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文档简介

出纳现金管理实务讲义1.引言现金是公司最重要的流动资产之一，出纳是负责现金管理的专门岗位。出纳现金管理实务是指出纳在日常工作中所需掌握的现金管理技巧和操作流程。本讲义将介绍出纳现金管理的基本知识和实际应用，旨在帮助出纳提高工作效率并减少风险。2.现金基础知识现金的定义：现金是指公司拥有的货币和货币等价物，包括纸币、硬币、银行存款等。现金流量管理：指对公司现金的收入和支出进行有效的管理和控制，以保障资金的充裕和正常的运转。现金收付凭证：包括收款单、付款单、现金支票等。3.出纳工作流程3.1现金收款流程客户结账并向出纳缴纳现金。出纳登记收款，并给客户开具收款单据。出纳将收款存入现金柜，并记录收款金额和存入时间。3.2现金付款流程出纳收到付款申请单。出纳核对付款申请单上的金额和收款人信息。出纳在现金收款凭证上登记付款金额和时间，并处签字。出纳向收款人支付现金，并记录支付金额和时间。3.3现金存储和保管现金柜：用于存放公司现金的专用保险柜，只有出纳才能接触和操作。现金保险箱：出纳每天负责将现金保险箱里的现金存入现金柜，并在每天结账时将现金柜里的现金存入现金保险箱。4.现金管理技巧4.1现金日记账出纳需要每天对现金流入和流出进行记录，以便及时掌握公司的现金余额和流动情况。现金日记账是记录现金收支的基本工具，出纳需要按照日期、摘要、借方金额和贷方金额等进行记录。4.2银行存款出纳需要定期将现金存入银行，减少现金的保管和风险。出纳在存入银行前需要核对现金金额和存款凭证，并将存款记录在现金日记账中。4.3现金盘点出纳定期进行现金盘点，核对现金余额是否与现金日记账和银行存款的记录相符。如果发现差异，需要及时查找原因并调整。4.4现金报销和备案公司员工需要报销费用时，出纳需要审核费用报销单并核对金额和凭证。出纳在通过审核后将费用支付给员工，并在现金日记账中记录相关信息。5.常见问题与解决方法5.1现金丢失或遗失如果发现现金丢失或遗失，出纳需要及时向上级汇报，并按照公司规定的流程进行处理。同时，出纳需要反思自身管理措施是否有所不足，并及时加强现金保管和管理。5.2现金差异如果现金盘点中发现现金余额与记录不符，出纳需要仔细检查记录和操作是否有误。如果无法找到原因，需要及时向上级报告，并按照公司规定的流程进行处理。6.结语出纳现金管理实务是一项需要细心和严谨的工作，出纳需要掌握现金管理的基本知识和技巧，并按照公司

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