2022-2023年初级银行从业资格之初级公司信贷能力测试试卷B卷附答案

2022-2023年初级银行从业资格之初级

公司信贷能力测试试卷B卷附答案

单选题（共100题）

1、商业银行的最高风险管理和决策机构是（）o

A.股东大会

B,监事会

C.董事会

D.高级经理层

【答案】C

2、关于贷放分控，下列说法错误的是（）o

A.贷放分控以达到降低信贷业务操作风险的目的

B.我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的关键

环节

C.贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独

立的业务环节

D.贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核

【答案】B

3、关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误

的是（）o

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金

B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算

C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化,

应该区别出来逐笔计提

D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

【答案】D

4、短期贷款报审材料中，借款人近三年的经财政部门或会计师事务

所审计的财务报表不包括()。

A.损益表

B.资产负债表

C.现金流量表

D.财务状况变动表

【答案】C

5、假设一家公司的财务信息如下(单位：万元)。

A.增加21.1%

B.降低21.1%

C.增加26.7%

D.降低26.7%

【答案】C

6、企业发生的下列行为中，应当视同销售货物缴纳增值税的有()。

A.将本企业生产的商品用于集体福利

B.将委托加工收回的商品无偿赠送给养老院

C.将外购的货物用于个人消费

D.将外购的货物分配给投资者

【答案】A

7、对于信贷经营，()是对区域风险影响最大、最直接的因素。

A.区域自然条件

B.区域产业结构

C.区域经济发展水平

D.区域市场化程度和法制框架

【答案】C

8、甲商业银行为增值税一般纳税人，2018年第二季度经营情况如

下：

A.(2289.6-58.3)+(1+6%)x6%=126.3(万元)

B.(2289.6-2120-58.3)+(1+6%)x6%=6.3(万元)

C.(2289.6-2120)x6%=10.176(万元)

D.2289.64-(1+6%)x6%=129.6(万元)

