财务报销流程培训课件

财务报销流程培训课件汇报人：小无名242024XXREPORTING报销流程概述报销凭证管理报销单据审核报销款项支付报销流程优化与改进报销相关法规与制度目录CATALOGUE2024PART01报销流程概述2024REPORTING通过明确的报销流程，确保公司财务活动的合规性和规范性，防范财务风险。规范公司财务管理提高资金使用效率保障员工权益合理的报销制度有助于优化公司的资金配置，提高资金使用效率。明确的报销流程可以保障员工的合法权益，确保员工因公支出的费用得到及时、合理的补偿。030201报销目的与意义主要包括差旅费、业务招待费、会议费、培训费等因公支出的费用。报销范围公司全体员工，包括正式员工、试用期员工以及实习生等。报销对象报销范围及对象员工在发生费用后，需及时整理相关票据，并填写报销申请单。提交报销申请经审批通过的报销申请，财务部门将安排付款，员工可通过银行转账或现金等方式收到报销款项。付款处理员工所在部门负责人对报销申请进行审核，确认费用发生的真实性和合理性。部门审核财务部门对经部门审核通过的报销申请进行复核，主要审核票据的合规性和申请金额的准确性。财务审核根据公司的授权规定，不同金额的报销申请需经不同层级的领导审批。领导审批0201030405报销流程简介PART02报销凭证管理2024REPORTING凭证种类与要求必须是正规税务发票，且发票内容应与报销事项相符，发票抬头为公司全称。涉及采购、服务等事项的报销，需提供相关合同或协议。涉及物品采购的报销，需提供验收单或入库单。根据具体报销事项，可能需要提供其他相关凭证，如出差申请、会议通知等。发票合同或协议验收单或入库单其他相关凭证010204凭证填写规范凭证内容应真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。凭证上的字迹应清晰、工整，不得涂改、挖补。凭证上的日期、金额、单位等关键信息应准确无误。对于需要填写的凭证，应按照规范格式填写，不得漏填、错填。03所有报销凭证应按照时间顺序分类保存，方便后续查阅。对于电子凭证，应打印纸质版并妥善保存，同时电子版也应备份存档。凭证保存期限应符合公司规定和相关法律法规要求。对于重要凭证，应进行备份或复印，以防丢失或损坏。01020304凭证保存与归档PART03报销单据审核2024REPORTING包括差旅费、业务招待费、会议费、交通费等各类费用报销单。报销单据种类真实、合法、完整，与报销事项相关。单据基本要求如发票需加盖开票单位发票专用章，且内容清晰可辨。特殊单据要求单据种类与要求核对单据上的日期、金额、事项等是否真实，是否与实际情况相符。真实性审核检查单据来源是否合法，是否符合国家财经法规和公司内部规定。合法性审核审查单据内容是否齐全，如缺少必要信息或附件，需及时补充。完整性审核单据审核标准

单据错误处理单据退回对于不符合要求的单据，审核人员应予以退回，并注明退回原因及补充要求。单据更正若单据内容有误或需要补充信息，报销人员应在规定时间内进行更正或补充。沟通协助审核人员应与报销人员保持沟通，提供必要的指导和协助，确保单据正确、完整。PART04报销款项支付2024REPORTING银行转账适用于大额支付，需提供收款人银行账户信息。现金支付适用于小额零星支出，需严格控制现金使用范围。第三方支付如支付宝、微信支付等，适用于线上交易，需提供收款人账户信息。支付方式选择03及时记录账务支付完成后需及时在财务系统中记录相关账务信息，确保账实相符。01核对支付信息在支付前需仔细核对收款人姓名、账户信息、支付金额等关键信息，确保准确无误。02保留支付凭证支付完成后需妥善保管支付凭证，如银行转账回单、第三方支付截图等，以备后续查账之需。支付操作规范若支付过程中出现失败情况，需及时查明原因并重新发起支付，同时做好相关记录。支付失败处理若支付金额出现错误，需及时与收款人联系并协商解决，同时做好相关记录并报告上级主管。支付金额错误处理若收款人信息出现错误导致支付无法完成，需及时与收款人联系并更正信息后重新发起支付，同时做好相关记录并报告上级主管。收款人信息错误处理支付异常处理PART05报销流程优化与改进2024REPORTING现有流程分析审批流程付款处理经过多级审批，包括部门负责人、财务负责人等。财务部门核对凭证后，进行付款操作。报销申请报销凭证报销反馈员工填写报销单，提交给直接上级审批。员工需提交相关发票、合同等凭证。员工收到报销款项后，需进行确认。简化审批流程电子化报销加强凭证管理优化付款处理优化措施建议01020304减少不必要的审批环节，提高审批效率。推广电子化报销系统，实现线上填写、审批和付款，减少纸质单据的使用。建立严格的凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性。改进付款方式，如采用批量付款、自动付款等方式，提高付款效率。制定详细的实施计划，明确改进目标和时间节点。建立监督和反馈机制，及时发现和解决问题，确保优化措施的有效实施。加强培训和宣传，提高员工对优化措施的认识和接受度。持续改进和优化，根据实际情况不断调整和完善报销流程。改进方案实施PART06报销相关法规与制度2024REPORTING《中华人民共和国会计法》明确规定了单位必须依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。对于报销凭证，必须符合国家统一的会计制度的规定。《中华人民共和国发票管理办法》详细规定了发票的开具、使用、保管及检查等相关内容。报销人必须提供合法、有效的发票作为报销凭证。其他相关法规如《企业所得税法》、《税收征收管理法》等，也涉及到报销的相关内容，报销人需了解并遵守。国家相关法规解读报销管理制度详细规定了企业的报销流程、报销标准、审批权限等内容，是报销工作的基本依据。差旅费管理制度针对差旅费的报销，规定了差旅费的开支范围、标准、报销流程等。业务招待费管理制度明确了业务招待费的开支范围、标准、审批程序等，规范了业务招待行为。企业内部制度介绍123各级领导和员工必须严格遵守国家和企业的相关法规制度，确保报销工作的合规性。严格执行制