某实业有限公司仓库管理办法及内部控制管理制度

PAGE××实业有限公司仓库管理办法一、总则：1.制定目的：1.1使各类物料之供应达到适时、适地、适量，使产品制造得以顺畅进行而无断料、大量滞积、虚占仓储空间等情形。1.2使仓管作业规范化、制度化。2.适用范围2.1适用于玩具仓库、开发工程科布料仓库、生产原辅料、零配件（含包装物）、零星物料及半成品成品之仓管作业。包括仓库规划、收料作业、储存、领（发）料作业、退料、呆滞废料处理、盘点等作业。3.管理单位：3.1仓管部门负责本规定之制订、修改、废止之起草工作。3.2总经理负责本规定的制订、修改、废止之核准工作。二、内容：4.仓库管理职责：4.1仓管部门负责：原料、辅料、零星物料、成品、外发半成品之仓储管理。4.2工厂各科（车间）、采购、品管、PMC等部门负责在同仓管部门进行配合作业时执行本办法之相关规定。4.3各科（车间）负责已领物料的储存、保管及区域规范，PMC部门负责其审核及稽核。5.仓管原则5.1所有物料、产品均需经品管判定合格后（特采除外）方可入库，其状态标识卡需附于显著位置。5.2做好仓储的区、储位规划。所有物料、产品不可露天存放，也不可直接置放于地上（特殊包装者除外），均应按库区、储位配置存放，同一种类、或同一批量应以集中放置为原则，物料叠放时要上轻下重、上小下大，高度一般不得高于2.5M。5.3物料以先进先出为管理原则，先入库者优先发放。对有保质期限制的物料，应采取进库日期和有效终止日期登录管理，严格要求先进先出。5.4物料进出一律凭单作业，只要物料异动发生，即登录物料卡，手工帐和异动计算机帐务，确保料卡帐一致。6.仓储安全管理6.1仓库应在温度、湿度等方面满足所存放物料的特性需求，配备防火（爆）、防盗、防潮、防腐（蛀）等安全设施，以保证物料的品质。对危险品应予以隔离储放。6.2仓库严禁烟火，不得带入火种（火柴、打火机等）。6.3仓库物料应叠放整齐，保证通道畅通。仓库管理人员下班时，应巡视仓库并关闭门窗、电源。发现安全设施损坏时要立即报告，并记录在检查表上,采取紧急措施。6.4违反上述规定者未造成损失时记大过处分，造成损失时予以开除处分并追索其赔偿或移交司法机关处理。7.人员管制7.1仓库重地，严禁闲杂人员进入。对确因公需进入仓库的，应遵从仓库管理人员的指挥，仓库管理人员应予以监督、要求。7.2仓库管理人员应明确各自管理区域，不得擅离职守。7.3仓库管理人员应建立代理制度，并适当进行轮调以熟悉各类物料及其储位。7.4仓库管理人员异动时，应由仓库主管监督对其所经管物料进行全面盘点交接，无误后方可正式异动。7.5违反上述规定者未造成损失时记大过处分，造成损失时予以开除处分并追索其赔偿或追交司法机关处理。8.物料管制8.1严格仓储内部管制，保证料卡帐一致，为PMC等部门提供正确的库存信息。8.2对于常用物料必须由PMC主导与仓管、采购、生产等单位协商拟定最低、最高存量及安全存量标准，呈请公司最高主管核准实施，以保证安全库存量，后续应每半年重新核定一次，酌情调整。8.3A、B、C分类管理8.3.1ABC库存分类法。A、B、C库存分类法按物料的单价、物料获得的难易程度以及生产需求性是否紧迫、数量大小来划分，以将最大的精力用于对公司可能产生最大影响的少数种类的物料上。具体分类﹕A类﹕所有按“标准单价×年度需求量”从大到小排序的累计金额70％前面的物料。B类﹕除A、C以外，均为B类物料。C类﹕按“标准单价×年度需求量”从大到小排列的90％后面的物料。8.3.2A、B、C分类由PMC主导与开发工程科、资材等部门共同确定。