【答案】B

9、（2020年真题）财务报表科目中所有者权益不包括（）

A.资本公积金

B.未分配利润

C.剩余公积金

D.应收账款

【答案】D

10、（2016年真题）下列关于审贷分离实施要点的说法中，错误的

是（）。

A.审查审批人员与借款人原则上不单独直接接触

B.审查人员无最终决策权、

C.审查人员无需真正成为信贷专家

D.实行集体审议机制

【答案】C

11、贷款保证不能采用（）o

A.信函、传真形式

B.书面形式

C.口头形式

D.主合同中的担保条款形式

【答案】C

12、按照成本加成定价法，商业银行贷款利率的组成要素不包括（）。

A.筹集可贷资金的成本

B.银行非资金性的营业成本

C.预期利润水平

D.期限风险溢价

【答案】D

13、根据增值税法律制度的规定，下列关于固定业户纳税人纳税地

点的表述中，不正确的有（）。

A.销售商标使用权,应当向商标使用权购买方所在地税务机关申报纳

税

B.销售采矿权,应当向矿产所在地税务机关申报纳税

C.销售设计服务,应当向设计服务发生地税务机关申报纳税

D.销售咨询服务,应当向机构所在地税务机关申报纳税

【答案】A

14、下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是（）。

A.借款人的还款意愿差，不与银行积极合作

B.借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金

C.借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额

D.固定资产贷款项目处于停缓状态

【答案】B

15、下列选项中，公司发放红利不是合理的借款需求原因的是

（）o

A.公司股息发放的压力很大

B.公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放

的需要

C.定期支付红利的公司未来发展速度已无法满足现在的红利支付水

平

D.公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利

【答案】C

16、下列选项中，不属于商业银行开展押品管理的基本原则的是（）。

A.合规性原则

B.有效性原则

C.从属性原则

D.审慎性原则

【答案】A

17、下列各种利率中，（）可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状

况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。

A.浮动利率

B.固定利率

C.基准利率

D.行业公定利率

【答案】A

18、某企业的利息费用为200万元，税前利润为600万元，则该企

业的利息保障倍数为（）o

A.0.33

B.4

C.0.25

D.3

【答案】B

19、下列贷款，至少应被划分为次级类的是（）。

A.逾期超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款

B.重组后仍然逾期的贷款

C.本金或者利息逾期的贷款

D.违反国家有关法律和法规发放的贷款

【答案】A

20、（2016年真题）如果一个公司的固定资产使用率大于（）,

这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比

率决定。、

A.20%或30%

B.30%或40%

C.40%或50%

D.60%或70%

【答案】D

21、下列贷款，至少应被划分为次级类的是（）o

A.逾期超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款

B.重组后仍然逾期的贷款

C.本金或者利息逾期的贷款

D.违反国家有关法律和法规发放的贷款

【答案】A

22、下列不属于我国公司信贷的提供主体的是（）。

A.中国工商银行

B.中国建设银行

C.中国农业银行

D.中国移动通信

【答案】D

23、某商贸公司在商业银行以自有办公楼作抵押贷款1,000万元，

到期后，因该公司资金链断裂，濒临倒闭，该笔贷款形成逾期，已

欠息300万元，经法院裁定以资抵债，经评估该办公楼的评估价为

1,400万元，评估费为30万元。那么，该抵押资产的计价价值是

()万元。

A.1,370

B.1,330

C.1,400

D.1,000

【答案】A

24、(2018年真题)以下关于客户财务分析的说法中，错误的是

()o

A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性

越强，债权风险越小

B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方

面的分析

C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响

其偿债能力和盈利能力

D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部

资产减去全部负债的净额

【答案】A

25、银团贷款是指由两家或两家以上银行()，按约定时间和比例,

通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

A.基于相同贷款条件，依据同一贷款协议

B.基于不同贷款条件，依据同一贷款协议

C.基于不同贷款条件，依据不同贷款协议

D.基于相同贷款条件，依据不同贷款协议

【答案】A

26、潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和

一定的市场环境下，个行业中所有企业可能达到的最大()之和。

A.营销量

B.投资量

C.消费量

D.需求量

【答案】A

27、(2021年真题)关于押品存续期管理，下列表述不正确的是

()o

A.商业银行应加强押品集中度管理，采取必要措施，防范因单一押

品或单一种类押品占比过高产生的风险

B.商业银行应根据押品重要程度的风险状况，定期对押品开展压力

测试，原则上每两年至少进行一次，并根据测试结果采取应对措施

C.抵质押合同明确约定警戒线或平仓线的押品，商业银行应加强押

品价格监控，触及警戒线时要及时采取防控措施，触及强制平仓条

件时应按照合同约定平仓

D.商业银行应建立动态监测机制，跟踪押品相关政策及行业、地区

环境变化，分析其对押品的价值影响，及时发布预警信息，必要时

采取相应措施

【答案】B

28、（2018年真题）A公司2016年年初固定资产净值为2300万元，

年末固定资产净值为3400万元，其当年销售收入净额为8730万元,

则A公司固定资产周转率为（）。

A.4.43

B.2.59

C.5.23

D.3.06

【答案】D

29、下列选项中，通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来

的资产利用效率的是（）o

A.盈利能力

B.营运能力

C.偿债能力

D.资本结构

【答案】B

30、根据增值税法律制度的规定，增值税一般纳税人有下列（）情

形的，不得领购开具专用发票。

A.会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额等增

值税税务资料的

B.有《税收征管法》规定的税收违法行为，拒不接受税务机关处理

的

C.虚开增值税专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

D.借用他人专用发票，经税务机关责令限期改正而仍未改正的

【答案】A

31、基于贷款分类的真实性原则，商业银行内部审计部门对贷款分

类进行检查和评估的频率每年不得少于（）o

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

【答案】A

32、下列不属于加强合同管理的实施要点的是（）。

A.修订和完善贷款合同等协议文件

B.建立完善有效的贷款合同管理制度

C.加强贷款合同规范性审查管理

D.做好行政工作

【答案】D

33、（2017年真题）《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产

贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总

投资（）或超过（）万元人民币的贷款资金支付，应采用贷

款人受托支付方式。

