财务全面预算体系与计划控制课件

财务全面预算体系与计划控制课件汇报人：小无名23CATALOGUE目录全面预算体系概述财务预算编制与审批预算执行与控制财务预算分析与考核财务风险管理财务信息化在全面预算管理中的应用全面预算体系概述01全面预算体系是企业内部管理控制的一种主要方法，通过对企业未来一定时期内经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体计划进行预算。全面预算体系是一种全员、全过程、全部门的预算管理模式，旨在实现企业资源的合理配置、作业的高度协同、战略的有效贯彻、经营的持续改善和价值的稳定增长。全面预算体系定义预测作用控制作用协调作用激励作用全面预算体系作用通过预算编制，预测企业未来一定时期内的经营成果和财务状况，为决策提供数据支持。通过预算编制和执行过程中的沟通协调，促进企业各部门之间的协同合作，提高工作效率。通过预算执行过程中的监控和调整，确保企业实际经营情况与预算目标保持一致，实现预定目标。通过预算考核和奖惩机制，激发员工的工作积极性和创造力，推动企业实现更好的业绩。主要包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等，反映企业在日常经营活动中的预期收入和支出。经营预算主要涉及企业长期投资项目的资金筹措和使用计划，包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算等。资本预算主要包括现金预算、预计利润表和预计资产负债表等，反映企业在一定时期内的财务状况和经营成果。财务预算针对企业特定业务或项目进行的预算安排，如研发预算、营销预算等。专项预算全面预算体系构成财务预算编制与审批02预算编制应涵盖公司所有经济活动和业务领域。全面性原则预算编制应基于充分的市场调研和内部分析，确保预算目标的合理性和可行性。合理性原则预算编制原则和方法一致性原则：预算编制应与公司战略目标和长期规划保持一致。预算编制原则和方法根据历史数据和经验，设定固定的预算金额。固定预算法弹性预算法零基预算法根据业务量的变化，设定可调整的预算金额。从零开始编制预算，对每个项目重新进行评估和决策。030201预算编制原则和方法提交和审批预算将修改后的预算草案提交给上级管理部门审批，获得批准后正式实施。审查和修改预算草案对预算草案进行内部审查和修改，确保预算的合理性和可行性。制定预算草案根据收集的数据和分析结果，制定初步的预算草案。确定预算编制目标明确公司的战略目标和长期规划，作为预算编制的基础。收集和分析数据收集历史数据、市场调研数据、内部分析数据等，为预算编制提供依据。预算编制流程将编制好的预算草案提交给上级管理部门。提交预算草案上级管理部门对修改后的预算进行最终审批，决定是否批准实施。最终审批上级管理部门对提交的预算草案进行初步审查，评估其合理性和可行性。初步审查上级管理部门将审查意见反馈给预算编制部门，提出修改建议和要求。反馈意见预算编制部门根据反馈意见进行修改和完善，重新提交给上级管理部门审批。修改和完善0201030405预算审批程序预算执行与控制03负责预算编制、下达、调整等工作的组织和管理，对预算执行情况进行监督和考核。预算管理部门按照预算安排和计划要求，具体负责预算资金的申请、使用和管理，对预算执行情况负责。预算执行部门根据职责分工，协助预算管理部门和预算执行部门做好预算执行工作。其他相关部门预算执行责任主体

预算执行监控机制预算执行情况报告制度预算执行部门定期向预算管理部门报告预算执行情况，包括预算资金的使用情况、项目进度、存在的问题等。预算执行情况分析制度预算管理部门对预算执行情况进行定期分析，评估预算执行的效率和效果，提出改进建议。预算执行情况考核制度建立预算执行考核制度，对预算执行部门的执行情况进行考核，并将考核结果作为下一年度预算编制的参考依据。预算执行部门在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应向预算管理部门提出申请，说明调整的原因、内容和金额等。预算调整申请预算管理部门对预算执行部门提交的预算调整申请进行审核，根据调整的合理性、必要性和可行性等因素进行审批。预算调整审批经审批同意的预算调整，由预算执行部门按照调整后的预算进行执行，同时报预算管理部门备案。预算调整执行预算调整程序财务预算分析与考核04财务分析方法和技巧通过对比历史数据、行业数据或预算数据，发现差异并分析原因。运用财务比率揭示企业财务状况和经营成果，如流动比率、资产负债率等。通过对连续几期的财务数据进行比较，预测企业未来发展趋势。分析影响企业财务状况的各种因素，如政策变化、市场波动等。比较分析法比率分析法趋势分析法因素分析法预算完成率预算执行效率预算调整率专项预算完成率预算考核指标体系01020304衡量预算实际完成情况与预算目标的差异程度。反映预算资金的使用效率和管理水平。考核预算调整的频率和幅度，体现预算的严肃性和灵活性。针对特定项目或业务的预算完成情况进行考核。根据考核结果，对相关部门和人员进行奖励或惩罚，激励员工积极参与预算管理。奖惩制度针对考核中发现的问题，及时调整预算方案，优化资源配置。预算调整总结预算执行过程中的经验教训，为下期预算编制提供参考。经验总结将考核结果及时反馈给相关部门和人员，促进企业内部沟通和协作。信息反馈考核结果应用财务风险管理05风险评估运用定量和定性分析方法，对识别出的风险进行量化和评级，确定风险大小和可能造成的损失。风险识别通过财务报表分析、经营情况调查等手段，及时发现潜在风险。风险地图建立风险地图，直观展示各类风险在企业经营中的分布和影响程度。风险识别与评估对于高风险业务或项目，采取避免或退出的方式，从根本上消除风险。规避策略减轻策略转移策略接受策略通过改进经营方式、优化业务流程等措施，降低风险发生的概率和影响程度。通过购买保险、签订合同等手段，将部分风险转移给第三方承担。对于无法避免且影响较小的风险，可以采取接受并加强监控的方式管理。风险应对策略和措施风险报告定期向企业管理层和相关部门提交风险报告，及时反映风险状况和管理成果。持续改进根据风险监控和报告结果，不断完善风险管理策略和措施，提高企业抗风险能力。风险预警设置风险预警指标和阈值，一旦触发预警条件，立即启动应急响应程序，采取相应措施进行处置。风险监控建立风险监控机制，定期对各类风险进行跟踪和评估，确保风险管理措施的有效实施。风险监控和报告财务信息化在全面预算管理中的应用0603财务信息化的发展趋势云计算、大数据、人工智能等技术的融合应用，推动财务管理向智能化、精细化方向发展。01财务信息化的定义利用现代信息技术，对财务信息进行收集、处理、分析和报告，提高财务管理效率和决策支持能力的过程。02财务信息化的重要性适应企业现代化管理需求，提高财务管理效率，加强内部控制，降低财务风险。财务信息化概述预算编制流程自动化通过信息化手段，实现预算编制流程的自动化，减少人工干预，提高编制效率。预算数据集成与共享利用信息化平台，实现预算数据的集成与共享，加强部门间沟通与协作，确保预算编制的准确性。预算编制分析与优化运用数据分析工具，对预算编制结果进行深入分析，发现潜在问题，提出优化建议。财务信息化在预算编制中的应用123通过信息化系统，实时监控预算执行情况，及时发现偏差，采取相应措施进行调整。预算执行实时监控利用信息化手段，实现预算控制的自动化，如自动预警、自动拦截等，确保预算执行的合规性。预算控制自动化运用数据分析工具，对预算执行情况进行深入分析，生成分析报告，为管理层提供决策支持。预算执行分析与报告财务信息化在预算执行和控制中的应用预算考核自动化利用信息化手段，实现