第3章 银行主要业务

第3章银行主要业务一、存款业务1、存款政策时间政策类别内容1999年11月1日利息税人民币、外币储蓄存款利息应缴税率为20%。2000年4月1日个人存款账户实行实名制2004年10月29日存款基准利率中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。2、个人存款（储蓄存款）业务种类细分业务内容活期储蓄存款1元起存，多存不限。按季结息，按结息日公告利率计息。计数法。定期储蓄存款整存整取50元起存，存期有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1个月、3个月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期满时结。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1个月或几个月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定活两便储蓄存款开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。个人通知存款5万元起存，开户时不约定存期，分为一天、七天通知储蓄存款两个品种。教育储蓄存款50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。（目前已经停办）种类细分业务内容单位活期存款基本存款账户办理日常转帐结算和现金收付。一个客户只能有一个此账户。一般存款账户办理现金缴存，不得办理现金支取。临时存款账户设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时开立，有效期最长不得超过二年。专用存款账户基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社保基金、收入汇缴资金和业务支出资金、组织机构经费等。单位定期存款单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。单位通知存款不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。单位协定存款指单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。3、对公存款（单位存款）业务4、外币存款业务（1）外币存款业务币种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9种。（2）《个人外汇管理办法》：2007年2月1日起施行。按账户性质区分为外汇结算账户（用于转账等资金清算支付）、资本项目账户、外汇储蓄账户。不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。汇卖价、汇买价、钞卖价、钞买价。种类业务内容外汇储蓄存款只能用于外汇存取，不能进行转账单位外汇存款单位经常项目外汇账户：一个单位只有一个账户，限额用美元核定。单位资本项目外汇账户：包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等5、借款业务商业银行的借款分为长期和短期两种，短期借款是指在一年（含1年）之内的借款。.（1）同业拆借是指经人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。特点：期限短、金额大、风险低、手续简便。Shibor（2）债券回购是银行短期贷款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购。（3）向中央银行借款---再贴现、再贷款（4）金融债券：金融企业在金融市场上发行的按照约定还本付息的有价证券。资产业务一、贷款业务贷款是指经批准经营贷款业务的金融机构（贷款人）对借款人提供的按照约定期限和利率还本付息的货币资金。序号事件12004年10月29日，中国人民银行放开人民币贷款利率的上限。2012年贷款基准利率下浮0.7倍。2我国银行信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合。贷款流程：贷款申请、贷款调查（客户信用评级、债项评级）、贷款审批（信用风险管理部门审查）、贷款发放（贷款合同、贷款担保合同）、贷后管理。32002年，贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。4银行资产保全：银行对已出现风险或即将出现风险的资产运用或借助经济、法律、行政等手段，实施保护性措施或前瞻性防范措施，以化解或规避资产风险，最大限度地减少损失。通常是指对不良资产进行清收、盘活、管理和处置等一系列活动。5征信体系：中国人民银行建设了企业征信和个人征信两大系统。6信贷分析：银行进行信贷分析时常采用财务分析和非财务分析，前者偏重于定量分析，后者（包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析）主要是定性分析。贷款业务（一）个人贷款业务个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。主要有：1、个人住房贷款是指向借款人提供的用于购买、建造和大修理各类型住房的贷款。（1）个人住房按揭贷款（2）二手房贷银行自营贷款（3）公积金个人住房贷款是银行向按时足额交纳住房公积金的个人在购买、建造各类型的住房时，银行受住房公积金管理中心的委托向借款人提供的个人住房委托贷款。（一）个人贷款业务（4）个人住房组合贷款银行以公积金存款和信贷资金为来源，向同一借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。（5）个人住房最高额抵押贷款是指银行向借款人发放的，以借款人自有住房作为最高额抵押，可在有效期和最高额度内循环使用的贷款。（6）直客式个人住房贷款（7）固定利率个人住房贷款（8）个人商用房贷款（一）个人贷款业务2、个人消费贷款（1）个人汽车贷款是指向个人发放的用于购买汽车的人民币贷款。贷款期限5年（二手车3年），贷款比例：自用车80%、商用车70%、二手车50%（2）助学贷款国家助学贷款和一般商业性助学贷款国家助学贷款是指银行向在中国境内（除）高等学校中经济确实困难的全日制普通本科、专科生（含高职）、研究生和第二学士学位生发放的，用于支付学费、住宿费和生活费用的人民币贷款。（一）个人贷款业务国家助学贷款按在校生总数的20%，每人每年6000元，毕业后1至2年开始还贷、6年还清，期限不超过10年。在校期间利息由财政补贴，毕业后利息由本人承担。一般商业性助学贷款对非义务教育学习的学生或直系亲属或法定监护人发放的贷款。额度最高不超过50万元，期限为6个月至8年不等。（3）个人消费额度贷款是指银行对个人客户发放的可在一定期限和额度内随时支用的人民币贷款。质押额度90%，抵押额度70%，保证额度根据保证人的信用等级确定。（一）个人贷款业务（4）个人住房装修贷款（5）个人耐用消费品贷款（6）个人权利质押贷款3、个人经营贷款是指银行向自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。4、信用卡透支：个人卡透支，透支额度一般每月不超过5万元。贷记卡在非现金交易时进行透支可享受最长60天免息还款期和最低还款额待遇。如选择最低还款额方式或超过信用额度用卡时不再享受免息还款期待遇。准贷记卡不享受这两种待遇，透支期限最长60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五，透支按月计收单利。（二）公司贷款业务1、流动资金贷款2、固定资产贷款（项目贷款）包括：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款和商业网点贷款。