A.5%；500

B.10%：1000

C.5%：1000

D.10%；500

【答案】A

34、（2016年真题）抵押品的可接受性不包括（）。

A.抵押品种类

B.抵押品权属

C.抵押品价值

D.抵押品时间期限

【答案】D

35、（2018年真题）对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行

贷款的还款来源主要是季节性（）所释放的现金。

A.负债减少

B.资产增加

C.负债增加

D.资产减少

【答案】D

36、银行营销机构的组织形式不包括（）。

A.直线职能制

B.事业部制

C.合伙合作制

D.矩阵制

【答案】C

37、（2018年真题）在贷前调查方法中，以下属于现场调研的是

（）o

A.间接调查和现场会谈

B.委托调查和实地考察

C.搜寻调查和间接调查

D.现场会谈和实地考察

【答案】D

38、从借款合同生效之日开始，至最后一次提款之日为止，借款人

可以分次提款的期间属于（）o

A.提款期

B.宽限期

C.审核期

D.还款期

【答案】A

39、（2018年真题）下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表

述中，错误的是（）o

A.如果借款人希望提前归还贷款，则应与银行协商

B.对已提前偿还的部分不得要求再贷

C.在征得银行同意后，借款人才可以提前还款

D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

【答案】D

40、下列用于衡量区域内商业银行流动性状况的指标是（）o

A.增量存贷比率

B.利息实收率

C.加权平均期限

D.信贷余额扩张系数

【答案】A

41、下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是（）o

A.在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必

要的反应

B.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺

C.如果客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资

渠道

D.业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈

【答案】B

42、甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月将1辆生产成本

5万元的自产小汽车用于抵偿债务，同型号小汽车含增值税平均售

价H.3万元/辆，含增值税最高售价13.56万元/辆。已知增值税

税率为13%；消费税税率为5%o计算甲公司当月该笔业务应缴纳消

费税税额的下列算式中，正确的是（）。

A.5x5%=0.25（万元）

B.H.3+（1+13%）x5%=0.5（万元）

C.5x（1+5%）x5%=0.26（万元）

D.13.56-?（1+13%）x5%=0.6（万元）

【答案】D

43、下列关于贷款审批要素中的贷款期限的表述，错误的是（）。

A.贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配

B.贷款期限应控制在借款人资产转换周期以内

C.贷款期限应与借款人还款来源到账时间相匹配

D.贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定

【答案】B

44、（2016年真题）借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担

保，也肯定要造成较大损失，属于（）o

A.正常类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

【答案】D

45、（2016年真题）在销售高峰期，应收账款和存货增长的速度往

往（）应付账款和应计费用增长的速度。

A.高于

B.低于

C.等于

D.不确定

【答案】A

46、常用的授权形式中，（）根据银行信用评级政策，对不同信用等

级的客户分别授予不同的权限。

A.按担保方式授权

B.按客户风险评级授权

C.按授信品种划分

D.按行业进行授权

【答案】B

47、由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完

全偿还外部融资的，对于这部分融资需求，实际是一种（）。

A.非预期性支出

B.季节性融资

C.短期融资需求

D.长期融资需求

【答案】D

48、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万元

人民币，该企业拥有50%所有权。经与A单位协商，A单位同意甲

企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60%,

银行对企业放款金额最多为（）万元。

A.360

B.180

C.220

D.328

【答案】B

49、拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标

方式确定拍卖机构。

A.500

B.1000

C.3000

D.5000

【答案】B

50、下列选项中不属于偿债能力指标的是（）o

A.资产负债率

B.负债与所有者权益比率

C.成本费用利润率

D.利息保障倍数

【答案】C

51、借款合同的必备条款不包括（）。

A.贷款种类

B.借款用途

C.贷款利率

D.保证方式

【答案】D

52、银行营销机构的组织形式不包括（）。

A.直线职能制

B.事业部制

C.合伙合作制

D.矩阵制

【答案】C

53、下列反映借款客户盈利能力的指标中，分析错误的是（）0

A.税前利润率越大，说明每单位销售收入净额所取得的税前利润越

多

B.成本费用利润率越大，同样利润需要花费较多的成本费用

C.营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

D.销售利润率越高，表明每单位销售收入净额所取得的利润越高

【答案】B

54、下列各项中，不属于国别风险的特点的是（）。

A.以本国货币融通的国内信贷不属于国别风险分析的主体内容

B.国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽

C.国别风险与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系

D.国别风险一般都包括信用风险、市场风险或流动性风险的加总

【答案】D

55、下列属于流动资金贷款用途的是（）。

A.用于支付并购交易价款

B.用于采购或生产信用证项下货物资金需求

C.满足固定资产设施更新和技术改造的资金需求

D.满足借款人日常生产经营周转资金需要

【答案】D

56、地方政府负债率的国际通行警戒标准为（）。

A.60%

B.90%

C.50%

D.80%

【答案】A

57、下列关于借款人盈利能力的指标，表述错误的是（）o

A.营业利润率越高，说明借款人盈利水平越高

B.营业利润率反映每元成本费用支出所能带来的利润总额

C.销售利润率越高，单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，

销售利润越高

D.净利润率是指客户净利润与销售收入净额之间的比率

【答案】B

58、关于贷款发放需审查的借款凭证，下列说法错误的是（）。

A.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证

B.业务人员要根据借款合同认真审核借款凭证

C.借款凭证上的借款人名称、提款日期、提款用途等各项都必须准

确、完整地填写，并加盖借款人在银行的预留印鉴

D.银行任何情况下都不能代客户填写借款凭证

【答案】D

59、银行公司信贷产品投入市场后，会经历一个产生、发展与衰亡

的过程，其行业成熟度可以分为四个阶段，其中没有（）o

A.成长阶段

B.成熟阶段

C.衰退阶段

D.重整阶段

【答案】D

60、下列各选项中，能够反映银行客户信誉状况的是（）o

A.借款客户的财务报表

B.借款客户的主营业务

C.借款客户的还款记录

D.借款客户的市场占有率

【答案】C

61、一般银行在设定行业风险限额时，通常会同时从风险和（）角

度综合考虑。

A.“两高一剩”

