和相关单位或人员执行指令组成的，指令是否正确、落实是否到位打算着企业的功能作用是否得以实现。因此，要建立科学的决策机制和治理机制。

2.建立科学的决策机制应重点考虑的问题

这里的决策机制包括全部对企业有影响力的决策，包括股东决策、董事会决策：

第一，切实做到政资分开。具备公共治理职能的部门不履行出资人的职责，履行出资人职责的部门不履行公共治理职能。公共治理职能部门及履行出资人职责的部门都不能直接干预企业的日常生产经营。但为了充分表达出资人的意志，提升企业的治理水平，履行出资人职能的部门要通过股东会、董事会等法定形式履行出资人职责。

其次，精确界定不同国有企业功能，建立差异化的决策机制。经营性国有企业的功能是国有资本的增值，而非经营性国有企业有其特定功能，如某军工企业功能是为国家研发生产技术精良的武器装备，其客户为国家军队，决策机制的不同将产生不同的鼓励效果，因此，要精确界定不同国有企业的功能，依据功能建立差异化的决策机制。

第三，创新股东构造，考虑引入积极股东。代表国家履行出资人职责的部门从机制上看无法扮演一个积极股东的角色，国有企业的生产经营的与该部门或部门中个人都没有直接的利益关联，此外，对国有资产的监管形式过于粗放，多为事前审批，缺少事中事后的监视追责。引入专业股权投资者作为积极股东，可有效解决股东缺位的问题。

第四，对国有企业功能实现状况进展客观评价。代表国家履行出资人职责的部门，要建立一支熟识企业、了解企业的专业团队，对国有企业经营状况、功能的实现状况能够做出客观公正的评价，才能客观的评价出企业治理的经营业绩，提出经营治理改良的意见，更好的实现国有企业功能。

第五，企业治理人才的配备。一方面选择具备力量的人到决策层的位置履行职责，科学评价治理职位所需的技能，建立人才储藏库，对其所具备的力量进展客观评价。另一方面将决策层与国有企业功能实现进展利益捆绑，建立有效的鼓励机制。

3.国资监管工作的改革。当前，国资监管部门对国有企业的监视与治理普遍存在越位、错位、不到位现象，主要表达于仍担当局部超出出资人职责范围的权力，以行政命令的形式对国有企业行为进展干预，限制了国有企业在市场中积极参加竞争的行为。同时，又存在国有企业功能界定不准，国有企业功能实现状况评价不客观，决策机制不科学，对经理层的鼓励机未有效建立等方面问题。因此，要对国资监管工作进展大刀阔斧的改革。

第一，国资监管部门在法定范围内代表国家履行出资人职责。国资监管工作事项系建立清单制度，属社会公共治理职能的工作事项全部予以剔除。公共治理职能部门向国有企业行使公共治理职能时，不需通过国资监管部门，如有需出资人知晓的事项，由企业报告国资监管部门。

其次，增加必要的国资监管部门职能。为履行好出资人职责，在原有职能的根底上，增加必要的职能。比方，国有企业进展战略规划由审核方式转变为依据国有企业功能编制进展战略和规划，由国资监管部门和企业进展编制，同时借助进展改革部门等政府部门专业力气。再如，增加国资监管部门要有国有资本的运营的职能，