国际结算(第四章)

第四章

汇款方式第一节

国际汇兑第二节汇款方式第一节

国际汇兑国际汇兑(InternationalExchange)又称国外汇兑(ForeignExchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资金调拨，又是债权与债务的了结过程。资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等

通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：（1）顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。顺汇流程图Back（2）逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。逆汇流程图Back第二节汇款方式概述一、汇款的基本概念汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。（商业信用）特点：1.风险大（信用度）

2.资金负担不平衡

3.手续简单，费用低廉汇款当事人：1.汇款人(Remitter)可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进口商。汇款申请书：合同、委托指示。2.收款人(Payee)出口商注意事项：查明款项的收款人、内容、金额、按条件交单、通过外管局的审核。3.汇出行(RemittingBank)指接受汇款人的委托，代其汇出款项(OutwardRemittance)的银行。通常是汇款人所在地的银行。4.汇入行(payingbank)又称解付行，是接受汇出行的委托，将款项付给收款人(InwardRemittance)的银行。通常是收款人所在地的银行。二、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇汇款电汇汇款(TelegraphicTransfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

电汇业务流程图Back借贷记账法：贷：资产减少，负债增加借：资产增加，负债减少针对银行而言：贷记：表示资金流入银行账户借记：表示资金流出银行账户案例操作北京祥和机电有限公司向南非TDD公司出口整套机电设备，金额50万美元，双方约定TDD公司预付20%的货款，通过电汇方式支付。在完成机电设备的出口后，祥和公司必须支付8000港币的佣金给中国香港的GaryDuncan，同样用电汇支付，汇款费由GaryDuncan承担。祥和公司的开户行是北京银行，账号是123456789。GaryDuncan在香港汇丰银行（HSBCHongKong,No1QueensRoadCentral,HongKongSAR）开有港币账户，账户：香港汇丰的SWIFT代码：HSBCHKHH。祥和公司通过在中国银行的港币账户汇出，账号：333666789.请按照以上信息填写中行的境外汇款申请书。1、采用电报或电传的电汇方式（一）电报汇款可分为书信电(LetterTelegram)、普通电(OrdinaryTelegram)和加急电(UrgentTelegram)三个等级。有了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。（二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容：FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称)DATE(发电日期)；TEST(密押)OURREFNo.(汇款编号)NOANYCHARGESFORUS(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)；MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)；COVER(头寸拨付)例：MT103报文的格式（1）MT103（单笔客户汇款）状态

标号

栏位名称

内容

M 20 发报参考号16xM 23B 银行操作码4!cO 23E 指令代码4!c[/30x]O 26T 业务类型码3!a

M 32A 起息日/货币/银行清算金额6!n3!a15dO 33B 货币/指示金额3!a15dO 36 汇率 12d

M 50A 汇款客户

AorK

2.采用SWIFT的电汇方式MT103报文的格式（2）状态

标号

栏位名称

内容

O 51A 发报行[/1!a][/34x]4!a2!a2!c[3!c]O 52a 汇款银行

AorDO53a 发报行代理行

A,BorDO 54a 收报行代理行

A,BorDO 55a 第三方偿付行

A,BorDO56a 中间行

A,CorDO 57a 帐户行

A,B,CorD

M 59a 受益客户

AornoletteroptionMT103报文的格式（3）状态

标号

栏位名称

内容O 70 汇款信息 4*35xM 71A 费用细则 3!aO 71F 发报行费用 3!a15dO 71G 收报行费用 3!a15dO 72 附言（发报行给报文相关行） 6*35xO 77B 规则报告 3*35xO 77T 随函内容 9000z状态栏M=必选，O=可选拥有直接账户关系的单笔客户汇款

A

COMPANY民生银行上海分行MSBCCNBJ002荷兰银行阿姆斯特丹分行ABNANL2ABCOMPANYMT1032008年4月7日，A公司指示其开户行民生银行上海分行汇出USD1958至荷兰银行阿姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公司在荷兰银行的账号：5687151费用负担方式为：SHAMT103应用案例（1-1）MT103应用案例

SENDER’SBIC:MSBCCNBJ002

MT:103RECEIVER’SBIC:ABNANL2A

------------------------------------------

20

:0240R07000005

23B:CRED

32A:080407USD195833B:USD1958

50a:

ACOMPANY

59a:

/5687151

BCOMPANY

71A:SHA发报行中国银行总行

BKCHCNBJ花旗银行纽约分行

CITIUS33三井住友东京总行

SMBCJPJT收报行收款行MT202(3)银行费用1）BEN所有业务费用由收款人承担2）OUR所有业务费用由汇款人承担3）SHA汇款行的①由汇款人承担，②③④由收款人承担。汇款行的代理行受益人的代理行汇款行受益行汇款人收款人①②③④（二）信汇汇款含义：信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。优缺点优点：费用低廉缺点：收款人收到的时间比较晚。（三）票汇汇款一、票汇格式及其业务基本程序含义：票汇汇款(DemandDraft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’sDemandDraft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。优缺点：

优点：费用低、可以转让

缺点：收款速度最慢、汇票遗失或被窃的可能性较大票汇业务基本程序：电汇、信汇、票汇三种付款方式的比较比较内容收汇时间手续费用支付工具使用频率信汇长简单较低信汇委托书或支付委托书，印鉴或签字证实很少使用电汇短简单较高电报、电传、SWIFT，密押证实很高票汇长复杂较低银行即期汇票，印鉴或签字证实次于电汇，多用于出国留学三、汇款头寸调拨和退汇一、头寸调拨汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗称拨头寸。一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。（一）账户行之间的直接转账账户行之间的直接转账又分为两种情况：1.主动贷记。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。2.授权借记。汇出行授权汇入行借记(BeAuthorizedtoDebit)汇出行账户。（二）共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。（三）各自账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户。

退汇电汇信汇票汇汇款人收款人汇出行汇入行汇出行汇入行汇款人汇出行汇票已寄出,不得退汇四、汇款的退汇五、国际贸易中使用的主要汇款方式一、预付货款预付货款(PaymentinAdvance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金(DownPayment)。通常需要预付货款的商品多是热门货。预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。这种方式有时还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。二、货到付款1.售定(BeSoldOut/up)含义：是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。性质：“先出后结”适用范围：我国对港