集团公司下属子公司管理制度 24G

集团公司下属子公司管理制度总则第一条为加强对甘肃正茂房地产开辟集团有限公司(以下简称“集团公司”)分、子公司的管理和控制，确保分、子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向，有效控制经营风险,保护投资者合法业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《甘肃正茂房第二条本制度所称“分公司”系指甘肃正茂房地产开辟集团有限公司所属的不具有独立法人资格，在公司授权范围内相对独立运限公司的全资、控股子公司，包括：(二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司；1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或者间接)超过其总股权份额的50%;2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或者间接)份额低于50%,但因股权分散或者其他原因，公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度，其财务报表应合并到公第三条集团公司委派至各控股子公司的高级管理人员,分公司、全资子公司经营层，以及集团公司各职能部门对本办法的有效执第四条分、子公司在集团公司总体方针目标框架下，独立经营子公司的各项制度规定。集团公司直接任命。集团公司向分、子公司委派或者推荐高级管理人员，并根据需要对任期内委派或者推荐的高级管理人员作适当调整。会议记录和会议决议须有到会委员和会议记录人签字。第七条经营管理委员会形成决议后，应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议记要报集团公司存档。第八条由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行理人员负责集团公司经营计划在分、子公司的具体落实，同时将分、子公司经营、财务及其他情况及时向集团公司反馈。第九条集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管理制度或者办法，对分、子公司的经营、财务、重大投资及人力资源等方面进行指导、管理及监督。集团公司分、子公司人事管理基本原则第一条分、子公司应严格执行国家《劳动法》及有关法律和行第二条非经集团公司委派的控股子公司、分公司部门主管以上第三条分、子公司应结合企业经济效益，参照本地区、本行业的市场薪酬水平，制订有一定竞争性的薪酬激励制度,并报集团公司第四条分、子公司应按照集团公司要求，及时将以下信息上报集团公司备案：(一)年度劳动力使用计划及上年执行情况；(二)年度人工成本、工资总额计划及上年执行情况；(三)部门主管人员年度薪资实际发放情况；(四)在公司定员范围内，分、子公司的机构设置和人员编制第五条集团公司委派到分、子公司的高级管理人员应维护集团公司利益，忠诚地贯彻执行集团公司对分、子公司作出的各项决议和第六条集团向分、子公司派出的高级管理人员，在经营管理中集团公司分、子公司财务管理基本原则集团公司分、子公司财务管理基本原则第一条分、子公司应健全会计机构设置，并配备相应的会计人第二条集团公司对分公司的财务管理，实行集团公司财务部归口管理制度。上述归口管理的内容包括但不限于以下条款：(二)资金统一调度。除预留日常生产经营周转资金之外，剩余资金全部上划到集团银行账户；第三条集团公司对子公司的财务主管(会计机构负责人)实行委派制，被派往控股子公司的财务主管(会计机构负责人)由集团公司财务部负责管理。控股子公司不得违反程序更换财务主管；如确需更要增设辅助账户的，必须书面申请报集团财务部批准后方可开设。第五条分、子公司应按照集团财务部统一要求，按时上报货币第六条集团公司实行年度预算制度，全面预算目标每年编制一次，预算年度预会计年度相同。分、子公司财务部门应按照全面预算加强成本、费用、资金管理。分、子公司超年度预算的费用支出，要严格履行追加预算手续，报集团公司总经理办公会议审批。第七条分、子公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政第八条分、子公司应根据自身经营特征，按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息要求，定期报送会计报表、会计报告以及提供会计资料。其会计报表同时接受集团公司委托的注册会计师审计。财务报告分为月报、季度报告、半年度报告和年度报告。每月(季度)结束后10日内向集团公司财务部报送月度(季度)财务报表及分析(包括资产负债表、损益表、财务分析报告及其他内部管理报表等)。