一般情况下每年底结合年度预算资料一次设定，也可以由PMC8.3.3仓管单位应定期对ABC类物料进行盘点，同时通过计算机系统维护。8.3.4ABC盘点容差值﹕A类﹕0.1％﹔B类﹕0.4％﹔C类﹕1％。容差值是指允许误差量与实际在库量的百分比值。8.4时效管制与呆滞废料处理8.4.1对有保质期要求的进库物料必需张贴时效管制色标，色标分类﹕红色有效期为6个月，绿色有效期为12月，白色有效期为24月，于色标上注明进库时间以示区分，并列明细管制。8.4.2除特定注明物料外，一般物料、成品均以12个月有效期限。8.4.3仓管人员对过期物料(或成品)在投入使用(或出货)前应联系品管人员进行重新检验，作出处理。8.4.3.1检验合格可重新投入使用的物料，再次库存期不得超过三个月，否则依呆滞料处理。8.4.4对于三个月以上没有任何批量出库异动者(指计划内领料作业，盘点异动、样板领用等除外)，超过12个月不用的机器设备工装夹具，视为呆滞料，仓管单位应每月反馈呆滞料信息并积极追踪处理。8.4.5废料是指制造加工过程中所遗留下来或是被用坏的残物，废料一律由使用单位开立“报废单”，由相关部门判定再交由负责部门审核后方可报废。8.4.6呆滞料废料须隔离存放，呆滞料废料处理如下：

呆滞废料的类别负责部门(提出处理方案或审核报废单)审核批准处理方法原辅料PMC财务部门行政科●退还供货商(打折)●以“不保用”售予其它使用者●售予中间商设备开发工程科财务部门总经理●以“不保用”售予其它使用者●售予中间商工装、夹具开发工程科财务部门行政科●售予中间商计量器具品管科财务部门行政科●售予中间商半成品、成品业务部财务部门总经理●售予中间商●公司自用●其它处理方法办公用品总务科财务部门行政科●售予中间商●公司自用●其它处理方法a.公司自用定期将呆、废料清单给各部门或传阅，决定是否能在公司内部使用。b.退还供货商呆、滞料以新品或废品方式退还供货商，以有利价格和供货商协商。c.以“不保用”方式售予其它使用者d.售予中间商中间商是指从事呆、废料的收集、分类及加工的专业性中间商，当物料为不能使用的废品，且数量太少，不足以直接售予使用者，这些中间商被利用作为处理废品的途径。8.4.7价格协议8.4.7.1浮动价格协议：呆、废品的价格是随呆、废品处理时市场行情而定，销售条款所涵盖的期限由一个月到一年不等；8.4.7.2固定价格协议：买、卖双方谈妥的确定价格，中间商定期提货；8.4.7.3临时议价等。8.4.8程序8.4.8.1正常情况下，各单位每月定期填报“呆、废料处理清单”，向相应的负责部门申报，将物料清楚地分类、标示；负责部门填写“呆、废料处理申请单”申报处理，确定最终处理意见，并指定负责人及检查人。9.仓储规划与物料卡管理9.1仓管应规划及悬挂储位标示图与各类警示牌如严禁烟火等。9.2仓管员应根据材料之特性、体积、数量、时间、包装方式、搬运工具及路线等，规划适当之储存空间储位。9.3物料储存以一位一料一卡为原则，如储位不足时，可将下述各项合并存放于同一储位：a.存取频率低者b.数量极少者c.容易分辩者成品仓储以客户别为原则（同一客户成品存放在相同区域）9.4各项物料需确实存放于规定之储位，如储位不足存放时，仓管员应规划暂时存放区，待储位充足时，随时整理至指定储位。9.5物料卡设置9.5.1每种物料都必须设置其相应之物料卡，物料卡上详细说明物料之料号、品名、规格、型号、客户和储位。9.5.2所有物料卡之表头(含料号、品名、规格)数据。