B.收益

C.客户名单制

D.控制总量

【答案】B

62、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银

行贷款发放的（）的要求。

A.资本金足额原则

B.进度放款原则

C.适宜相容原则

D.计划、比例放款原则

【答案】A

63、（2017年真题）贷款常规清收过程中需注意的问题不包括

（）o

A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的

清偿能力

B.利用政府和主管机关向债务人施加压力

C.要强制执行债务人资产

D.要将依法收贷作为常规清收的后盾

【答案】C

64、下列关于商业银行贷款审批要素的表述中，错误的是（）o

A.贷款币种无须与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来

源相匹配

B.贷款审批人员应分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、

具体

C.银行可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后

管理要求

D.贷款利率的确定应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平

【答案】A

65、不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还（）的贷款

本息的贷款。

A.人民银行

B.投资银行

C.企业

D.商业银行

【答案】D

66、下列不属于贷款合法性、合规性调查的内容的是（）o

A.认定借款人的法人资格

B.对借款人的借款目的进行调查

C.考察借款人是否建立了良好的公司治理机制

D.认定担保人的法定代表人签名的真实性和有效性

【答案】C

67、（2017年真题）如果第二年应收账款的周转天数比第一年延长

了近10天，这就意味着在这1。天中这部分现金仍然由（）持有。

A.公司

B.公司的客户

C.银行

D.个人

【答案】B

68、在使用波特五力对细分市场结构吸引力进行分析时，考虑的主

要因素不包括（）。

A.融资结构

B.替代产品

C.同行业竞争者

D.购买者和供应商

【答案】A

69、商业银行在取得抵（质）押品及其他以物抵贷财产后，确定其

价值的原则不包括（）。

A.借、贷双方的协商议定价值

B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值

C.法院裁决确定的价值

D.市场供求决定的价值

【答案】D

70、关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是（）。

A.抵押合同期限自动顺延

B.银行可以不核查抵押物的价值

C.抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物

D.应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记

【答案】D

71、（2018年真题）如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获

得（）的同意。

A.借款人所属行业主管部门

B.中国银监会

C.债权人

D.中国人民银行

【答案】C

72、下列比率不属于营运能力分析常用的比率的是（）。

A.总资产周转率

B.固定资产周转率

C.流动比率

D.资产收益率

【答案】C

73、下列关于抵押物估价的正确说法是（）。

A.可以由抵押人自行评估

B.可以由债务人自行评估

C.可以托具有评估资格的中介机构给予评估

D.可以由抵押人委托政府物价部门进行估价

【答案】C

74、（2021年真题）2002年起，我国全面实行货款五级分类制度，该

制度按照贷款的风险程度,将银行信贷资产分为正常、关注、次级、

可疑和损失，其中不属于不良贷款的是（）

A.次级

B.关注

C.可疑

D.损失

【答案】B

75、甲商业银行为增值税一般纳税人，2018年第二季度经营情况如

下：

A.购进各分支行经营用设备的进项税额80万元

B.购进办公用品的进项税额16万元

C.购进办公用小汽车的进项税额3.52万元

D.购进用于职工福利的货物的进项税额0.32万元

【答案】A

76、下列项目中，不计入资产负债表的是（）o

A.投资收入

B.股权投资

C.股本溢价

D.货币资金

【答案】A

77、实务操作中，下列选项可以设定为抵押的财产是（）。

A.直属国家教育部大学的教学楼

B.医院住院大楼

C.企业库存的原材料

D.市财政局办公大楼

【答案】C

78、按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资

金贷款等品种给予不同的权限属于按（??）划分的信贷授权形式。

A.受权人

B.行业

C.授信品种

D.担保方式

【答案】C

79、下列选项不属于效率比率的是（）。

A.固定资产周转率

B.流动资产周转率

C.资产负债率

D.总资产周转率

【答案】C

80、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品生产和销售业务,

2019年9月有关经营情况如下：

A.支付加工费的进项税额68万元

B.支付运输费的进项税额0.4万元

C.购进生产用酒精的进项税额13.6万元

D.购进生产用化妆包的进项税额13万元

【答案】A

81、下列关于各行业固定资产投资项目的最低资本金比例的描述中,

不正确的是()o

A.城市轨道交通项目为20%

B.保障性住房和普通商品住房项目为20%

C.玉米深加工项目为20%

D.铁路、公路项目为25%

【答案】D

82、具有较强竞争力的产品能为企业赢得市场和利润。下列选项中，

