EXCEL在会计与财务管理中的应用-会计凭证

EXCEL在会计与财务管理中的应用会计凭证任务一科目代码表任务二凭证输入

会计凭证是会计登记入账的数据来源，从外观上来看，会计凭证是一种比较复杂的表格。Excel就是表格设计的能手，它兼顾了数据库设计的方法，因此非常适合业务复杂程度不高的单位。用Excel编制会计凭证的难点在于要将不规则的表格中的数据转换成表对象中的数据，以便日后进一步进行账务处理。项目二会计凭证【知识准备】

对于现金流量的类型名称会计上是有明确规定的，而现金流量类型的代码则可以由用户自定义。在本实验中，单独设置一张表来放置现金流量相关的项目，现金流量的具体内容包括：•销售商品、提供劳务收到的现金。•收到的税费返还。•收到其他与经营活动有关的现金。•购买商品、接受劳务支付的现金。•支付给职工以及为职工支付的现金。•支付的各项税费。•支付其他与经营活动有关的现金。•收回投资收到的现金。……任务一科目代码表【任务目标】1.设置科目代码表，并为各个科目设置年初数；2.设置现金流量表的类型及代码。任务一科目代码表【任务资料】福源公司是一家商品流通企业，公司为一般纳税人。在2021年年底，各个会计科目的余额如表2-1所示。任务一科目代码表科目代码科目名称2021年期末数1001库存现金3,630.00100201工行1,670,421.94100202农行502,150.00112201海风公司104,060.00112202欧丽公司154,880.00112203新通公司283,140.00112204和信科技公司135,520.001231坏账准备3,388.00140501JP3225,168.00140502JP3328,314.00140503JP34195,052.00140504JP35551,760.00140505MT3453,750.00140506MT4275,880.00140507MT5314,600.00140508KK27,623.00140509KK354,450.00140510KK429,403.001601固定资产3,097,600.001602累计折旧612,543.141801长期待摊费用145,200.001811递延所得税资产688,393.202001短期借款605,000.00220201合力企业145,200.00220202一通公司615,890.00220203兴乐公司218,620.382211应付职工薪酬378,659.82222101应交增值税（进项）215,989.87222102应交增值税（销项）262,069.42222108应交教育附加款1,291.952241其他应付款44,322.304001实收资本6,050,000.00【任务操作】

一、科目代码表1.打开Excel,将工作表保存为“账务处理.xlsm”，如图2-1所示。选中Sheet1工作表，将Sheet1工作表重命名为“科目代码表”。【任务操作】

一、科目代码表2.选中A1单元格，在A1〜E1单元格区域内依次输入科目代码、科目名称、性质、是否明细和年初数等字段。3.选中A列并右击，执行“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”对话框，单击“数字”标签，选择“数字格式”为“数值”，“小数位数”设置为0，完成A列数据格式的设定。4.选中E列并右击，执行“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”对话框，单击“数字”标签，选择“数字格式”为“会计专用”，“货币符号”设置为无。【任务操作】

二、各科目年初数1.从A2单元格开始输入科目代码“1001”，在B2单元格内输入科目名称“库存现金”。2.在C2单元格内输入数值“1”，完成现金科目的性质设定。3.在D2单元格输入“y”,完成是否明细科目的设置。【任务操作】

三、现金流量类型1.新建一张工作表，将工作表重命名为“参数”,完成参数表的设置。2.在A1:B1单元格区域内输入“内容”和“类型代码”。3.选中A1单元格，选中“插入”选项卡，执行“表格”组内的“表格”命令，打开如图2-6所示的“创建表”对话框，单击“确定”按钮，创建一个表对象。【知识准备】一、LEFT函数LEFT函数的含义是返回指定字符串的左数前几个字符。Left函数的返回结果是文本类型的字符串。LEFT函数首先从C4单元格的左侧找4个字符，比如代码为“100201”，那么1002就是其总账科目，代码长度为4。二、VLOOKUP函数VLOOKUP函数的含义是在指定的区域第一列中查找第一个符合要求的值，本节要查找的区域是表对象kmdm，查找的值是“LEFT(C5,4)+0”。本节中，LEFT函数之所以在返回之后还要加0，是因为LEFT返回的是文本类型的字符串，而在“科目代码表”中，字段“科目代码”的数据格式是“数值”，二者的数值类型不一样，因此比较的时候自然就不可能相等，变通的方法是为字符串类型的数字加上0，这样就可以将字符类型的数字强制转换为数值。任务二凭证输入【任务目标】1.完成宏录制；2.完成凭证的输入。任务二凭证输入【任务资料】在2022年1月，福源公司发生了如下业务：1.购买编号为JP34的商品33000元，购买MT5的商品21000元，购买编号为KK2的商品，8000元，增值税税率为13%，以工行支付货款。2.向海尚公司销售JP32和JP33两种商品，收入为175000元，其中工行收到了货款13475元，其余部分稍后支付。JP32成本为6000元，JP33成本为5000元。3.工行收到欧丽公司归还的货款88000元。任务二凭证输入【任务资料】4.归还一通公司货款250000元，货款己经通过工行支付。5.销售JP35、MT5和KK3三种商品共计152800元，工行己经收到全部货款。JP35的成本为61000元，MT5的成本为28000元，KK2的成本为3350元。6.现金支付销售部门费用98元。7.工行支付招待费5532元。任务二凭证输入【任务资料】8.向金鑫公司销售商品MT4共计254000元，未收到货款。MT4商品成本为189100元。9.销售部门购买办公用品2200元，以工行支付。10.销售JP34商品157200元，货款已经通过工行收讫，JP34商品的成本为72500元。11.以工行支付税款，上月应交增值税销项税71382元，不考虑增值税外的其他税收。任务二凭证输入【任务资料】12.购买商品MT4共计487000元，JP32共计45000元，JP34共计102000元，货款未支付，其中从合力赊购547940元，从兴乐公司赊购168480元。13.工行支付前期计入其他应付款的水费6022元。14.购买空调5台，共计35000元，以工行支付。15.方乐出差暂领现金3500元。16.从工行提取175000元支付职工工资，其中销售部门95000元，管理部门80000元。同时按10%计提福利费用。任务二凭证输入【任务资料】17.工行收到新通讯公司归还的欠款100000元。18.出售商品KK3和KK4共计135000元，其中KK3成本为32000元，KK4成本为28000元，货款己经通过工行收讫。19.向海尚公司销售商品JP35共计182000元，成本为110000元，货款未收讫。20.向一通公司和兴乐公司赊购商品MT5共计205000元，KK4共计25000元，其中向一通企业购买商品140000元，向乐星公司购买商品65000元。任务二凭证输入【任务资料】21.以工行支付一通企业商品款150000元。22.以工行支付网络费1200元。23.从工行支付劳保用品费用8000元。任务二凭证输入【任务操作】