9.6物料卡摆放9.6.1有序﹕物料卡按料号的大小顺序排列。9.6.2就近﹕仓库各区根据物料的存放位置，将物料卡摆放在离物料最近处。9.6.3异动：每日将有异动的物料卡单独放置在物料卡架上，以利于每日核对异动状况。9.7物料卡记帐、存盘9.7.1物料进出库区动作一经发生必须在10分钟内登记好物料卡后，每日下班前将相关单据录入计算机帐。9.7.2登记物料卡时，需注明进出库动作的日期、进库或出库数量，及时结出余数，并注明原始凭证号码。发现料卡差异时，应即查明不符原因并提出处理对策获核准后方可下班。9.7.3登记物料卡时，不能越行填写，字迹需清楚、端正且不得涂改、不得用红笔填写。若意外填错，涂改须经权责主管签章核准。9.7.4物料卡用完之后，必须按库区、年份、流水号顺序进行存盘。物料卡的存盘年限为一年，过期物料卡由财务部门作废销毁。10.循环盘点10.1物料管理员每日必须对发料异动后的余数作计算机帐、实物帐（物料卡）、手工帐盘点与核对，确保异动及时入帐，料帐准确，盘点无误时物料卡方可再置放回原位。10.2财务部门每月组织全公司仓管单位进行一次循环盘点（抽盘），仓管单位必须全力配合。同时对盘点差异部分要找出原因，进行盘盈盘亏处理。10.3盘盈、盘亏之处理10.3.1盘盈、盘亏数额，各仓库管理员必须填报原因，层呈后送（副）总经理核准,凭单异动物料卡和计算机帐目。10.3.2盘点结果查核﹕盘点表录入后须当天送财务部门，对于盘亏额在容差范围之外或金额数量绝对值较大的，仓管单位须附上原因说明呈报公司最高主管，予以追究责任。11.定期盘点11.1公司依财务作业需要，每一年度年中(6月30日)，年末(11.2定期盘点由财务部门组织，分为初盘、复盘及抽盘三个阶段，其中初盘、复盘由各物料(含现场使用物料、在制品、成品)管理部门内部进行，抽盘由行政科、财务部门等抽盘人员进行(同时配合外部会计师验盘)。11.3定期盘点具体方案由财务部门于盘点实施前二周做出并下达，信息部门提供计算机协助。12.接收、发放及退料作业（进出库管制）12.1原辅料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料接收作业12.1.1接供货商来料，仓管员依“物料需求表”“订购单”或“外发加工合同”和交货单（供货商送货单）、实物核对无误后，清点数量，并在交货单（供货商送货单）上签字确认，作为暂收依据。将物料置放于待检区，填写“检查通知单”，通知检验人员做进料接收检验。12.1.2进料接收检验按《进料检验程序》进行。（详见附件）12.1.3来料检验完成后1)检验人员依检验结果填写“物料检查报告”一式四份，品管部门存底一份，其余三份（分别为仓管联、采购联、PMC联）送往仓管办理入库实收作业。2)仓管对允收物料或选别及特采物料办理入库。a.依实际入库物料的型号/规格、数量等填具实际入库数量，仓管员在“进货单”(一式四份)上签章确认，一份仓管存根，其余三份送采购审核，采购留底一份，其余分发一份给供货商作为接收的依据，一份送财务部门作为付款审核凭据，仓管员将接收物料按物料类别放置指定位置。b.依“进货单”填具“物料卡”及登帐。c.对有储存期限要求的物料，于“物料卡”上标识，留意存放日期。d.按供货商、进料日期，对物料给予进料批号的编号，并在“物料卡”上标识，以作为追溯线索。e.对选别及特采物料应予标识，并在“物料卡”上登录备注。3）仓管对经检验判定不合格的物料或拒收物料，配合进料检验人员予以标识、隔离，并反馈采购部门及时处理。