3、并购贷款4、房产贷款包括：房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款5、银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按照约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。牵头行、代理行和参加行。信息共享、独立审批、自主决策、风险自担的原则。（二）公司贷款业务6、贸易融资（1）信用证指银行有条件的付款承诺，即开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。按不同标准的分类有：进口和出口信用证；可撤销和不可撤销信用证跟单商业信用证和光票信用证可转让和不可转让信用证即期和远期信用证循环和不可循环信用证保兑和无保兑信用证还用预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等。（二）公司贷款业务（2）押汇①出口押汇：银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。也叫议付。②进口押汇：银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。（3）保理（保付代理、托收保付）贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为规避收款风险而请求第三者（保理商）承担风险的做法。与传统结算方式比其优势在于融资功能。国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为单保理和双保理。国内保理包括应收帐款买断和应收账款收购及代理（二）公司贷款业务（4）福费廷也称包买票据或买断票据，指银行或包买人对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。这里的放弃包括出口商放弃了对所出售票据的一切权益、银行（包买人）放弃对出口商所贴现款项的追索权（可能承担票据拒付的风险）。其实质就是远期票据贴现，属中长期融资（融资条件严格）

（二）公司贷款业务7、票据贴现转贴现再贴现贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。（三）债券投资业务1、债券投资的目标商业银行投资于债券，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。2、债券投资的对象（1）国债（2）地方政府债券（3）中央银行票据央行票据是指人民银行向全国银行间债券市场成员发行的、期限在三年以内的中短期债券。（4）金融债券包括：普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券（5）资产支持证券（6）企业债券和公司债券（三）债券投资业务3、债券投资的收益投资收益率是指一定数量的债券投资收益与投资额的比率。（1）名义收益率=（2）即期收益率=票面利息/购买价格*100%（3）持有其收益率（售价-买价+利息）/买价*100%（4）到期收益率4、债券投资风险信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险，操作风险。（四）现金资产业务现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。1、库存现金2、存放中央银行款项3、存放同业或其他金融机构款项三、中间业务中间业务是指不构成银行报表内资产、负债，形成银行分利息收入的业务。主要包括理财业务、代理业务、托管业务和支付结算业务等。中间业务创新是其发展的基础。（一）交易业务是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。1、外汇交易业务标价法：直接、间接标价法。买入价、卖出价和中间价。（1）即期外汇交易也叫现汇交易，是指在交易日后第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。（2）远期外汇交易期汇交易，是指到约定时间交割。2、金融衍生品交易业务金融衍生品业务（主要目的是风险管理、投机或炒作）按产品类型分类远期交易双方约定在未来某个特定时间一约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期和外汇远期合约。期货期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期（交割日）按成交时约定的价格（交割价格）交割一定数量的某种商品（标的资产）的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易，分为商品期货合约和金融期货合约。互换利率互换(利率掉期)是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换。货币互换持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。包括本金的初始交换、利息分期支付并按交换本金数量和初始交易日汇率计算、本金在到期日按相同的汇率再交换。期权期权的买方有权在预先规定的未来时间（行权时间）以预先规定的价格（行权价）从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产（标的资产），为了取得这一权利，买方需预先支付一定的期权费，卖方应得到一笔期权费。买入金融资产权利的期权叫看涨期权，卖出金融资产权利的期权叫看跌期权。美式期权和欧式期权。按基础资产分类利率衍生品汇率衍生品信用衍生品互换例如，公司有一笔日元贷款，金额为10亿日元，期限7年，利率为固定利率3.25%，付息日为每年6月20日和12月20日。96年12月20日提款，2003年12月20日到期归还。公司提款后，将日元买成美元，用于采购生产设备。产品出口得到的收入是美元收入，而没有日元收入。从以上的情况可以看出，公司的日元贷款存在着汇率风险。具体来看，公司借的是日元，用的是美元，2003年12月20日时，公司需要将美元收入换成日元还款。那么到时如果日元升值，美元贬值(相对于期初汇率)，则公司要用更多的美元来买日元还款。这样，由于公司的日元贷款在借、用、还上存在着货币不统一，就存在着汇率风险。公司为控制汇率风险，决定与中行叙做一笔货币互换交易。双方规定，交易于96年12月20日生效，2003年12月20日到期，使用汇率为USD1=JPY113。这一货币互换，表示为：1、在提款日(96年12月20日)公司与中行互换本金：公司从贷款行提取贷款本金，同时支付给中国银行，中国银行按约定的汇率水平向公司支付相应的美元。2、在付息日(每年6月20日和12月20日)公司与中行互换利息：中国银行按日元利率水平向公司支付日元利息，公司将日元利息支付给贷款行，同时按约定的美元利率水平向中国银行支付美元利息。3、在到期日(2003年12月20日)公司与中行再次互换本金：中国银行向公司支付日元本金，公司将日元本金归还给贷款行，同时按约定的汇率水平向中国银行支付相应的美元。从以上可以看出，由于在期初与期末，公司与中行均按预先规定的同一汇率(USD1=JPY113)互换本金，且在贷款期间公司只支付美元利息，而收入的日元利息正好用于归还原日元贷款利息，从而使公司完全避免了未来的汇率变动风险。三、中间业务（二）清算业务1、国内联行清算2、国际清算(环球银行电信协会SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。)