【武汉四方汽车销售服务公司资金合理使用调整及解决方案5600字（论文）】

武汉四方汽车销售服务公司资金合理使用调整及解决方案目录TOC\o"1-3"\h\u101111.绪论 1214702.武汉四方汽车简介 132863.武汉四方汽车资金使用现状 1286433.1关于武汉四方汽车资金管理财务方面分析 111063.2关于武汉四方汽车资金管理人力方面分析 261294.武汉四方汽车资金使用存在的问题 233924.1资金的存在问题，管理目标不准确 2296964.2人员分配不合理 397724.3资金不完整 3279214.4资金的利用率低 336024.5资金的信息不准确 3246265.武汉四方汽车资金使用的对策分析 4184005.1明确管理目标 4159625.2合理调配人员 4151785.3资金的完整性对策 5103805.4提高资金的利用率 5258585.5提高信息准确性 520894总结 622981参考文献 71.绪论本文列举了企业资金管理中一些常见的存在的问题,并就此提出了处理方法，进一步说明加强资金的控制，应结合企业生产经营特点，遵循一定原则，制定相应的资金控制制度，建立健全资金的内部控制，从而更有利于企业资金的管理和控制，使会计人员自觉遵守内部控制制度，确保经营管理活动合法而有效。2.武汉四方汽车简介武汉四方汽车销售服务有限公司，业务经理是李复海，公司注册资本未提供，我公司的办公地址位于自古以来就有“黔滇门户”、“全楚咽喉”之称的武汉，湖南省武汉市鹤城区南环路（国际汽车城内），公司有最好的产品和专业的销售和技术团队，公司为客户提供最好的产品、良好的技术支持、健全的售后服务，武汉四方汽车销售服务有限公司是武汉汽车厂行业知名企业。3.武汉四方汽车资金使用现状3.1关于武汉四方汽车资金管理财务方面分析有些政府扶持资金是有偿的，但是有偿的政府扶持资金使用时间却非常的短，对于发展的前景好、流动的资金占用的时间长、周期长的项目，可延长有偿资金的使用时间。使得政府的扶持资金真的能够帮助工程在计划时间内完成自己的任务。目前武汉四方汽车由于投资规模小、资本和技术构成偏低，在融资的过程中遇到许多的困难，为此制约武汉四方汽车的发展。首先武汉四方汽车的规模较小，资金供给不足，信誉度普遍较低，所以想要融资是非常困难的，正规的银行对于固定投资贷款都有严格的规定，使得金融机构持有十分严谨的态度，是为了降低企业的资金的贷款风险，还有一种融资方式，就是完全靠个人信用，去寻找高利息的贷款，这样以来，投资成本大大增加，投资的风险大大的增加，利润却大打折扣。而不能成功融资的企业也会降低投资的可能，这就限制了企业的发展，融资出现问题，会成为阻碍企业发展的一大难题。[1]武汉四方汽车资金管理在财务方面也存在问题，不能形成良好的事前，事中，事后的监督，而且企业内部存在多级法人分散资金问题，使得资金利用率大大降低。武汉四方汽车的财务会计问题显得尤为重要，武汉四方汽车的各个方面跟大企业是有一定差距的，武汉四方汽车的也是以盈利为目的的社会组织，为了产品和服务能够满足他人的需求和欲望，财务会计问题能够很好地发挥企业的管理和监督职能，及时发现问题，及时解决问题，从审计的角度，我们可以从事中控制提前到事前控制，而且财务会计的数据并不只是简单的数据，它是企业一段时期内经济运营的直接反应，而且能够为企业的将来的决策提供数字条件，加强管理武汉四方汽车的财务会计问题，能够使得武汉四方汽车在安全平稳的市场环境中进行市场交易。武汉四方汽车的经营规模较小，营业额和盈利额都相对较小，如果在财务会计方面出现问题会使得企业所获得的利润大打折扣。所以武汉四方汽车的财务会计工作是不容忽视的。3.2关于武汉四方汽车资金管理人力方面分析人力资源制度的不完善，使得武汉四方汽车资金在管理方面存在着很大的隐患。武汉四方汽车由于成长不成熟，制度和体系都不完善，容易盲目的跟从和盲目的模仿，过分依赖创业者的个人经验，而且当企业的开会的决定和企业的制度相悖时，企业的制度往往让路于企业的决定。这就使得企业的制度形同虚设，这势必会影响企业的执行力。[2]武汉四方汽车有时候会缺乏企业的发展战略计划，缺失主动招聘人才的机会，新进的人才如同新注进的血液，同时也给企业注入了一股无形的活力，公司急缺人才的时候，就组织人员培训，公司有闲置人员的时候，就降低职工薪酬，为了降低企业成本，这是万万不可取的做法，企业的技术人才和管理人才的个性需求很难被满足，如果这么做，很容易造成武汉四方汽车的人才流失。