12.2原辅料、零配件（包括委外加工件）以及零星物料发放作业。12.2.1仓管员依据生管发放的“领料单”以及“外发物料明细表”备料，备料时要复查物料是否齐备有异常时立即向PMC反馈。对领用部门的计划生产用量依“领料单”、“外发物料明细表”发放物料，不得多发，填写实发数量并签章。零星物料凭经领用单位权限主管核准的“领料单”申请领料。12.2.2仓管依据总经理签章核准的“超耗申请单”及“超耗领料通知单”上的请补码量发放申补物料。12.2.3仓管对原辅料、零配件发放，按先进先出的原则执行。12.2.4仓管依据“外发加工合同”和“外发物料明细表”，发放委外加工品，由领料者点数验收，发放者、领料者签章确认。12.2.5仓管发放作业时：A．依据“外发物料明细表”、“超耗申请单”，填具“物料卡”，并登帐。B．对进料批号、制令单号及选别及特采的物料，必要时应在“外发物料明细表”上标示另加备注。12.2.6对多余物料或使用中发现的不良物料，依据有车间主管签章确认、不良退料应有品管部门确认的“退料单”办理退料（一式三联，一联存根，二联仓库，三联PMC）。A．不良物料，予以标识、隔离、及时处理；B．非不良物料，放置指定位置，填具“物料卡”，依“退料单”登帐。12.3物料、成品接收作业12.3.1仓管依据有成品检验人员签章确认合格的“物料/成品/半成品入库单”办理入库（一式三联，一联存根，二联仓库，三联PMC）。A．核对型号、数量等无误后，填写实际入库数，仓管员在“物料/成品/半成品入库单”上签章确认。B．将成品放置指定位置，堆放整齐。C．依“物料/成品/半成品入库单”登帐。12.3.2仓管对必需退库的成品，依据有总经理核准签单章确认的“退料单”办理退库。A．先予以标识、隔离，通知成品检验人员检验确认品质状态，体现于“退料单”。B．合格成品，核对型号、数量，填写实际退库数，在“退料单”签章确认，将成品放置指定位置，堆放整齐。C．依“退料单”登帐。D．不合格品核对型号、数量，填写实际退货数，在“退料单”签章确认，配合成品检验人员予以标识、隔离，及时处置。12.4物料、成品出库作业12.4.1仓管依据生管开具经总经理或其授权人核准签章确认的“出货通知单”办理出库。A．依业务部开具的“销售出库单”（送货单）核对型号、数量等无误，出货者、仓管员在“销售出库单”（送货单）上签章确认。B．依“销售出库单”（送货单）登帐。12.4.2仓管必须隔日向PMC、采购、财务呈报库存情况，以“库存表”体现。三、附件3.1进料检验程序3.2成品检验流程四、表单4.1物料卡4.2退料单4.3进货单4.4领料单4.5物料/成品/半成品入库单4.6（销售）出库单4.7送货单4.8盘点表4.9标识卡4.10报废单4.11采购订单（合同）4.12订购单4.13外发加工合同4.14检查通知单4.15物料检查报告4.16外发物料明细表4.17超耗申请单4.18超耗领料通知单4.19出货通知单4.20呆、废料处理清单4.21呆、废料处理申请单进料检验程序进料检验流程图QA试验室检验准备样办、资料报验IQC货仓供应商来货判断结果QA试验室检验准备样办、资料报验IQC货仓供应商来货判断结果QC主管审核滥用性测试外观功能耐用性收货QC主管审核滥用性测试外观功能耐用性收货不接受不合格可接受进不接受不合格可接受进料检验流程说明货仓收到来料时，根据《订货单》或《送货单》核对来料编号、名称和数量，确认无误后堆放于货仓待验区（注意与其它产品/物料隔离）。然后连检验通知单一起交QC部，通知IQC检验。