()不是企业产品竞争力的影响因素。

A.基层员工合理的变动

B.质量稳定

C.销价合理

D.性能先进

【答案】A

83、下列属于流动资金贷款用途的是（）。

A.用于支付并购交易价款

B.用于采购或生产信用证项下货物资金需求

C.满足固定资产设施更新和技术改造的资金需求

D.满足借款人日常生产经营周转资金需要

【答案】D

84、银行贷款发放与支付的外部执行依据是（）。

A.贷款审批文件

B.信用评级

C.协议承诺

D.法院判决

【答案】C

85、按照我国《民法典》的规定，担保方式中不包括（）。

A.保证

B.抵押

C.质押

D.定金

【答案】D

86、（2017年真题）下列选项中，不属于短期偿债能力比率的是

（）o

A.负债与有形净资产比率

B.现金比率

C.流动比率

D.速动比率

【答案】A

87、（2018年真题）下列关于抵债资产的表述中，错误的是（）o

A.集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务

B.银行不得擅自使用抵债资产

C.不动产和股权作抵债资产的，应自取得之日起2年内予以处置

D.抵债资产收取后原则上不能对外出租

【答案】A

88、（2020年真题）经济周期对一个行业的影响程度与（）有关。

A.行业与经济周期的关联性

B.行业分散程度

C.行业壁垒

D.行业生命周期

【答案】A

89、下列不属于上市客户的法人治理关注点的是（??）。

A.信息披露的实际质量难以控制

B.客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易

地控制和操纵股东大会、董事会和监事会，极易出现偏离客户最佳

利益和债权人利益的行为

C.股权结构不合理

D.所有者缺位

【答案】D

90、（2016年真题）某企业利润总额和为10万元，利息费用为5万

元，则该企业的利息保障倍数为（）o

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】c

91、下面哪一项不属于贷款损失准备金的计提原则？（）

A.充足性原则

B.审慎性会计原则

C.及时性原则

D.风险性原则

【答案】D

92、（2020年真题）某企业有一处商业办公楼，经评估价值为500

万元人民币，将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押

率为70先银行对该企业放款金额最多不超过（）万元。

A.350

B.500

C.450

D.400

【答案】A

93、某纺织企业对税务机关作出的逾期不缴纳罚款加处罚款的决定

不服，拟申请行政复议，根据税收征收管理法律制度的规定，下列

表述不正确的有（）。

A.应当向作出行政处罚决定的税务机关申请行政复议

B.可以向作出行政处罚决定的税务机关的上一级税务机关申请行政

复议

C.该纺织企业在申请行政复议前应当先缴纳罚款和加处罚款

D.若该纺织企业对已处罚款和加处罚款都不服，应一并向作出行政

处罚决定的税务机关申请行政复议

【答案】B

94、用于支持以外延扩大再生产为主的新建或扩建固定资产项目建

设的贷款是（）o

A.技术改造贷款

B.基本建设贷款

C.打包贷款

D.专项流动资金贷款

【答案】B

95、贷款占用的经济资本是指在一定置信度水平上，在一定时间内,

为弥补银行非预期损失所需的资本，其大小决定于（）。

A.银行资产的实际风险程度

B.实际净资本率

C.利率水平

D.实际资产负债率

【答案】A

96、按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，较高国别风

险不低于（）。

A.0.5%

B.1%

C.15%

D.25%

【答案】D

97、处于成熟期的行业，价格竞争（），新产品的出现速度非常（）。

A.很激烈；快

B.很激烈；慢

C.不激烈；快

D.不激烈；慢

【答案】B

98、（2017年真题）某企业应收账款为250万元，年销售收入为

2000万元，则该公司的应收账款周转天数为（）。

A.44

B.444.6

C.45.6

D.46.6

【答案】C

99、下列主体中，（）通常不具备贷款保证人资格。

A.IT企业

B.出版社

C.以公益为目的的非营利法人、非法人组织

D.会计师事务所

【答案】C

100、商业银行的信贷决策权可以由（）行使。

A.贷款调查人员

B.信贷审批会议

C.银行客户经理

D.贷款审查人员

【答案】B

多选题（共80题）

1、流动资金贷款中，银行既要借助其考察借款人财务状况，又要借

助其分析贷款必要性的指标为（）o

A.股本权益

B.流动资产

C.流动负债

D.存货

E.应收账款

【答案】BC

2、下列不属于财务预警信号的是（）o

A.存货激增

B.丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚

C.现金状况恶化

D.销售额下降

E.投机于存货，使存货超出正常水平

【答案】B

3、面谈过程中，调查人员可以采用国际通行的信用“6C”的标准原

则，以下不属于该原则内容的有()o

A.品德

B.资本

C.优势

D.劣势

E.控制

【答案】CD

4、贷款审查事项的基本内容中，针对财务因素的具体审查内容包括

()。

A.借款人基本会计政策的合理性

B.财务报告的合理性及审计结论

C.财务报告的完整性、真实性

D.借款人基本会计政策的合规性

E.客户提供的财务信息的真实性、合理性

【答案】ABC

5、借款人与银行往来异常现象主要包括()。

A.借款人在银行的存款有较大幅度的下降

B.借款人在多家银行开户，使得其开户数量明显超过其经营需要

C.借款人在银行的存款出现较大幅度的上升

D.借款人有资金抽逃现象，同时仍在申请新增贷款

E.借款人在多家银行开户，使得其开户数量明显低于其经营需要

