2024年大学试题(财经商贸)-会计信息系统历年考试高频考点试题附带答案

2024年大学试题(财经商贸)-会计信息系统历年考试高频考点试题附带答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.在固定资产子系统中，固定资产卡片文件中的固定资产名称是关键字。2.每个月的记账凭证必须一次性执行记账，不能分批记账。3.请阐述IT环境下与手工环境下采购/付款流程的差异。4.为什么将销售订单文件拆分成固定信息和变动信息两个文件？它们各自的文件结构都包含哪些字段？两个文件可以以哪个字段相互连接？5.仓库存货汇总文件中的数据，取自于仓库文件、存货目录文件以及（）A、入库单文件和出库单文件B、存货结存文件C、临时入库单文件D、临时出库单文件6.在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守（）A、从小到大，可跳号B、从小到大，可重号C、从小到大连续编号D、随机给定7.会计核算软件应当提供结账功能，结账前应检查会计凭证是否全部（）A、输入B、审核C、处理D、登记入账8.工资子系统的数据来源中，人员调动的数据出自（）A、劳动部门B、生产部门C、人事部门D、工会9.计算机会计报表子系统的输出方式一般有以下几种（）。A、屏幕显示输出B、打印输出C、磁盘输出D、网络输出E、以上都不是10.请简述电算化帐务处理流程和手工帐务处理流程的区别。11.简要叙述销售与收款业务核算和管理的基本内容。12.在我国会计电算化工作是归属（）部门领导。A、中国会计学会B、财政部C、中国人民银行D、国务院13.在会计报表子系统中，按照主要会计报表的生成顺序，首先生成的是（）。A、资产负债表B、利润表C、现金流量表D、所有者权益变动表14.在存货子系统进行系统初始化时，不用进行增值税率设置。15.初始余额包括（）。A、人民币余额B、外币余额C、数量余额D、备用金余额16.在会计账务处理系统中，下列哪个不是输入控制的手段（）。A、设置科目代码校验位B、试算平衡法C、两次输入法D、凭证审核17.审核后的凭证可以修改。18.供应商管理不是购销存管理的内容。19.简述系统的往来核销中手工核销的功能。20.一般来说，会计科目编码结构一经定义并使用，仍然可以修改。21.初始化设置中，在所有余额录入系统之后，应该由计算机自动进行试算平衡，以下（）平衡原则不属于平衡检查范围。A、借方发生额之和＝贷方发生额之和B、资产＝负债＋所有者权益C、总账科目＝下属明细科目之和D、每一笔借贷平衡22.报表数据错误，如何修改？ 23.存货的计价方式一般存于（）中。A、仓库文件B、存货目录文件C、入库单文件D、存货结存文件24.计算机的常用输出设备有打印机和显示器。25.目前，软件开发工具使开发过程中的具体工作能够全部自动地完成。第2卷一.参考题库(共25题)1.在销售与收款子系统中，参照采购订单生成的采购发票信息不能进行任何修改。2.计算机账务处理系统中，每个会计科目，均需用不同的科目编码表示。3.商品会计软件与专用软件相结合，即具有购买软件的费用省.先进.实用等优势.又可弥补（）的缺陷。A、费时B、不能充分满足管理需要C、费力D、不能申请评审4.在凭证录入模块中为什么要有正确性检查措施？简述凭证录入模块应该包含哪些正确性检查措施？5.下面是计算机系统的组成图；填写图中空的部分 6.（）是按财务要求和工资管理设立的，是财会部门向银行提取现金以发放工资的重要依据。A、工资计算模块B、工资汇总模块C、工资分配模块D、票面分解模块7.总账子系统是以（）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。A、经济业务B、信息C、记账凭证D、凭证8.在工资子系统中，设置的“扣零”功能是为了解决什么问题？9.企业要实现用计算机完成存货管理，首先要通过（）将基本数据输入计算机。A、系统初始化模块B、采购模块C、凭证录入D、系统维护模块10.企业产品销售价格的制定者为了制定出有利的市场价格，必须弄清楚影响价格的每一个环节和因素，这种价格决策问题是属于非结构化问题。