国际贸易学课件

国际贸易措施Chap5

1

关税措施

非关税措施国际贸易措施

1

2

4

出口管制措施

3

鼓励出口措施2

OVER！

休息一下！

34关税壁垒

4结构含义及作用分类经济效应

customsduties

12345关税是由政府对越过关境的货物征收的一种捐税。是国际贸易中最古老的政策，是各国最主要的对外贸易政策之一。关税是国家税收的一种，是一种间接税。征收的对象是进出关境的货物，纳税人是进出口商。具有强制性、无偿性和固定性的特征。6

是各国对外贸易政策的重要措施保护国内工农业生产和国内市场增加国家财政收入调节进出口贸易和国内产业结构维护一国对外关系7按征税目的：

财政关税保护关税按征税商品的流向：

进口税出口税过境税

8

按征税标准：

从量税从价税混合税选择税9按差别待遇：

进口附加税差价税特惠税普遍优惠制

按保护程度：名义关税有效关税10

进口附加税：反补贴税反倾销税报复关税11关税结构：对各类进口商品实行不同税率的关税体系。主要表现形式：阶梯式的关税税率结构。12名义保护率（NominalRateofProtection）:当商品进入海关时，海关按照关税税则征税的税率。是关税与产品的总价值之比。实际上等于从价税税率。故又称为名义关税。名义税率提供了本国与进口产品竞争的同类产业受保护的一般程度，并不能反映实际的保护程度。13实际保护率（EffectiveRateofProtection.ERP）:也称为有效关税，是关税与产品的增加值之比。是对于本国制造业的真实保护程度的反映。???14实际保护率的计算国际上通用的是两位经济学家的计算公式。米尔蒂德斯·钱乔里德斯的公式：ERP=V′-V/VERP:有效保护率；V′：国内制造业增加值与关税总和；V：国内制造业增加值；V′-V：关税15威尔逊·布朗的公式：ERP=（Y-B）-（X-A）/X-AY：产品的国内价格，即国际价格加关税；B：原材料的国内价格，即国际价格加关税；X：产品的国际价格；A：原材料的国际价格。16当最终产品的名义税率大于其投入（原材料）的名义税率时，对该产品的有效保护率大于名义税率；当最终产品的名义税率等于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率等于名义税率；当最终产品的名义税率小于其投入的名义税率时，对该产品的有效保护率小于名义税率；当对进口投入的税率过高时，则会出现负保护率。结论17

有效关税保护率受到进口国最终产品的名义关税、进口原材料的名义关税和所用的原材料在最终产品中所占比重大小的影响。因此，各种进口商品的名义关税率虽然相同，但其有效关税保护率则有所不同。由于发达国家对进口商品普遍采用累进的关税结构，其结果使这些国家所制造的最终产品的有效关税保护率大大超过名义关税，这实际上进一步起到了限制商品进口的作用。18一国对进口商品征收关税往往会使国内价格和国际价格发生不同程度的变化，从而影响到进口国在生产和消费等方面的调整。关税对进口国经济的多方面影响称之为关税的经济效应。主要包括价格效应、贸易条件效应和进口国国内经济效应。19在关税的经济分析中，我们将把各种不同的关税都简化为一定金额量的从量税。征收进口关税，使得外国商品不得自由进入国内市场，势必影响国内的价格、生产和消费。关税对本国经济的影响大小取决于该国在国际市场上的地位。20关税的价格效应：如果进口国是一个小国，表明它对商品的进口量只占世界进口量得很小一部分，如果它对商品进口征收关税，国内价格上涨所削减的进口量仅占世界进口量的极小比重，不足以影响商品的国际价格。因此，它能够将关税负担转移一部分给出口国的可能性极小，其所有的关税将由本国消费者来负担。21如果进口国是一个大国，当它对进口商品的需求量占到出口该商品的国家出口量的相当大比重时，他就会成为一个垄断的购买者，或接近于垄断购买者，从而具有影响进口商品国际价格的能力，就能向出口国转嫁关税。22国内效应：当进口国是一个小国时，一方面，它的进口数量的变化无力影响国际市场的价格水平；另一方面，如果它对进口的商品者征收关税，它无力将征收关税的负担转嫁出去，这样关税的国内效应就会充分的发挥出来：社会收益发生重新分配，消费者收益减少，生产者收益增加，政府的关税收入增加，社会收益的净损失，即保护成本。23贸易条件效应：

进口国贸易条件改善出口国贸易条件恶化24

非关税壁垒

25概述直接非关税措施间接非关税措施A

C

B

26Non-TariffBarriers,NTBs非关税措施：指利用一切关税以外的措施实行限制进口的手段。更具灵活性和针对性更具隐蔽性和歧视性保护作用更为强烈和直接27