每半年度结束后15日内向集团公司财务部报送半年度财务报告(除前述财务报表、财务分析之外还应当包括现金流量表、会计报表附注等)。每年度结束后30日内(即每年1月30日前),向集团公资源往来，避免发生任何非经营占用情况。因上述原因给公司造成损本制度所述关联方为：1、集团公司及分、子公司的高级管理人员。父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。3、前述1、2项人员直接或者间接控制的，或者担任董事、监事、高级管理人员的，除集团公司及集团公司的控股子公司以外的法人或者其他组织。第十条分、子公司应根据公司章程和财务管理制度规定，科学安排使用资金。分、子公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款权制止并拒绝付款，制止无效的，可以直接向集团公司财务部报告。第十一条未经集团公司批准,分、子公司不得提供对外担保，也不得进行互相担保。集团公司为子公司提供借款担保的，控股子公司应按集团公司规定程序申办,并履行债务人职责,不得给集团公司预算外的对外筹资权、对外投资权和对外捐赠权。正茂集团分、子公司经营管理基本原则第一条分、子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律和法建立以市场为导向的计划管理体系,确保有计划地完成年度经营目第二条分、子公司要按现代企业制度要求，建立健全各项管理制度，明确内部管理和经营部门职责。根据集团公司相关规定和国家有关法律规定，健全和完善内部管理工作,制定系统而全面的内部管第三条分、子公司应定期组织编制生产经营情况报告上报集团公司。报告主要包括月报、季报、半年度报告及年度报告，月报上报度报告上报时间为每年7月15营及管理状况。报告内容除公司日常的经营情况外，还应包括市场变裁事件的发展情况，以及其他重大事项的相关情况。分、子公司主要负责人应在报告上签字，对报告所载内容的真实性、准确性和完整性第五条分、子公司应于每年度结束前由总经理组织编制本年度工作报告及下一年度的经营计划。由集团公司审核批准后实施。分、子公司年度工作报告及下一年度经营计划主要包括以下内容：(一)主要经济指标计划总表，包括当年执行情况及下一年度计划指标；(二)当年生产经营实际情况、与计划差异的说明，下一年度生产经营计划、市场营销策略以及相关的管理工作措施；(三)当年经营成本费用的实际支出情况及下一年度计划；(四)当年资金使用及投资项目发展情况，下一年度资金使用和投资计划；(五)集团公司要求说明或者子公司认为有必要列明的其他第六条分、子公司应依据集团公司的经营策略和风险管理制度，接受集团公司督导，建立起相应的经营计划、风险管理程序。第七条在经营投资活动中,未按照集团公司相关规定和要求，给集团公司和分、子公司造成损失的，对分、子公司主要负责人赋予批评、警告、直至解除职务的处分，并且可以要求其承担赔偿责任。集团公司下属分、子公司行政事务管理基本原则第一条分、子公司行政事务由集团公司办公室归口管理。第二条分、子公司的重大合同、重要文件、重要资料等，应及时向集团公司报备、归档。第三条分、子公司公务文件需加盖集团公司印章时，应根据用印文件涉及的权限，按照集团公司《公章使用管理制度》规定的审批第四条分、子公司的企业视觉识别系统和企业文化，应与集团公司保持协调一致。在总体精神和风格不相悖的前提下，可以具有自等工作，分、子公司年审的营业执照等复印件,应及时交集团公司存集团公司分、子公司内部审计监督基本原则第一条集团公司定期或者不定期实施对分、子公司的审计监督。由集团公司各职能部门按审计事项组织内部审计工作。第二条分、子公司除应配合集团公司完成因合并报表需要的各司进行的财务状况、制度执行情况等内部或者外聘审计。第三条内部审计主要包括：经济效益审计、财务收支审计、工济责任审计和离任经济责任审计等。第四条分、子公司在接到审计通知后，应当做好接受审计的准备。分、子公司必须配合对其进行的审计工作，全面提供审计所需资第五条经集团公司批准的审计意见书和审计决定送达分、子公集团公司分、子公司重大事项报告基本原则第一条分、子公司有义务及时向集团公司报告重大业务事项、的信息(以下统称“重大事项”),由集团公司履行相关信息披露义第三条分、子公司以下重大事项应当及时报告集团公司：出售产品、商品等与日常经营相关的资产，但资产置换中涉及收购3、重要合同(借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与或者受赠、承包、租赁、担保等)的订立、变更和终止；8、债权、债务重组；9、签订许可使用协议；10、监管部门和公司章程规定的其他事项。