11.获取银行对账单模块不包括以下功能（）A、录入银行对账单B、从磁盘获取对账单C、从网络获取对账单D、向出纳要对账单12.请简述会计信息化的基本含义。13.如何在用友中删除记账凭证，要求写出操作步骤？14.开展会计电算化工作后，传统的会计岗位要重新划分，应分为（）。A、会计主管岗位B、基本会计岗位C、电算会计岗位D、会计经理岗位15.账务处理系统中，出纳既可以查询现金和银行存款日记账，也可以查询应收账款和主营业务收入明细账。16.企业要实现采用计算机完成存货管理，首先要通过（）将基本数据输入计算机。A、系统初始化模块B、采购模块C、凭证录入D、系统维护模块17.在采购与付款子系统中，可以参照采购订单，生成采购发票。18.管理全国会计信息化工作的部门是（）。A、注册会计师协会B、国务院财政部门C、中国会计学会D、国务院19.销售与收款核算和管理系统有哪些主要特点？20.凭证类型设置的功能是实现对凭证类型的管理，并将结果保存在凭证类型文件中。•财会人员可以根据需要设置适合自身业务特点的凭证类型。可设置的凭证类型不包括（）A、收款、付款、转账三类凭证B、现收、现付、银收、银付、转账五类C、一种凭证类型D、不设置凭证类型21.电算化会计信息系统里的硬件设备，除了电子计算机主机，至少还应包括有（）等内容。A、显示器.键盘.打印机.电源B、显示器.键盘.鼠标器.电源C、驱动器.输入器和打印机D、输入.输出.打印和复印机22.对会计报表的数据进行修改要视具体的情况而定，不属于报表编制方法的修改，应通过（）进行调整。A、重新定义报表的数据来源B、记账凭证C、账簿文件D、直接修改报表数据23.在系统开发的生命周期中，程序设计是最重要的阶段。24.在电算化会计业务中，（）不得使用工具软件来修改会计电算化操作作用的核算软件。A、系统管理员B、非系统管理员C、操作员D、任何人25.会计软件系统必须对会计数据有充分的安全保护措施。第3卷一.参考题库(共25题)1.如果一个企业已经使用账务处理系统一年了，那么该企业以后就不需要使用初始设置模块。2.凭证记账前发现有误可在（）功能下修改。A、填制凭证B、凭证复核C、凭证查询D、凭证记账3.审核后的凭证可以记账。4.已知输出明细账的数据流图如下： 试用文字简要描述“输出明细账”模块的处理过程。5.会计信息处理按其所用手段的不同，可以分为（）。A、手工操作B、机械化操作C、电算化操作D、网络化操作E、集中式操作6.存货类别单设文件时，下列内容中，（）可以不包含在存货目录文件中。A、存货名称B、存货计价方式C、存货类别名称D、存货计量单位7.以用友财务软件为例，简述总账子系统的初始化内容。  8.请阐述采购与付款业务核算与管理的特点。9.通用会计报表系统的特点是（）。A、报表种类、格式和编制方法在系统中固定B、数据可以从任意账务处理模块中取出C、可以通过用户自己定义报表种类、格式和编制方法，从机内账簿数据中提取数据D、操作简便，程序维护量大10.在客户档案文件中，下列（）字段是属于客户信用方面的信息。A、客户付款条件B、已收累计金额C、发货方式D、开户银行11.什么是会计信息系统的应用体系结构？有哪几种主要的结构？  12.初始化功能，应包括输入操作人员分工情况，但不包括（）A、操作人员姓名B、操作权限C、操作密码D、操作人员职务13.信息化方式下对会计科目进行编码，最主要的作用是（）。A、减少输入汉字，增加输入速度B、提高保密性C、简化数据的表现形态D、便于分类汇总，有利于计算机处理14.确定会计科目编码规则方案时，应该满足的要求是（）。A、所有科目的编码长度相同B、编码要具有明显的层次性和可扩充性C、编码的级次不要超过二级D、编码的级长必须按3、2、2、2、2的标准设定15.目前我国投入使用的会计电算化软件，起工作平台除了DOS操作系统外还有（）A、EXCELB、UFOC、WINDWOSD、WPS16.存在性检查，即检查凭证中科目编码（）。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始化科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。