（三）支付结算业务1、汇票2、本票3、支票4、汇款：信汇、电汇、票汇5、信用证6、托收三、中间业务（四）银行卡业务分类标准银行卡种类细分业务内容清偿方式信用卡准贷记卡持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。贷记卡发卡行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款。特点1.循环信用额度2.无抵押无担保贷款性质3.有最低还款额要求4.通常是短期、小额、无指定用途的信用5.信用卡除具有信用借款外，还有其它功能借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，不具备透支功能。分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡（预付钱包式借记卡）结算币种人民币卡、外币卡（境内外币卡、境外银行卡）、双（多）币卡发行对象单位卡（商务卡）、个人卡信息载体磁性卡、智能卡（IC卡）信誉等级金卡、普通卡等流通范围国际卡、地区卡持卡人地位和责任主卡、附属卡（五）代理业务分类概念细分代收代付业务商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜。委托收款：代理公用事业收费、代理行政事业性和财政性收费、代扣住房按揭消费贷款等。托收承付：代发工资代理银行业务代理政策性银行业务：商业银行受政策性银行委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。代理中央银行业务：根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。代理商业银行业务：商业银行之间相互代理的业务。包括代理结算业务（最主要业务，包括代理银行汇票业务和汇兑<最具典型，分为代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票业务>、委托收款、托收承付业务等）、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。代理证券业务指商业银行利用其电子汇兑秕、营业机构及人力资源为证券公司总部及下属营业部代理证券的清算、汇划等结算业务。一级清算业务：各证券总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。二级清算业务：法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。代理保险业务指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。代理人寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费及支付保险金业务代理保险公司资金结算业务其他代理业务委托贷款业务：指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。代销开放式基金：指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动，其销售渠道包括基金公司直销、银行及证券公司等机构代销、专业销售经纪公司代销）。银行向基金公司收取基金代销费用。代理国债买卖：银行客户（除金融机构外）可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。分类概念细分资产托管业务指有托管资格的银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订托管合同，履行托管人相关职责的业务。安全保管所托管基金的资产，并办理有关清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务。基金公司按基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。证券投资基金开放式基金其他基金托管业务：指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，包括全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者（QFII）证券投资托管、企业年金托管等。代保管业务银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。出租保管箱业务（主要产品）露封保管业务：注明保管期限和物品的名称、、种类、数量、金额等。密封保管业务：同上，并先密封再交银行。（六）托管业务分类概念种类银行保函业务银行应申请人要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。融资类借款保函担保借款人(申请人)向贷款人(受益人)按贷款合同的规定偿还贷款本息。授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。一般是母公司为海外子公司申请。有价证券保付保函为企业债券本息的偿还或可转债提供担保融资租赁保函融资租赁合同项下租金支付担保延期付款保函延期支付货款及其利息提供担保非融资类投标保函多用于公开招标工程承包和物资采购合同项下根据标书要求担保预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款保证责任履约保函为保函申请人诚信、履约保证。关税保函为进出口物品缴纳关税担保。即期付款保函保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函经营租赁合同项下支付租金担保备用信用证业务开证行应借款人要求，以放款人为信用证的受益人而开具的特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产时由开证行向受益人支付本利。实质也是银行对借款人的一种担保行为。与其他信用证相比，开证行是第二付款人。可撤销的备用信用证：指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。不可撤销的备用信用证。（七）担保业务分类业务内容项目贷款承诺为客户报批项目可靠性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。开立信贷证明应投标人和招票人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。分为有条件和无条件的信贷证明两类。客户授信额度银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议，有效期限按协议规定（通常为一年），适用于规定期限内的各类授信业务，主要用于解决客户短期流动资金需要。按授信形式不同分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等。授信额度项下发生具体授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查，办理相关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因而可被视为商业银行对客户的一种授信承诺。票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的一系列协议，借款人可在一段时间内以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据或承担提供备用信贷的责任。（八）承诺业务（九）理财业务商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人