高等教育出版社《财务管理》第四版备课课件-3.1-2-1 流动资产管理概述、现金的管理_第1页
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文档简介

流动资产管理概述、现金的管理,汇报人：CONTENTS目录添加目录项标题流动资产管理概述现金的管理010203单击添加章节标题PartOne流动资产管理概述PartTwo流动资产的定义和特点流动资产：指企业可以快速变现的资产，包括现金、应收账款、存货等特点：流动性强，变现速度快，对企业的短期偿债能力和经营活动有重要影响管理目标：保持适当的流动资产水平，提高资产的流动性和收益性管理策略：根据企业的经营状况和市场环境，制定合理的流动资产投资策略和现金管理策略流动资产管理的目标提高企业流动性和偿债能力确保资金安全降低资金成本提高资金使用效率流动资产管理的原则流动性原则：确保资产可以随时变现，满足日常经营需求安全性原则：确保资产安全，避免损失收益性原则：在保证流动性和安全性的前提下，追求资产收益最大化风险控制原则：对资产进行风险评估，制定风险控制措施，降低风险流动资产管理的策略确定流动资产的规模和结构制定流动资产的预算和计划监控流动资产的流动性和收益性优化流动资产的配置和组合现金的管理PartThree现金的定义和特点现金是流动性最强的资产，可以随时用于支付和交易现金包括现金和银行存款，是公司日常经营活动中最重要的资金来源现金的特点是流动性强、风险低、收益稳定，但同时也存在机会成本和通货膨胀风险现金的管理主要包括现金的筹集、使用、投资和分配等方面，需要根据公司的经营状况和资金需求进行合理安排。现金管理的目标确保企业有足够的现金来支付日常运营和紧急支出优化现金结构，提高现金的流动性和收益性控制现金风险，避免现金损失和欺诈提高现金的使用效率，降低现金持有成本现金管理的原则安全性原则：确保现金的安全，避免损失和盗窃流动性原则：保持足够的现金储备，以满足日常经营和紧急需求收益性原则：通过合理的投资和理财，提高现金的收益成本控制原则：降低现金管理的成本，提高资金使用效率现金管理的策略现金预算：制定合理的现金预算，确保现金流的稳定现金风险管理：识别和评估现金风险，制定相应的风险应对措施现金支付：合理安排现金支付计划，降低资金成本现金储备：保持适当的现金储备，以应对突发事件现金回收：及时

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