A、是否真实B、是否可靠C、是否存在D、是否正确17.目前在微机上最常用保存会计数据的存储设备是（）A、数据库B、应用软件C、磁带D、磁盘18.应收、预收账款文件不包括下列（）信息。A、发票号B、客户名称C、应收金额D、销售数量19.对于按先进先出法核算的存货单价和金额的处理。如果计算方法＝“先进先出”，则计算机自动到（）检查每一种结存单价存货的结存数量，自动计算出本次出库存货的数量和对应的单价，并显示在屏幕上。A、本月存货结存文件中从“前”向“后”B、本月存货结存文件中从“后”向“前”C、本月出库单文件中从“前”向“后”D、本月出库单文件中从“后”向“前”20.在输入入库单的过程中，需要从（）文件中获取数据。A、采购合同文件；存货目录文件；存货结存文件；费用统计标准文件B、采购合同文件；存货目录文件；存货结存文件C、采购合同文件；存货目录文件；存货结存文件；供应商文件D、采购合同文件；存货目录文件；费用统计标准文件21.会计软件按适用范围划分为（）。A、核算型会计软件B、管理型会计软件C、通用会计软件D、专用会计软件22.文件名中可用的字符为英文字母A-Z及0-9的数字，其他字符均为不合法字符。23.采购与付款子系统中，不需要对采购发票进行审核。24.期初余额设置模块的功能是将用户输入的采购、应付账款等期初余额存入相应的文件中，为计算机系统核算和管理采购、应付账款等业务提供基础数据。期初余额模块是会计业务连续的要求，是手工采购、应付账款核算向计算机核算和管理转化的基础。25.填制凭证，输入会计科目时，正确的限制是（）。A、输入科目时，一般输入科目编码，但不能有非法对应科目B、按照会计准则规定输入会计编码C、输入的科目编码必须在建立科目时已经定义D、必须是最低层的科目编码E、直接输入会计科目名称第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案:正确2.参考答案:错误3.参考答案: IT环境下与手工环境下采购/付款流程有着较大的差别，主要包括以下几个方面： IT环境下实现数据的高度共享和及时传递。在手工环境下，采购、仓库、财务等部门之间不能实现信息共享和传递，而在IT环境下，采购、应付、存货、总账子系统之间保持密切的联系，子系统之间的数据能够及时传递，采购、财务、仓库等部门可以共享信息。 IT环境下保证数据一致性和工作高效性。在手工环境下，由于采购、仓库、财务等部门之间不能实现信息共享和传递，采购部门常常因得不到准确的存货信息而盲目采购；财务、采购部门都重复处理采购发票，采购、仓库都重复处理入库单，因而造成数据不一致、效率低下。在IT环境，采购、应付、存货、总账子系统之间实现数据共享和及时传递，采购、财务、仓库等部门可以共享信息，并实现数据一次录入，多处使用，保证了数据的一致性和高效性。 IT环境下加强了统计分析能力。在手工环境下，由于数据不能共享、不能及时得到所需的数据，各种统计分析工作受到极大的影响。在IT环境下，实现了数据共享，同时充分发挥计算机的高速处理能力，使得统计分析能力大大加强了，用户可以随时随地得到各种分析信息，如采购统计表、入库统计表、暂估统计表、在途统计表、采购资金分析表、采购货龄分析表、应付账款账龄分析表等。 IT环境下使得无纸采购、付款业务成为可能。在西方发达国家，信息高速公路已经四通八达，采购子系统的订单通过电子数据交换（EDI—Electronic Data Interchange）系统“寄”给供应商，甚至订单上审批主管人员的签字也可原原本本传送。在我国，随着INTERNET和EDI的广泛使用，无纸采购系统将要或正在成为可能。与此同时，随着银行电子结算系统（ECTPS－Electronic Corporate Trade Payments System）广泛使用，应付子系统与其相连接，每天计算机自动检查付款计划，把到期应付的款项通过网络通知银行划款同时修改企业付款信息，使得无纸付款系统成为可能。4.