名目日益繁多

适用商品范围日益扩大受限国家日益增多

歧视性日益加深

花样不断翻新发展趋势28非关税壁垒进口配额制

“自动”出口配额制进口许可证制123NTBs29ImportQuotas进口配额，又称进口限额，是一国政府在一定时期内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额不准进口或征收较高的关税或罚款。进口配额主要有绝对配额和关税配额两种。30绝对配额----全球配额----国别配额(单方设置、双方协议)关税配额----优惠关税配额----非优惠关税配额31

配额是对进口商品设置一定的进口数量限额，其目的与征收关税一样，是为了限制进口，保护国内的产业。但与关税不同的是，进口配额是直接的数量控制而不是通过提高进口商品价格间接地减少进口。这种对进口商品数量的控制，会对本国商品的价格、消费、生产以及整个社会经济利益带来一定的影响。这种影响的大小不仅取决于进口国在国际市场上的地位，还取决于本国进口产业的市场结构。32VoluntaryExportQuotas“自动”出口配额又称为“自愿”出口限制，是非关税贸易保护的另一种手段，即出口国“自愿”限制其出口量。对进口国来说，由于对方自愿限制，其进口量也就自然减少。所谓“自愿”，其实并不自愿，只是在进口国的要求和压力下出口国不得不采取的限制政策。33因此，经济学家只把自愿出口限制看成是进口配额的一种特殊形式，其区别只在于：对进口国来说，自愿出口限制听起来少一点保护主义的味道，少受一点舆论的遣责。对于出口国来说，如果同样受到数量限制，那么“自愿出口限制”肯定比强迫限额要好，两者中挑选，宁可选“自愿”。34

自愿出口限制最早出现于20世纪80年代初的美日汽车贸易。1981年，美日谈判后达成协议，由日本“自愿”将对美国的汽车出口从1980年的180万辆下降到每年不超过162万辆的水平。这一限制后来又修改了几次，逐渐提高了限额标准。目前，自愿出口限制比较流行。中国对美国、欧盟等国的纺织品出口都实行“自愿”出口限制的政策。35ImportLicenceSystem进口许可证：是指一国根据对外贸易政策和有关经济法规制定的对进口手续进行管理的制度。是国家外汇管理机关按照进口许可证制度和有关规定，签发的允许进口某种商品的证件。它常与配额、外汇管制等结合起来运用。36从进口许可证与进口配额的关系上，进口许可证可分为两种：

有定额的进口许可证无定额的进口许可证从进口商品的许可程度，进口许可证可分为两种：

公开一般许可证特种许可证37例如，目前秘鲁政府已取消绝大多数产品的进口许可，但对以下产品的进口仍需进口许可证：1．由私人进口的枪支、军火、爆炸物；2．可用于制造可卡因的化学原料；3．硝酸氢氨盐类化肥（此种产品曾被恐怖分子用来增强汽车爆炸案中炸弹的威力）。38

外汇管制和不合理的汇率

最低限价制

禁止性进口

进出口垄断经营

歧视性政府采购政策

国产化程度要求

繁琐的海关程序

技术性贸易壁垒

环境贸易壁垒

社会责任标准贸易壁垒39

ForeignExchangeControl

外汇管制：是一国政府通过政府法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇率的一种制度。实行外汇管制，进口商和消费者不能自由兑换外汇，自然也就没有能力来自由进口了。这样政府就可以通过控制外汇的供应数量来掌握进口商品的种类、数量和来源国别，从而起到限制进口的作用。40另外，外汇管制往往伴随着不合理的汇率，所谓不合理的汇率指的是偏离实际价值比率的汇率。当官方汇率偏离市场汇率时政府无力或不愿进行干预，民间又没有足够的能力来调整，从而使本国货币高估或低估。有时为了限制进口，政府故意让本国货币贬值从而使进口商品用本国货币购买时变得更贵。降低了本国居民购买进口商品的能力，自然也就减少了进口。41MinimumImport最低限价制是指一国政府规定某些进口商品的最低价格，进口商品如低于这一价格就征收附加税（差价税）。这一最低限价往往是根据某一商品在生产水平最高的情况下生产出来的价格而订出的，目的是要限制该种商品的进口。42ProhibitiveImport禁止性进口：是指一国政府对贸易采取的一种极端做法，通常通过颁布有关法令来实施。它的适用情况往往是在一国政府认为，一般的限制措施还不足以解救国内市场所遭受的冲击和困境时，便直接颁布法令来公开禁止某些商品的进口。在正常的贸易活动中是不宜贸然采用的，否则易招致对方的报复并酿成贸易战。43