4.武汉四方汽车资金使用存在的问题4.1资金的存在问题，管理目标不准确企业是以盈利为目的参与社会经济活动的社会团体，如何击败对手，成为商场中的佼佼者，这是一个值得思考的问题，关于武汉四方汽车资金的内部控制存在着管理目标不明确的现象，公司的管理层和公司的一般职工，公司的管理层是资金内部控制环境中的决定因素，因为公司的管理层的决定直接影响着公司近期的生产方向和发展前景，管理层的人员的领导方式、管理方式、知识水平和法律意识会直接影响着资金的内部控制的效果。而在武汉四方汽车公司，高层管理人员总是本着“一人说了算”，总是进行不合理的资金挪动还有进行资金的花费上，都是存在很多的空白款项[3]，不利于武汉四方汽车资金的内部控制管理，有可能会诱导营私舞弊的现象发生。制定合适自己企业的管理目标是非常必要的，而且需要管理目标随市场或政策的变化，灵活变化，但并不是盲目的更改企业的管理目标，在确定一个比较大的管理方向，对小部分的措施进行灵活实施。4.2人员分配不合理武汉四方汽车资金的应用直接影响着企业的利润收入，在许多武汉四方汽车存在着人力分配上的问题，因为武汉四方汽车的和大企业存在着很大的不同，小企业求小规模突击发展，大企业求稳定；小企业求资金积累，大企业求扩张或横向发展；小企业寻找生存支撑点，大企业求面的综合稳定性；小企业经营靠的是灵活性；大企业靠的是实力和稳定；小企业追求小资金的快速周转[6]，大企业追求大资金投资的长期可持续发展性；小企业多数追求的是集约化管理，大企业追求的是精细化管理。由于这些的不同，导致武汉四方汽车的人数大大少于大型企业，也就存在着一些“一人多岗”的现象，这是非常不可取的行为，“一人多岗”会诱发企业出现营私舞弊的行为，非常不利于企业的内部监督工作的顺利开展。4.3资金不完整企业的资金和企业进行的经济活动是息息相关的，企业资金不仅可以为企业购买原材料，也可以为企业的将来做打算，可以为企业增加人才，进而增加公司的财政收入，但是有个问题就随之出现了，资金有预期出现的，有些是先交定金的，如果有人漏记这些预期的资金，那么公司的资金必然受到损失，资金的不完整性，可能是因为记录人员故意或有意的进行登记，如果是故意漏记资金的进出状况，那么就真的很容易出现一些违法的、破坏企业利益的行为。4.4资金的利用率低武汉四方汽车现代化管理已经使得企业的各个部门应经做到衔接的非常好，每个部门各司其职，但是我们也要看见在逐步完善各项管理制度的过程中，仍存在很多的问题，资金的使用利用率的问题也慢慢提上日程，审计部门对每一季度或每年的财政状况进行预算，明确各项资金的用途，以及明确资金的预算金额，做出整个季度或整年的资金预算制度，但是有的企业虽然形式上建立了资金预算制度，但是并没有按照资金的预算制度来执行和使用每一项资金，资金的统筹随意性特别强[4]，那么会造成营运资金的过剩或缺失的状况，影响企业的正常经济生产活动。4.5资金的信息不准确市场是瞬息万变的，谁也不知道下一秒的企业会面临着怎样的难题，关于武汉四方汽车资金的内部控制存在着信息不准确的问题，现在强调的企业进行现代化、信息化管理，随着市场的动向和政府政策的方向，不断调整企业的发展计划，具体问题具体分析，随变化而变化，但是一些企业的根本达不到信息化的管理，甚至欺瞒上级，不报最新的市场动向和产品销售情况，使得武汉四方汽车在资金和能源上浪费了很多达不到全企业的资金的优化配置。企业生财有道，还需理财有方，用财得当。[3]财务从过去的事后记帐核算类型，转型为经营活动的全过程的财务理财管理。为了适合市场经济和企业发展的需要，进一步加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全,降低企业的成本,提高企业的经济效益.因此要实行对企业的资金管理．武汉四方汽车的资金管理贯穿于企业管理的各个环节，要各部门配合才行．由花钱部门和赚钱部门分别做资金支出和收入的初步预算，财务部综合整理出财务的资金预算计划，并严格按计划控制资金流量及成本计划的支出，做到事先预算，事中控制，事后核算，考核评估，分析，总结。才能提高整体的资金收益。5.