否定意见内部控制审核报告范式三

否定意见内部控制审核报告范式三范式三：否认意见内部掌握审核报告

内部掌握审核报告

中国XX

XX股份有限公司：

我们承受托付,审核了贵公司治理当局对2023年月日与会计报表相关的内部掌握有效性的认定。贵公司治理当局的责任是建立健全内部掌握并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内部掌握的有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部掌握审核指导意见》进展的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部掌握设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们信任,我们的审核为发表意见供应了合理的根底。

内部掌握具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发觉的可能性。此外,由于状况的变化可能导致内部掌握变得不恰当,或降低对掌握政策、程序遵循的程度,依据内部掌握评价结果推想将来内部掌握有效性具有肯定的风险。

(描述内部掌握的重大缺陷及其对实现掌握目标的影响)有效的内部掌握能够为企业准时防止或发觉会计报表中的重大错报供应合理保证,而上述重大缺陷使贵公司内部掌握失去这一功能。

我们认为,由于上述内部掌握的重大缺陷及其对实现掌握目标的影响,贵公司未能根据X标准于2023年月日保持与会计报表相关的有效的内部掌握。

深圳TCV会计师事务所中国注册会计师

(公章)(签名并盖章)

中国注册会计师

(签名并盖章)

2023年月日

中国深圳

物业经理人：.pmcE

篇2：保存意见内部掌握审核报告范式二

范式二：保存意见内部掌握审核报告

内部掌握审核报告

中国XX

XX股份有限公司：

我们承受托付,审核了贵公司治理当局对二零零年月日与会计报表相关的内部掌握有效性的认定。贵公司治理当局的责任是建立健全内部掌握并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内部掌握的有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部掌握审核指导意见》进展的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部掌握设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们信任,我们的审核为发表意见供应了合理的根底。

内部掌握具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发觉的可能性。此外,由于状况的变化可能导致内部掌握变得不恰当,或降低对掌握政策、程序遵循的程度,依据内部掌握评价结果推想将来内部掌握有效性具有肯定的风险。

(描述内部掌握的重大缺陷及其对实现掌握目标的影响)有效的内部掌握能够为企业准时防止或发觉会计报表中的重大错报供应合理保证,而上述重大缺陷使贵公司内部掌握失去这一功能。

我们认为,除上述内部掌握的重大缺陷及其对实现掌握目标的影响外,贵公司根据标准于二零零年月日在全部重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部掌握。

深圳TCV会计师事务所中国注册会计师

(公章)(签名并盖章)

中国注册会计师

(签名并盖章)

2023年月日

中国深圳

篇3：无保存意见内部掌握审核报告范式一

范式一：无保存意见内部掌握审核报告

内部掌握审核报告

中国XX

XX股份有限公司：

我们承受托付,审核了贵公司治理当局对二零零年月日与会计报表相关的内部掌握有效性的认定。贵公司治理当局的责任是建立健全内部掌握并保持其有效性,我们的责任是对贵公司内部掌握的有效性发表意见。

我们的审核是依据《内部掌握审核指导意见》进展的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部掌握设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们信任,我们的审核为发表意见供应了合理的根底。

内部掌握具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发觉的可能性。此外,由于状况的变化可能导致内部掌握变得不恰当,或降低对掌握政策、程序遵循的程度,依据内部掌握评价结果推想将来内部掌握有效性具有肯定的风险。

我们认为,贵公司根据标准于二零零年月日在全部重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部掌握。