经典成本分析报告(含问题、原因、解决方法)

……………………项目部成本分析报告第一期2012/11/10

第一部分本次成本分析简介一、工程名称：…………土建工程。二、分析范围：正式工程……。三、开工至……年……月……日工程形象进度：主厂房基础：…………施工至标高12.96m。………………四、编制依据：预算成本编制依据：投标文件、合同、施工图、施工组织设计及施工方案，图纸会审纪要等。实际成本编制依据：同期时间节点项目部实际统计成本及根据分包合同应支付的分包费用。项目部实际成本数据的来源：物资部及财务部门统计的相关数据。劳务分包费用：根据相关劳务分包合同及施工图由经营部进行计算统计。五、有关说明：在本次经营成本分析前，经营部首先根据公司的投标文件及项目部分包合同的有关约定，对实际成本的构成计算进行了多次分解分析，即在满足经营成本分析结果真实性的同时还要满足项目部各部门对数据统计的方便性，最终选择方案见下表：实际成本明细表序号费用名称单位金额备注1项目部成本部分元1.1钢筋采购费用元1.2商品混凝土费用元1.3除钢筋及砼外施工图设计材料费元（大宗材料应附明细表）1.4施工方案措施用料费元1.5其它零星材料费用元1.6机械费元1.7管理费元2劳务队分包费用元3合计备注：本次经营成本分析是在许多不确定的因素下进行的，主要表现在以下两个方面：我司和…………工程公司有关……Ⅰ标段土建合同未签订的情况下进行的。工程项目部位划分不理想，即项目成本分析应满足正常分部分项工程项目划分原则的同时结合分包合同，确定项目成本分析的节点。如应将……基础出零米作为第一期经营成本分析对象。但是项目部对这次经营成本分析高度重视，将不确定因素假设为已定因素下进行包铝自备电厂项目部第一期经营成本分析。通过本次经营成本分析，对发现的问题及时采取纠偏措施，对盈利部分继续挖掘潜力，为后期项目管理及经营成本分析打下良好的基础，最终实现公司利润最大化的目的。特别说明：本次成本分析所有资料均应高度保密。第二部分成本分析一、本期预算成本与实际成本分析情况：本期项目成本分析结果表序号费用内容单位金额备注亏盈（+、—）元一、开工至10月底预算成本元见附表1二开工至10月底实际成本元本期项目实际成本明细表序号成本费用名称单位金额备注1项目部成本部分元1.1钢筋采购费用元1.2商品混凝土费用元1.3除钢筋及砼外施工图设计材料费元1.4施工方案措施用料费元1667631.5其它零星材料费用元1.6机械费元3498117管理费元3389812劳务队分包费用元附表23合计元备注：根据分包合同中材料及机械供应界面的相关约定，即“项目部提供材料为：成型钢筋、混凝土、预埋件及图纸内设计材料；机械：垂直运输机械由项目部提供，水平机械由承包人自备”。所以项目部应对钢筋、混凝土、预埋件及图纸内设计材料、项目部承担的机械费及管理费作为成本分析的重点。项目部成本部分主要因素盈亏表序号名称单位实际预算盈亏（+、-）备注1钢筋元2商品混凝土元4721103机械费元34981590331555350项目部预算机械费暂按投标价70%计算4管理费合计元338981773199包括公司应计提的管理费5小计元备注：二、分项分析（一）钢筋部分1、钢筋分析汇总表：序号规格预算量及单价实际量及单价量盈亏（+、-）备注数量（t）单价（元）小计数量（t）单价（元）小计1Φ10以内46.983490023021728.267374210577518.716实际单价为平均价2Φ10以外1310.738480062915421324.51837424956346-13.78实际单价为平均价3合计1357.72165217591352.78550621214.9362、钢筋连接预算费用及实际费用表1预算连接费用526588元备注2套筒实际发生费用37552元3盈亏（+、-）489036元分析：钢筋整体盈利元，钢筋的盈利主要来源于单价盈利。量差主要原因分析见下表钢筋盘库表序号规格物资部提供的消耗量（t）刚进车间提供盘点量（t）量差（盈亏-、+）备注实际发出量半成品库存施工方案用量11-887.8650.335-0.20021-60.220.329-0.54931-1046.6122.18318.3666.06141-1290.06262.93711.76415.36151-146.2417.948-1.70761-164.0051.5362.46971-281.7391.73981-321.872-1.872用28代3292-127.9923.4766.905-2.389102-14134.76152.3690.659-18.268存在问题：发出量大于物资提供的消耗量112-1692.90482.03810.866措施用料（保护层马镫加工）122-1827.5529.60919.273-1.330132-2036.63423.1876.7051.245.502塔吊基础用料6吨142-22142.253138.1883.460.605152-2579.55673.3284.5551.673162-28112.153109.85973.34-71.046三级钢代二级钢172-3250.35446.8733.481182-4022.1710.789110.381193-147.358-7.358203-162.8442.5560.288213-187.926.1251.795223-2021.75520.6471.108233-2222.86626.390-3.524243-2572.85753.69819.159253-28223.43588.24875.57359.614263-32452.502404.97220.32336.955-9.74827小计1667.1641354.786258.61141.65512.11229备注物资部统计消耗量为：166.164吨，钢筋加工车间统计的消耗量为：1655.052吨，量差12.112吨，废料约7吨。