【答案】ABD

6、下列关于盈利能力分析的说法中，正确的有()。

A.盈利能力简单地说就是获取利润的能力

B.盈利能力越强，客户还本付息的可能性越大，贷款的风险越大

C.销售利润率是指销售利润和产品销售收入净额的比率

D.销售利润率越高，表明单位净销售收入中销售成本所占的比重越

低，销售利润越高

E.税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率

【答案】ACD

7、一般情况下，借款人的还款来源包括0。

A.现金流量

B.资产转换

C.抵押物清偿

D.重新筹资

E.担保人偿还

【答案】ABCD

8、银行对借款人主体资格及基本情况进行审查的主要内容包括()。

A.借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执

照规定的经营范围内

B.借款人股东的实力及注册资金的到位情况

C.借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序

D.借款用途是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策等

E.借款人的信用等级评定是否符合银行信贷政策制度

【答案】ABC

9、贷款合同管理中存在的问题包括()。

A.贷款合同存在不合规、不完善等缺陷

B.合同签署前审查不严

C.签约过程违规操作

D.履行合同监管不力

E.合同救济超时

【答案】ABCD

10、商业银行信贷业务经营管理组织架构包括0。

A.董事会及其专门委员会

B.监事会

C.高级管理层

D.人力资源部

E.信贷业务前中后台部门

【答案】ABC

11、下列属于财产担保的有（）o

A.房产担保

B.企业保证

C.股票担保

D.债券担保

E.保险单担保

【答案】ACD

12、下列关于抵押物估价的说法中，正确的有（）。

A.抵押物的估价是评估抵押物的终值

B.由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做

法由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格

的中介机构给予评估或银行自行评估

C.对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、

新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素

D.对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价

时应扣除折旧

E.对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的位置

【答案】BCD

13、建设单位应当将拆除工程发包给（）施工单位。

A.一定资质等级的

B.具有相应资质等级的

C.具有类似工程拆除经验的

D.具有相应拆除设备及能力的

【答案】B

14、借款人资产利用效率越高，（）。

A.盈利能力越强

B.短期偿债能力越强

C.借款人获得收入越多

D.资产周转速度越快

E.长期偿债能力越强

【答案】ABCD

15、下列各项中，不属于衡量企业营运能力的指标有（）o

A.存货周转率

B.资产负债率

C.净资产收益率

D.应收账款周转天数

E.负债与所有者权益比率

【答案】BC

16、下列属于“借款申请书”内容的有（）o

A.申请借款金额

B.借款期限

C.借款用途

D.还款保证

E.还款计划

【答案】ABCD

17、票据背书连续性的内容包括（）。

A.每一次背书记载事项、各类签章完整齐全

B.每次背书不得附有条件

C.各背书相互衔接

D.办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样

E.票据依法可流通

【答案】ABC

18、资金周转周期的延长引起的借款需求与（）有关。

A.应收账款周转天数

B.存货周转天数

C.应付账款周转天数

D.设备使用年限

E.固定资产折旧年限

【答案】ABC

19、短期贷款无须提交、长期贷款需提交的报审材料是（）。

A.借款用途证明文件

B.项目立项、配套文件

C.贷款担保文件

D.开户及保险

E.其他有关商务合同

【答案】BD

20、杠杆比率包括（）o

A.资产负债率

B.负债与所有者权益的比率

C.负债与有形净资产比率

D.利息保障倍数

E.资产收益率

【答案】ABCD

21、下列可以作为保证人的有（）。

A.金融机构

B.从事经营活动的企业法人

C.经企业法人书面授权的分支机构

D.自然人

E.以公益为目的的事业单位

【答案】ABCD

22、贷款发放中，对于贷款合同，应着重审查的必备条款有（）。

A.贷款种类

B.附加条款

C.贷款利率

D.还款方式

E.还款期限

【答案】ACD

23、2020年，甲有限责任公司（增值税一般纳税人，以下简称甲公

司）发生有关经济业务如下：

A.547.5

B.42.5

C.542.5

D.27.5

【答案】A

24、下列关于商业银行产品组合策略的说法中，正确的有（）。

A.采取全线全面型策略的银行必须有能力满足整个市场的需求

B.市场专业型策略强调产品组合的深度

C.市场专业型策略产品组合的深度一般较小

D.产品线专业型策略强调产品组合的宽度和关联性

E.特殊产品专业型策略的产品组合宽度极小，深度不大，但关联性

极强

【答案】AC

25、在商业银行贷前调查中，贷款合法合规性调查主要包括（）。

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对借款人、保证人法定代表人的品行、业绩、能力和信誉的调查

C.对抵押物的价值评估情况进行认定

D.对抵质押物品或权利的合法性、有效性进行认定

E.对贷款使用是否合法合规进行认定