参考答案:签署销售订单时，同一订单上可以记录多种存货的销售信息，因此，可以将销售订单文件拆分成两个文件：一个文件用于保存销售订单的固定信息，处于单据的表头位置；另一个文件用于保存销售订单的变动信息，处于单据的表体位置。这样进行文件结构设计，目的是便于随时了解订单执行情况，提高销售管理水平。销售订单固定信息文件结构包含下面字段：订单编号、销售方式、签订日期、付款期限、客户代码、客户付款条件、部门代码、销售人员代码、交货地点、交货日期、违约责任。销售订单变动信息文件结构包含下面字段：订单编号、产品代码、增值税率、计量单位、销售单价、销售数量、销售税金、订单金额。 上述两个文件可以通过“订单编码”进行连接。5.参考答案:B6.参考答案:C7.参考答案:D8.参考答案:C9.参考答案:A,B,C,D10.参考答案:电算化的处理过程与手工过程不同点有：（1）数据处理的起点不同（2）对账发生了变化（3）记账含义不尽相同（4）明细账的输出无法参照原始凭证或其汇总表11.参考答案:完成对销售与收款管理业务流程的全面管理工作，就是从客户资料、报价单、销售合同及销售发票的输入到实现销售、收到货款的全过程进行管理。其中经过销售报价、销售合同签订、销售开票、销售收款、销售退货等活动。同时销售价格管理和客户信用管理将贯穿于整个销售与收款的日常单据处理流程之中。12.参考答案:B13.参考答案:A14.参考答案:错误15.参考答案:A,B,C16.参考答案:D17.参考答案:错误18.参考答案:错误19.参考答案: 对于系统未能自动核销的款项，即自动核销后尚未建立对应关系的发票和收款单，系统可提供手工核销的功能。按下往来核销界面中的“手工核销”按钮，用户可进行手工核销的操作，在往来核销界面中，屏幕可分为上下两个部分，屏幕上半部分是销售发票文件，下半部分是收款单文件，光标停在发票文件上的某记录上时，收款单文件则显示出与发票文件的该记录发票号一致的一个或若干记录。用户需要执行手工核销时，可人为指定收款单与销售发票的对应关系。手工核销方式下，可能出现一张销售发票对应一条或几条收款记录的现象。由于客户可能就几笔销售业务一次付款，因此，手工核销方式下，还需要支持一张收款单的收款金额在多张销售发票之间进行分摊，几张销售发票对应一张收款单。20.参考答案:正确21.参考答案:D22.参考答案:应该先返回公式编辑状态，修改取数公式，然后重新计算，才能修改数据。23.参考答案:B24.参考答案:正确25.参考答案:错误第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案:错误2.参考答案:正确3.参考答案:B4.参考答案: 计算机数据处理的特点是“垃圾进，垃圾出”，不正确的凭证输入计算机，必然产生错误的账簿和报表。因此，在录入过程中必须增加正确性检查措施，确保凭证正确可靠。 凭证录入模块所包含的正确性检查措施主要有： （1）凭证号检查 凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。 （2）凭证日期检查 凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。因此，凭证录入模块应该能够自动检查凭证日期的正确性。 （3）科目编码检查 科目编码是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块应该提供对科目编码进行一系列的检查的功能： ①存在性检查 存在性检查，即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始化科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 ②是否是明细记账科目的检查 是否是明细记账科目的检查，即检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 ③与凭证类型是否相符的检查 与凭证类型是否相符的检查，即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目：如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“”银行存款“科目。