TechnicalBarrierstoTrade,TBT技术性贸易壁垒：是指那些超越公认的不合理和非科学的强制性或非强制性确定商品的某些特性的规定、标准和法规，以及旨在检验商品是否符合这些技术法规和确定商品质量及其性能的认证、审批和实验程序所形成的贸易壁垒。例如为了限制进口所规定的技术安全标准、卫生检疫规定以及商品包装和标签规定。

44安全规定主要针对汽车和电器设备等。最近一些国家对玩具的安全性能规定也严格起来。卫生检疫规定主要针对食品、饮料、药品和化妆品等，这些规定对进口商品中所含有的各种化学成分都有严格的限制。包装标签规定除了对进口商品的包装规格、包装材料有一定的要求外，还要求注明产品的产地、内容等，不合乎包装标签规定的商品，即使质量合格也不准进口。这些技术标准有些是必要的，起了保护消费者利益的作用，但有一些则是专门针对某些国家的出口产品制定的，目的旨在减少进口，保护国内同类产业。45CustomsProcedures海关程序：包括结关、分类、估价和征税等。进口商品到岸后，履行繁琐的海关手续也可称为非关税措施的一种。海关人员推迟结关、征收各种手续费、强迫使用海关所在文字开列的货物票据等，都会增加货物进口成本和风险。有些国家为了阻碍商品的进口，专断的提高进口货的海关估价，增加进口货物的税收负担，以达到限制进口的目的。46一些国家虽然名义上没有什么进口限制，但把进口的海关手续弄得非常繁琐复杂，即使不用审批的话，也要层层填表、盖章，或故意拖延时间，降低过关效率。一个典型的例子是法国在1982年规定，所有从日本进口的录像机都必须通过鲍埃悌尔斯(Poitiers)的一个海关，而那个海关却只有非常窄小的一间屋子，其目的不言而喻，为日本录像机的进口制造麻烦。47DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy歧视性的政府采购政策:是指一国通过制定法令和政策，规定政府机构在采购时要优先购买本国产品。有的国家虽未作明文规定，但优先采购本国产品已成惯例，这种政策实际上是歧视外国产品，起到了限制进口的作用。48例如，美国1933年通过的“购买美国货法案”(BuyAmericanAct)中，规定联邦政府必须购买美国产对，除非该商品的价格超过国际市场同类商品的6％以上，对于国防部的采购，这一标准达到12％，甚至一度达到50％。尽管1979年关贸总协定东京回合对这种歧视性政府购买作了限制，实际中这些作法仍很普遍。有些国家虽然没有法令规定，但政府在财务或外汇制度上作了限制，如中国的公务人员出国基本上都要求乘坐中国航空公司的飞机。49

产品的国产化程度要求：是指一国规定产品中一定比例的零部件必须使用国产货。这种要求在名义上没有限制国外零部件的进口，客观上则起到保护国内同类零部件行业的作用。50

进出口的垄断包括国家机关的直接经营和交由某些垄断组织的独家经营。垄断的范围既可以是全部商品也可以是部分商品。在中国外贸体制改革以前基本上国家垄断，西方国家则有许多大公司对某种产品的经营垄断。

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主要是对能取得巨大财政收入的商品的垄断

如：烟和酒；农产品；武器例如，2010年我国食糖进口关税配额量为194.5万吨，其中70%为国营贸易配额。国营贸易配额须通过国营贸易企业进口。52

进出口垄断的保护作用不是通过政府贸易政策而是通过垄断组织的行为实现的。由于独家经营，垄断机构为了牟利就可以通过控制进口量来提高进口商品在国内市场的价格，其结果一方面减少了进口，另一方面刺激了国内生产。

53EnvironmentalTradeBarriers环境贸易壁垒：又称绿色壁垒，是指一国以环境保护为借口，限制国外产品进口的措施。20世纪70年代以来，一些发达国家通过国内立法实施种种保护贸易和措施，如征收环保进口附加税，颁布保护特定物种的法律规章，限制或禁止与之有关的进口贸易；为进口产品确定硬性环保指标，对达不到标准者限制或禁止进口；实行绿色标志、再生标志等。54社会责任标准贸易壁垒：即SA8000标准，是规范社会道德行为的一项新的国际标准。SA8000要求企业在赚取利润的同时主动承担社会责任，目标是保护人类基本权益，改善全球工人的工作条件，确保企业所提供的产品符合社会责任标准要求，达到公平的工作条件的标准。55