钢筋预算分析表序号规格预算总量（净用量×1.03）（t）实际用量(t)量差（盈亏+-、）(t)备注11-86.9287.865-0.93721-60.3720.220.15231-1039.68322.18317.50041-1257.07062.937-5.86651-140.0000.00061-160.0000.00071-280.0000.00081-321.9281.8720.05692-123.8573.4760.381102-14146.556152.369-5.813112-1681.21382.038-0.825122-189.5699.609-0.040132-2014.67723.187-8.510142-22142.643138.1884.455152-2571.70773.328-1.621162-28113.155109.8593.296172-3248.27946.8731.406182-4011.11310.7890.324193-141.1177.358-6.241203-162.5262.556-0.030213-186.3136.1250.188223-2021.40620.6470.759233-2229.44526.3903.055243-2552.78753.697-0.911253-2887.76688.248-0.482263-32407.611404.9722.63927合计1357.7211352.7854.93628备注预算量与实际量差为4.936，钢筋节余4.936吨。（二）商品砼部分序号混凝土强度等级预算实际量差盈亏（+、-）施工图量投标单价预算合价实际量实际单价实际合价1C20523.4320167488585278162630-61.62C2522.523207206282707560-5.483C358338.9390.992828634052.94C40604.79390.99223646858136521206525.9925汇总9489.6194809.61分析：商品砼共节余472110元，商品砼费用节余主要主要来源于价差，公司投标报价合理，现场经理部通过多家询价调研后，与最低价杜氏商砼供货商进行了多次价格谈判，在正式合同签订前再次对部分强度等级的砼单价进行了压价，使商砼合同约定的单价达到当地市场最低价。商品砼在无损耗的情况下数量节余9.61m3，原因分析：eq\o\ac(○,1)在和商砼供应商签订的合同中，约定了有利于我方关于数量核对的条款（合同约定“乙方供货到该部位混凝土浇筑完毕后，如与发货单载明的数量有差异时，甲方12小时内通知乙方，甲乙双方以该部位施工图数量作为该部位混凝土价款结算的最终依据”），约束了商砼供应商每次足量发货，eq\o\ac(○,2)在施工过程中对于模板工程结构尺寸进行了负差控制，eq\o\ac(○,3)强化现场砼浇筑管理做到无浪费现象。C20砼亏损61.6m3，造成损失17124元，原因分析：业主移交的基坑底标高比施工图设计垫层底标高底导致我方商品混凝土亏损。C25砼亏损5.48m3，造成损失1479元，需会同工程部进行分析C40砼节余23.79m3，原因分析：集控楼基础承台、汽机大平台基础承台上面20CM设计为C40砼，实际在施工过程中未更换砼强度等级。第三部分有关成本分析统计表附表1：预算成本统计表序号项目名称计量单位工程量直接费（人材机）合价机械费单价机械费合计备注1预算成本合计160210175903322管理费11121983直接费149088194主厂房本体及设备基础5主厂房本体6基础工程7钢筋混凝土承台m329809352785945581732658普通钢筋调整t2325350123906480184579混凝土外防腐环氧煤沥青100m26923311601271175610钢筋阻锈剂t365000178808011集中控制楼012一般土建013钢筋混凝土承台m3346935323399582011314普通钢筋调整t54535028676080427215混凝土外防腐环氧煤沥青100m29233120871119816钢筋阻锈剂t4500020756017锅炉电梯井018筏形、箱形基础筏形基础m31912272298573135919混凝土外防腐环氧煤沥青100m2123312369111120钢筋阻锈剂t0500011240漏项钢筋调整t45350021锅炉基础022设备基础锅炉基础m34457119453221415323842323普通钢筋调整t42153502251478803353824混凝土外防腐环氧煤沥青100m266233115499411731漏项钢筋阻锈剂t535000025汽轮发电机基础026设备基础汽机基础m389120351812625968538427钢筋阻锈剂t11500053454028混凝土外防腐环氧煤沥青100m272331152571172漏项钢筋调整t-455350029除尘器基础及小间030一般土建031钢筋混凝土承台m3237935221136581375332混凝土外防腐环氧煤沥青100m292331213331110133钢筋阻锈剂t35000141930漏项钢筋调整t4353500附表2：劳务队分包费用序号项目编码计量单位工程量金额备注及说明综合单价（元）合价（元）一主辅生产工程(一)热力系统27874081主厂房本体及设备基础1.1主厂房本体1.1.1基础工程1.1.1.4钢筋混凝土承台m³2980柱2米以上(超过部分）按上部结构结算刷防腐沥青m26869.4413893031.6汽轮发电机基础设备基础汽机基础m³904.42702441880米以下270.00元/m3,0米以上1150.00元/m3刷防腐沥青m2654.511385092.1除尘器基础及小间2.1.1一般土建钢筋混凝土承台m³236.5532075696短柱2米