若满足上述条件，检查结果为”正确“或”“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 （4）金额检查 任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证才能被计算机接收，否则计算机拒绝接收。5.参考答案:（1）CPU；（2）内存；（3）外存；（4）系统软件；（5）应用软件；（6）输入工资变动项目；（7）分摊工资；（8）计算工资；（9）输入工资固定项目；（10）汇总公司6.参考答案:B7.参考答案:A8.参考答案:“扣零”功能是一种减少分发现金困难的措施。在发放工资时，不发零钱，将零钱累计起来，够整数（元，角）时再加发，这种发放方式被称为“扣零发放”。当选择“扣零计算”功能后，还需选择扣零单位：（1）扣零至元：发放在10元以上；（2）扣零至角：发放在元以上；（3）扣零至分：发放在角以上。9.参考答案:A10.参考答案:正确11.参考答案:D12.参考答案:会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理，为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。13.参考答案: 分2种情况： （1）若未记账。在凭证编辑界面下依次点击：填制凭证→制单→作废/恢复，凭证将被打上“作废”标记，然后点击：制单→整理凭证，将其彻底删除。 （2）若已记账。反记账，反审核，反出纳签字，然后再通过上述方法删除该记账凭证。具体操作如下： ①先在“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态。具体操作为：财务会计→总账→期末对账→Ctrl+H→恢复记账前状态。 ②再依次进行反审核，反签字。具体操作为：财务会计→总账→凭证→审核凭证，选中所需删除凭证单击后点击“取消凭证”。反签字操作相似。 ③在凭证编辑界面下依次点击：填制凭证→制单→作废/恢复，凭证将被打上“作废”标记，然后点击：制单→整理凭证，将其彻底删除。14.参考答案:B,C15.参考答案:错误16.参考答案:A17.参考答案:正确18.参考答案:B19.参考答案:销售与收款核算和管理系统的主要特点有：（1）业务频繁，数据量大；（2）数据的真实性、准确性要求高；（3）销售活动参与者众多，数据的实时性要求高；（4）业务内容及核算方法比较复杂，可靠性要求高；（5）信息加工的深度要求较高，应具备一定的统计功能，为销售分析预测提供基础数据；（6）应具备资料、档案管理的特点；（7）同其他子系统联系紧密。20.参考答案:D21.参考答案:A22.参考答案:A23.参考答案:错误24.参考答案:D25.参考答案:正确第3卷参考答案一.参考题库1.参考答案:错误2.参考答案:B3.参考答案:正确4.参考答案: 输出明细账的处理过程如下： （1）用户输入日期和科目代码，告诉计算机准备输出何时、何种科目的明细账； （2）在不同的工作区中打开汇总文件和历史凭证文件，并从历史凭证文件中筛选出用户输入日期和科目的记录；  （3）输出表头； （4）从汇总文件中取出用户输入科目的期初余额或通过计算得到期初余额，并将其输出在相应的位置； （5）输出明细账主体，即选择历史凭证文件，取一条记录，如果遇到文件结尾标准，则转（10），否则继续执行； （6）判断是同一月的记录吗？如果是，则继续进行一步，否则，执行（9）； （7）依次输出日、月、凭证号、金额内容； （8）下移一条记录，继续执行（6）； （9）选择汇总文件，提取本月借方发生额、贷方发生额、累加借方、累加贷方、余额或计算出余额，输出本月合计、本年累计数据； （10）关闭所有数据库，结束过程。5.参考答案:A,C6.参考答案:C7.参考答案:设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。8.参考答案:采购与付款业务