SA8000在童工、强制性劳动、健康与安全、结社与谈判、歧视、惩戒性措施、工作时间、工资报酬、管理系统等方面对企业规定了社会责任的最低的要求。SA8000终将成为ISO9000、ISO14000之后的一项新的国际标准。一旦企业取得了SA8000认证，就等于取得了进入进口国的通行证，但通过第三方认证则要增加企业的沉重的负担。56

鼓励出口措施

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出口信贷

出口信贷国家担保制

资本输出

出口补贴

商品倾销

外汇倾销

建立经济特区58ExportCredit出口信贷：是出口国为增加本国商品的出口，鼓励本国银行对本国的出口商、外国进口商或进口方银行提供的一种优惠贷款。其主要目的在于帮助国外资金不足的进口商购买本国出口的一些资金占用量大、生产周期较长的产品。因此，这一种类的贷款用途明确，利率优惠，其发放一般与国家提供的信贷保险相结合。59卖方信贷（Supplier’sCredit

）出口信贷买方信贷（Buyer’sCredit

）指出口方银行向出口商提供的贷款。是一种出口商向进口商提供延期付款的商业信用。指出口方银行向进口商或进口方银行提供的贷款。60ExportCreditGuaranteeSystem出口信贷国家担保制：是出口国为了扩大出口，设立专门的保险机构，对出口商或商业银行向国外进口商或银行提供的出口信贷进行担保，如果发生收不回贷款或不能如期收回贷款的风险时，由担保机构负责偿还贷款，承担外国债务人不能清偿的风险。61担保项目：通常是商业保险公司不承担的出口风险项目，包括政治风险和经济风险。担保金额：政治风险承保金额一般为合同金额的85%--95%；经济风险承保金额一般为合同金额的70%--85%。目前，各国普遍加强了出口信贷国家担保制，对于某些出口项目的承保金额已达到100%。62担保对象：出口厂商供款银行担保期限：短期（1年以内）中、长期（2-15年）担保目的：确保出口信贷顺利进行，通过出口信贷促进本国商品出口。63CapitalExport资本输出：是发达国家利用较多的鼓励出口的措施之一，其目的是通过资本的输出带动国内商品的出口，途径是通过国家、企业或个人以获得利润为动机而向国外输出资本。输出方式：生产资本输出借贷资本输出64ExportSubsidies出口补贴：又称出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格，提高其产品在国际市场上的竞争能力而对出口商品给与出口厂商的现金补贴或财政上的优惠待遇。65直接补贴：现金补贴

--“支持价格”出口补贴间接补贴：财政上的优惠

---退税或减免税等66Dumping商品倾销：是指一国以低于国内市场的正常价格在国际市场上销售商品的行为。偶然性倾销（SporadicDumpingorOccasionalDumping）：临时性间歇性或掠夺性倾销（IntermittentorPredatoryDumping）长期性或持续性倾销（LongPeriodDumpingorPersistentDumping）因销售旺季已过或因公司改营其他业务而出现积压库存，以倾销方式在国外市场抛售商品

长期的持续的以低于国内市场价格在国外市场销售商品以低于国内市场价格甚至低于成本价格在国外市场销售67ExchangeDumping外汇倾销：是指一国政府利用本国货币对外贬值来达到扩大出口、限制进口的措施。当一国货币对外贬值时，出口商品用外国货币表示的价格就会下降，从而提高了商品的竞争能力，有利于扩大出口；同时它会使外国商品在本国市场上的价格上涨，从而限制了外国商品的进口。68其他国家必须不同时实行同等程度的货币贬值或采取其它报复性措施货币贬值的程度必须要大于国内物价上涨的程度出口商品必须要大部分属于需求弹性较大的商品条件1

条件2

条件3

69SpecialEconomicZone经济特区：是一个国家或地区在其关境以外划出的一个特殊经济区域。在此区域内，建立良好的交通运输、通讯等基本设施，培育良好的投资环境，在对外经济活动中采取灵活开放的政策，鼓励和吸收外资，引进技术，以达到推动对外贸易发展，增加外汇收入的目的。70类型自由港或自由贸易区（FreePortorFreeTradeZone）：以发展转口贸易为主，贸易型经济特区出口加工区（ExportProcessingZone）：以发展出口加工业为主，生产型经济特区保税区（BondedArea）其他经济特区：过境区、自由边境区、科学工业园区等71

出口管制措施

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4出口管制的目的出口管制的对象出口管制的形式出口管制的措施73目的政治目的：出口国为了干涉和控制进口国的政治、经济局势，在外交活动中保持主动地位，维护本国的政治利益和安全等目标，通过出口管制手段，限制或禁止某些可能增加其他国家军事实力的物资，特别是