第四条上述分、子公司需报告集团公司的重大事项，由集团公正茂集团分、子公司绩效考核和激励约束基本原则第一条为更好地贯彻落实集团公司发展战略，逐步完善分、子公司的激励约束机制,有效调动分、子公司高层管理人员的积极性,促进公司可持续发展，集团公司建立对分、子公司的绩效考核和激励第二条集团公司对分、子公司实行经营目标责任制考核办法。经营目标考核责任人为分、子公司的负责人。第三条集团公司每年根据经营计划与分、子公司签订经营目标责任书，并建立健全目标指标考核体系,对高层管理人员实施综合考第四条分、子公司中层及以下员工的激励考核和奖惩方案，由正茂集团分、子公司投资管理基本规范第一条分公司不得对外投资，全资子公司未经集团公司批准也不得对外投资。控股子公司投资项目应遵循合法、审慎、安全、有效第二条子公司在报批投资项目前，应当对项目进行前期考察和可行性论证，并向集团公司提交可行性分析报告。可行性研究的主要(二)投资项目的市场预测、投资收益分析和生产规划；(五)投资项目的劳动组织及人员结构等；第三条子公司投资项目的决策审批程序为：(一)子公司对拟投资项目进行可行性论证；(三)形成书面报告由子公司总经理签署,报集团总经理审(四)集团总裁认为可行的，提请集团履行相关决策程序后，第四条子公司应确保投资项目资产保值增值，对获得批准的投资项目，申报项目的控股子公司应定期向集团公司汇报项目发展情第五条子公司在具体实施项目投资时，必须按批准的投资额进第五条子公司未经批准不得进行委托理财、股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品的投资。集团对下属子公司管理规章制度第一章总则第一条为加强哈尔滨秋林集团股分有限公司对下属子公司、分确保下属子公司、分公司业务发展符合公司的战略发展方向，促进司法》、《证券法》等国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称集团公司为哈尔滨秋林集团股分有限公司，所称下属公司是指与集团公司有隶属关系的下属子公司、分公司。第三条加强对子公司、分公司的管理，旨在建立有效的控制机制，对公司的资源、资产、投资等进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。第四条本管理制度由公司董事会负责解释和第二章内部控制管理第五条集团根据国家有关法律法规和对上市公司的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，应当重点关注下属公司特殊是异地下属公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。第六条集团公司在建立与实施对下属公司的内部控制过程中，应强化对下列关键方面或者关键环节的控制：(一)下属公司的组织设置应规范高效、人员配备应科学合理。(二)下属公司业务权限应合理授权。(三)财务报表应真实可靠，编制与报送流程应明确规范。第七条集团公司应根据下属公司业务特征及所在地有关法律法规的特1殊要求，协调下属公司有关风险管理和内部控制策略，监督下属公司建立健全本单位的内部控制制度。第八条集团对各下属公司的内部控制管理等方面不定期的实施指导、监督。包括涵盖各下属公司主要事项的内部控制制度的完善以及实施情况，各关键业务流程的健全、风险评估及控制措施；下属公司重大、重要事项的管理及执行情况；下属公司财务管理、财务决策等。第三章人事管理第九条集团对下属公司员工的管理，以有利于公司的生产经营需要和持续发展为出发点，在合理编制组织架构岗位定员的基础上，严格按岗位标准聘用员工，使人力资源得到充分的开辟和优化配置。第十条下属公司的人力资源部门负责按照管理权限及相关制度规定，完成对员工的招募、任用、培训、薪酬、考核和劳动关系等人事相关日常工作。第十一条各下属公司员工档案由所属公司按员工档案管理规定保管，员工档案管理要规范化、科学化，保证完整、安全、准确、及时的为员工管理工作服务。第十二条下属公司应按照集团公司对人事信息管理的要求，建立员工人事信息电步实现员工管理的科学化、现代化。第十三条集团人力资源部对四章财务管理第十四条各下属公司要全面实行预算管理，按照集团战略发展规划和年度计划的总体要求编制年度预算(包括但不限于收入、费用、利润、资金预算),公司董事会批准后，各下属公司组织实施。第十五条集团公司要切实加强各下属公司对外投资的团公司的下属公司因业务发展需要集团提供流动资金支持的，经下经集团公司总裁办公会审议通过后，由相关部门实施。第十七条集团公司应对各下属公司财务核算及报告实行统一会计制度，各下属公司应贯彻执行国家的财政、税收政策，根据国家法律、法规及统一的财务制度的规定，结合本公司的具体情况制定本身的会计核算和财务管理的各项规章制度，确保会计资料的合法性、真实性、完整性和及时性；合理使用资金，提高资金的使用效率和效益。有效地利用各项资产，加强成本控制管理，保证公司资产保值增值和持续经营。