一、凭证界面1.单击Excel左上角的“文件”按钮，单击“选项”按钮，打开“Excel选项”对话框，如图2-9所示。【任务操作】

二、输入数据1.选中C2单元格，输入凭证号，完成凭证号的设置。2.选中E2单元格，输入“2022-1-3”，完成凭证日期的输入。3.选中H2单元格，输入“1”，表示该笔凭证的附件数。4.选中B5单元格，输入摘要“购买商品”，在C5单元格内输入科目代码“140503”，在G5单元格内输入金额33000，在H5单元格内输入数值0，完成输入第1号凭证的第1笔记录，第1笔记录完成后的效果如图2-18所示。【任务操作】

二、输入数据【任务操作】

5.选中B6单元格，输入摘要“购买商品”,在C6单元格内输入科目代码“140507”，在G6单元格输入金额21000,在H6单元格内输入数值0，完成输入该凭证的第2笔记录。6.选中B7单元格，输入摘要“购买商品”,在C7单元格内输入科目代码“140508”，在G7单元格输入金额8000，在H7单元格内输入数值0，完成输入该凭证的第3笔记录。7.选中B8单元格，输入摘要“购买商品”，在C8单元格内输入科目代码“222101”，在G8单元格内输入金额8060，在H8单元格内输入数值0，完成该凭证的第4笔记录。【任务操作】

8.选中B9单元格，输入摘要“购买商品”，在C9单元格内输入科目代码“100201”，在F9单元格选择“现金流量类型”为“购买商品、接受劳务支付的现金”，在G9单元格内输入0，在H9单元格内输入数值70060，完成该凭证的第5笔记录。在凭证界面中输入完成后的凭证如图2-19所示。【任务操作】

三、导入凭证库1.新建工作表，将工作表重命名为“凭证库”，完成建立“凭证库”工作表。2.在“凭证库”工作表中从A1单元格位置开始输入：id、凭证id、摘要、科目代码、总账科目、明细科目、现金流量类型、借金额、贷金额、类型代码、年、月、日、凭证号、笔号、附件数、性质和审核等字段，完成凭证库所需字段的输入。3.选中A1单元格，打开“插入”选项卡，执行“表格”组内的“表格”命令，将指定的单元格区域转化为组。选中“设计”选项卡，将“属性”组内的表对象的名称更改为“pzk”，完成“凭证库”工作表的设计。【任务操作】

三、导入凭证库4.选中B2单元格，在B2单元格内输入字母“a”,完成首行数据的输入。打开“凭证输入”工作表，在凭证界面中输入第一张凭证，如图2-20所示。当I列没有错误提示，并且借贷方没有红色显示时，说明该凭证在结构上己经是正确的，就可以通过录制一个宏将数据导入凭证库工作表中。【任务操作】

四、录制宏1.选择“开发工具”选项卡，执行“代码”组内的“录制宏”命令，打开如图2-22所示的“录制新宏”对话框，将宏名称更改为“添加新记录”，单击“确定”按钮，开始录制宏。【任务操作】

四、录制宏2.选择H5单元格，然后在“开发工具”选项卡的代码组内选择“使用相对引用”命令，进入相对模式下录制。3.选中H5单元格，同时按键盘上的Shift+Ctrl+向下方向键，再同时按键盘上的Shift+Ctrl+向左方向键，按3次向左方向键，再按键盘上的Ctrl+C键，完成要复制内容的选择复制操作。【任务操作】五、优化凭证号1.选择“凭证输入”工作表，选择“开发工具”选项卡，执行“代码”组内的“录制宏”命令，打开“录制新宏”对话框，将宏名称更改为“获取最新凭单号”，单击“确定”按钮，开始录制宏。2.选中C2单元格，在编辑栏内输入公式“=MAX(IF(pzk[年]&"-"&pzk[月]=YEAR(E2)&"-"&MONTH(E2),pzk[凭证号])