【答案】AD

26、脚手架立杆顶端栏杆宜高出女儿墙上端（）m,宜高出檐口

上端（）mo

A.1.0；2.0

B.1.0；1.5

C.1.5；1.0

D.1,5；2.0

【答案】B

27、市场价值法的优点主要在于（）。

A.它能够及时承认资产和负债价值的变化

B.银行可根据市场价格的变化为其资产定值

C.等到资产出售时才能知道净资产的状况

D.并不是所有的资产都有市场

E.即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实

价值

【答案】AB

28、借款人申请贷款展期时，向银行提交的展期申请内容包括

（）o

A.展期理由

B.展期期限

C.资信状况

D.展期后付息计划

E.拟采取的补救措施

【答案】ABD

29、贷放分控的现实意义包括（）。

A.有利于统一管理

B.有利于企业贷款

C.有利于加强与贷款企业的联系

D.有利于加强内部控制，防范操作风险

E.有利于建设流程银行，提高专业化操作

【答案】D

30、目前，我国商业银行的货款合同管理中存在的问题包括（）。

A.合同不合规、不完备

B.合同签署审查不严

C.签约过程违规操作

D.履行合同监管不力

E.合同救济超时

【答案】ABCD

31、下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的

有（）。

A.通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司

的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系

B.当销售收入/净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求

的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因

C.如果销售收入/净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效

率较高

D.销售收入/净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长

会变得困难

E.银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息

【答案】AD

32、挪用贷款的情况一般包括（）。

A.用贷款进行股本权益性投资

B.用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

C.未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务

D.套取贷款相互借贷以获取非法收入

E.借款企业挪用流动资金进行基本建设，或用于财政性开支，或用

于弥补企业亏损

【答案】ABCD

33、可持续增长率的假设条件有（）。

A.公司的资金周转率将维持当前水平

B.公司的销售净利率快速增长，并且可以涵盖负债的利息

C.公司保持持续不变的红利发放政策

D.公司的财务杠杆不变

E.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

【答案】ACD

34、危险源由三个要素构成：潜在危险性、（）和触发因素。

A.必要条件

B.存在基础

C.存在条件

D.必要基础

【答案】C

35、下列选项中，属于项目微观背景分析的有（）。

A.是否符合国家或行业（地区）的社会经济发展规划

B.投资者目前的利税水平

C.企业的组织、技术水平

D.是否符合国家有关的投资政策

E.通货膨胀率

【答案】BC

36、商业银行开展押品管理的基本原则有（）。

A.合法性原则

B.有效性原则

C.审慎性原则

D.专款专用原则

E.从属性原则

【答案】ABC

37、下列关于长期投资的说法中，正确的是（）。

A.最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司

的相似投资

B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大

C.最适当的融资方式是股权性融资

D.属于负债变化引起的借款要求

E.在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债

务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从

而形成借款公司部分主营业务

【答案】ABC

38、下列关于依法收贷的说法，正确的有（）。

A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民

法院提起诉讼

B.若胜诉后债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行

C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请

财产保全

D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民

银行申请支付令

E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产

【答案】BC

39、下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法中，不正确的有

()。

A.董事会通常下设风险委员会，审定风险管理战略，审查重大风险

活动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担商业银行

风险管理的最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中

心”