第十八条各下属公司日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循集团公司的财务会计制度及其有关规定。第十九条集团财务审计部负责对各下属公司的会计核算和财务管理等方面实施指导、监督。第二十条集团财务审计部负责统一对外报表，各下属公司应当按照集团公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表、财务预算报告和提第五章重大事项管理第二十一条各下属公司应明确约定本公司的业务范围和审批权限，按规定应提交集团公司董事会或者股东大会审议的，需提交董事会或者股东大会审议批准后方可实施。集团公司应对下属公司发生的可能对集团公司利益产生重大影响的重大交易或者事项加强管理与监督，重大交易或者事项包括但不限于下属公司发展计划及预算，重大投资，重大合同协议，重捐赠，关联交易等。第二十二条集团公司应根据公司整体的战略规划，协调下属公司经营策略，催促下属公司据以制定相关的业务经营计划和年度预算方案，以确保集团公司整体目标和下属公司责任目标的实现。3第二十三条凡是引起注册资本变动的筹资活动以及重大的负债筹资活动，下属公司应提出方案，经下属公司董事会批准后，提交集团公司董事会或者股东大会审议通过后方可实施。第二十四条经集团公司董事会或者股东大会批准的担保事项，下属公司应建立备查账簿，集团公司负责组织专人定期检查。第二十五条集团公司应统一制定关联交易的政策和程序，并加以有效控制。母子公司关联交易及其控制应符合国家法律法规、监管规则和《哈尔滨秋林集团股分有限公司关联交易决策制度》有关规定。第二十六条集团公司应指导下属公司制定重大交易或者事项的内部报告和对外披露制度。重大交易或者事项内部报告和对外披露流程及控制应符合《哈尔滨秋林集团股份有限公司财务报告编制及披露制度》和《哈尔滨秋林集团股分有限公司信息披露管理制度》的有关规定。第二十七条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。集团公司子公司资金管理办法第一章总则第一条为有效配置财务资源，构建高效的资金运作平台，规范本公司的管理要求，制定本办法。第二条本规定所称的资金收支是指子公司所有的现金流入和现第三条本规定合用集团公司所属各级子公司。第二章基本原则第四条资金集中原则。子公司收到的所有资金全部进入收款账户(普通户),除逐级归集上划至集团公司外，收款账户只收不支，由集团公司统筹管理；子公司所有的资金支出均由支出账户(基本户)支付，子公司依据年度预算编制月度资金计划表按月向集团公司申请核第五条预算管理原则。资金收支两条线以年度预算为指引，各项支出按管理界面和部门职责，以年度预算为依据分级分工审核。第六条分级管理原则。资金收支两条线按公司行政管理级次实第三章管理界面第七条集团公司负责资金收支两条线政策的制定、管理和考核，负责统筹管理子公司各类流入资金，及时审批并拨付各项支出资金，负责全公司资金的筹措，保证子公司合理的资金需求。第八条子公司负责本单位的资金管理，保证各类资金安全、及金管理规定，保证资金安全。第四章部门职责第九条集团公司财务部是收支两条线的综合管理部门，负责监金用款计划，负责归集、拨付与筹集资金。第十条集团公司综合业务部负责审议子公司成本项目资金拨付第十一条集团公司运营部负责审议子公司平台建设及投资项目第十二条集团公司行政部负责审议子公司物资采购及日常办公第十三条集团公司人事部负责审议子公司工资及社保费用的资第十四条集团公司财务部负责按照董事会审定额度拨付下属子第十五条各子公司业务部门按职责分工负责项目管理，组织编制月度资金计划表，并将有关资料汇总后提交给各子公司财务部门。第五章账户性质及管理第十六条集团公司采取建立收入支出账户的两级管理体系，银行账户按管理级次分级管理，各子公司对所属账户的资金安全和资金营业外收入、其他收入等的银行帐户。附加支出、销售费用、管理费用、财务费用、经集团财务部批准的其他支出。支出账户是子公司的基本账户。第十九条各子公司设立的收款户只限本地*银行经营网点，并开按月向子公司基本户拨款。第二十一条各子公司开户、销户、账户用途的变更须报集团批变更应及时报集团备案。第六章收款管理第二十二条各子公司收到的货币资金必须全额及时入账，不得私设“小金库”,严禁账外设账；不得以任何名义开设个人存款户(存第二十三条各子公司应不断加强应收款项管理，保证资金安全项应专设备查簿详细记录，并及时催收。第七章资金申请第二十四条各子公司应建立月度资金用款计划例会制度。第二十五条各子公司应以年度预算为依据，结合本企业的现金流量情况，按照规定的时间(每月底25日前上报下月资金计划表)和形式(电子档与纸质签字档扫描件)向集团财务部上报月度资金计划第二十六条各子公司应制定资金申请的内部管理流程，明确相第二十七条