武汉四方汽车资金使用的对策分析武汉四方汽车资金营运内部控制的主要目标让资金的使用率大大增加，资金是企业进行生产的关键，是企业正常运营的基础，武汉四方汽车应该让企业的资金流和实物流相结合，充分发挥各个部门的职能，促进资金的有效循环，从而有效提高资金的利用率，避免出现资金闲置的状态，把握市场机遇[9]，看准投资机会，增加融资方式，使得资金在流动中增值，笔者在以上部分提出了企业资金管理存在的问题，那么对于这些问题笔者将在以下的文章提出一些合理化的建议。武汉四方汽车资金的内部控制管理一直在现代化企业管理工作中占有着极其重要的地位，但是，我国对于企业资金的内部控制管理工作的重视仅仅是从在这几年才开始的，所以，武汉四方汽车资金的内部控制管理工作还存在着各种各样的问题，下面，笔者就对武汉四方汽车资金的内部控制管理存在的问题进行简要的分析。5.1明确管理目标公司是由高层的领导人员和普通职工共同组成，他们都在对本企业的未来发展前景起到很大的作用，武汉四方汽车的高层管理层和普通职工，他们都应该明确企业资金的内部控制，所以他们有必要参与企业的内部培训，提高自身的专业技术知识素养和提高企业资金的正确应用度，使得企业能在正常的运营中，获得一定的收益，不仅获得应有的企业的集体利益最大化，还为社会贡献出自己的一份力量。5.2合理调配人员武汉四方汽车由于营业额的数目相对较小，所以一般采取业主直接管理，很少受外界的干涉，这就很容易出现一些管理理念落后的问题，一些管理者采用适用近亲的原则，近亲并不是不好，近亲很可靠，但是与此同时也存在着很多的问题，管理学中，最忌讳的就是唯亲任用，当然不是说亲威不能用，能者居上。我们必须承认大型企业和武汉四方汽车在资金申办上存在着很大的不同，武汉四方汽车确实存在着人员数量不够的一些现象，我们可以进行人员的合理调配，在会计、财务和企业经济活动相关的人员，禁止出现“一人多岗”职位，这样有利于对企业的会计、财务的审核正确性的提高上，因为企业的资金的内部控制很重要的就是需要企业内部人员进行定期的核查，如果会计、财务人员和审核人员是一个人，会非常容易出现账目错误，使得账目的失真性变大，账目是企业进行下一步企业决策的保证，如果账目失真，或是被人恶意篡改，会使得企业蒙受很大的经济损失，合理的调配人员是企业货币资金的内部控制管理的很重要的一步。5.3资金的完整性对策对于现金和各种有价证券[10]，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。对于企业的货币资金的管理，就如人们保护自己的心脏一样重要，企业的货币资金影响着企业的未来发展前景，关于企业货币资金的内部控制中的一些预支或定金问题，应该严格按照行业制度来遵循。5.4提高资金的利用率武汉四方汽车有预算制度，在上半年将下半年要展开的工作进行预算，是按照一定的比例来分配资金的，提高资金的利用率会使得企业提高企业市场竞争力，真正的实现资源的优化配置，不浪费企业的资金，俗话说：把钱用在刀刃上，就是这个意思，不要孤立企业的预算制度，预算是根据合理的推算，要以公司的整体集体利益最大化为前提，不要给想违法犯罪的人提供机会。合理运用每一款项。5.5提高信息准确性审计质量的超越具有否定性。对审计质量的认识和要求，要通过否定自我来实现超越。多年来，广大审计人员紧密围绕党委政府工作中心开展审计监督，查出了大量违规违法问题，为财政增加了收入，节约了开支，促进了财经秩序好转，贡献很大。通过案件线索移送，使一些违法人员受到追究。信息、报告等材料也越来越受到领导的重视，批件不断增加，许多已经进入决策领域，等等。但是也应该看到，我市的审计质量还存在一些不足和问题，如审计的重点有时不够突出，审计报告的评价缺乏严谨等等。实践是检验审计质量的唯一标准，审计质量的好坏不由哪个人、哪个单位说了算，而要由实践检验。审计质量建设的措施，不在于新奇特，而在于真管用，有实效。因此，要不断地否定自我，才能不断地超越自我。本企业的每个部门应做到市场化、现代化管理，使得本企业一直在根据市场的变化在变化着，不至于让武汉四方汽车落后于其他竞争企业，提高信息准确性能有利于企业管理层面对问题时，做出合理的判断，使得本企业增加行业竞争力。一定要避免企业的错误信息，也许只是一个小的错误也有可能让企业面临不为知的困境。企业信息化包括相互紧密联系的两个部分，即企业业务信息化与企业管理信息化。总结武汉四方汽车想要实现自己的管理经营目标，仅靠单独几个部门的努力与配合是不够的，它需要企业从上至下的全面协调与合作。