E.监事会的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程

序和操作流程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】BCD

40、银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的

有（）。

A.确定能否受理该贷款业务

B.确定是否进行后续贷款洽谈

C.确定是否需要正式开始贷前调查工作

D.确定向客户贷款的利率

E.确定向客户贷款的最高额度

【答案】ABC

41、订立保证合同时，最高贷款限额包括（）。

A.最高贷款累计额

B.最高贷款额

C.贷款余额

D.法定的数额

E.单笔贷款限额

【答案】AC

42、在市场需求预测分析中，估计潜在的市场需求总量时，与其有

关的直接因素包括（）o

A.单位产品的价格

B.市场所在区域的面积

C.购买者的平均购买量

D.市场所在区域基础设施情况

E.给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量

【答案】AC

43、下列关于影响贷款价格的因素的说法，正确的有（）。

A.当贷款供大于求时，银行贷款价格应该提高

B.对银行职员的亲属可以给予适当低于一般贷款的价格

C.借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也越低

D.在贷款定价时，银行必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益

率目标

E.贷款期限越长，各种变动出现的可能性就越大，银行承担的风险

也越大

【答案】CD

44、借款人的全部资金来源于（）。

A.流动负债

B.长期负债

C.所有者权益

D.流动资产

E.非流动资产

【答案】ABC

45、还本付息通知单应包括的内容有（）。

A.贷款项目名称

B.还本付息的日期

C.本次还本金额和付息金额

D.利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础

E.当前贷款余额

【答案】ABCD

46、土建工程包括（）。

A.采暖工程

B.电气及照明工程

C.地基工程

D.给排水工程

E.通风工程

【答案】ABCD

47、在贷款决策中使用的财务指标分为哪几类？（）

A.固定比率

B.盈利比率

C.效率比率

D.杠杆比率

E.流动比率

【答案】BCD

48、判定贷款为次级贷款的主要参考特征包括（）。

A.借款人不能偿还其他债权人的债务

B.借款人采取不正当手段套取贷款

C.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿

D.经多次谈判借款人明显没有还款的意愿

E.借款人完全停止经营活动

【答案】ABC

49、对房屋建筑的估价应考虑其（）。

A.用途

B.可能继续使用的年限

C.原来的造价

D.现在的造价

E.经济效益

【答案】ABCD

50、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）0

A.不良贷款率

B.信贷余额扩张系数

C.不良贷款剪刀差

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

51、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.不良贷款率

B.信贷余额扩张系数

C.不良贷款剪刀差

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

52、整体来看，我国银行业金融机构在对贷款合同管理中尚存的问

题有0。

A.贷款合同存在不合规、不完备等缺陷

B.合同签署前审查不严

C.签约过程违规操作

D.履行合同监管不力

E.合同救济超时

【答案】ABCD

53、对借款人贷后监控的内容主要包括（）。

A.与银行往来情况监控

B.担保状况监控

C.管理状况监控

D.财务状况监控

E.经营状况监控

【答案】ACD

54、客户销售阶段的收款条件主要取决于（）。

A.市场供求

B.厂商品牌

C.客户关系

D.付款条件

E.商业信用

【答案】AB

55、对工程总平面布置合理性评估，主要应从（）方面进行。

A.生产工艺流畅性

B,是否符合土地管理规划要求

C.布置是否紧凑

D.是否符合卫生要求

E.能否节约用地

【答案】ABCD

56、下列关于客户评级主标尺的描述中，正确的有（）。

A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分

B.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级

C.客户能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数可以超

过总体客户数的一定比例

D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布

E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级

【答案】ABD

57、商业银行信贷授权的书面形式包括（）。

A.规章制度

B.n头授权

c.部门职责

D.授权书

E.岗位职责

【答案】ACD

58、贷前调查特别要对贷款的（）进行调查。

A.信用等级

B.股东结构

C.合规性

D.安全性

E.效益性

【答案】CD

59、关于经济增加值（EVA）,下列说法正确的有（）0

A.反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损

失）、税收成本及资本成本后的绝对收益

B.EVA>0,说明信贷资产为银行股东创造价值

C.EVA<0,说明信贷资产没有为目标机构创造价值

D.EVA<0,说明信贷资产损害了银行股东利益

E.反映的是信贷资产扣除资金成本、运营成本、风险成本（预期损

失）、税收成本及资本威本后的相对收益

【答案】ABCD

60、放款执行部门的主要职能包括（）o

A.审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性

B.核准放款前提条件

C.参与授信业务