QC收到送货单后，准备好该款所有工程资料和客户资料及样办，然后根据来料的数量（IQC要点一下数量）确定抽查数，参照AQLMTL-STD-105E单次抽样标准（正常水平）II级进行抽查检验。IQC/QA根据工程资料和客户资料及样办对来料按规定检查外观、功能、寿命以及滥用性测试，然后根据检验和测试之结果来判断来料是否合格，合格时IQC须签章收货，不合格时须将坏办以及报告提交QC主管审核，并与物料、生产签署决定如何处理。所有来料必须检验合格后方可入仓待发工场/车间使用。退回供应商：生产不急用，且次品不能通过加工修复使用的。拣用：只是次品比例超标准，而生产急需，如果退货影响生产进度时，可考虑选用。加工：如生产急需，且次品可通过加工修复的，如果退货影响生产进度时，可考虑加工。成品检验程序成品检验流程说明成品检验流程说明根据客户要求和相关检验标准进行逐一检验，包括检验外观、功能及监用性测试等等。检验完毕，搜集所有缺陷和坏办并知会生产部负责人，与其进行认真核对，确定缺陷的严惩程度和收/退货，然后填写《QA最终成品检验报告》，包括产品编号、名称、合同号、箱号、数量、AQL值、检查内容和缺陷描述及收/退货等，报告经成品检验QA签名和生产负责人签名，确认后交QC部经理审核，并派发相关部门，原稿QA存档。经过检验之后之成品，如果合格，贴上合格标签，并核准该批成品入货仓待客验货，如果不合格时，根据《不合格控制程序》处理，如返工、翻箱、偏差接受（AOD）、报废等。翻箱、返工：生产部根据《成品检验报告》单上记录之缺陷进行相应处理、改善，反工完成需通知QC、QA重验，直到合格后方可入仓。A报废：对于不可用之不合格成品，由QC重新检验，经品质部经理裁示报废，并依照《产品防护控制程序》办理报废手续，将废品报废。成品检验流程图合格不合格不合格合格合格不申诉不合格申诉生产部走货客QC验货入成品货仓车间返工生产部QC主管签核填写报告成品抽样（根据AQL平II级核对批量和箱号QC准备样板和资料验货（外观/功能和滥用测试）厂长总经理签核合格不合格不合格合格合格不申诉不合格申诉生产部走货客QC验货入成品货仓车间返工生产部QC主管签核填写报告成品抽样（根据AQL平II级核对批量和箱号QC准备样板和资料验货（外观/功能和滥用测试）厂长总经理签核贴实物板贴实物板物料卡供应商名称：储位编号：建卡日期：物料编号：日期领料部门物料名称产品名称入库/数量出库/数量结存摘要/备注退料单NO：退料部门：日期：序号品名规格/型号领料日期领用量退料数退料原因备注1234567仓管：品管：主管：退料人：第一联存根；第二联仓库；第三联PMC科

进货单单据编号：日期：进货类型：仓库：经手人：供货商：供货单编号：备注：产品编号品名规格单位数量单价金额条形码合计金额合计（大写）：制表人：收货人：发货人：主管：东莞市佳诚儿童用品有限公司领料单地址：广东省东莞市高步镇冼沙第二工业区邮编：523285电话据编号：日期：发货人：部门：发货人：领料经手人：金额合计：备注：产品编号品名规格单位数量单价金额合计制表人：物料/成品/半成品入库单NO：入库部门：入库日期：序号品名规格/型号单位入库数量实际入库数制程单号备注1234567仓管：品管：主管：入库者：第一联存根；第二联仓库；第三联PMC东莞市佳诚儿童用品有限公司销售出库单NO：公司地址：广东省东莞市高步镇冼沙管理区第二工业区电话：8737789传真：8730317客户出库日期所属部门仓库仓管员所属公司项次料件编号料件名称规格单位出库量单价金额来源摘要备注：客户签收：批准：审核：仓库主管：送货：制表：仓库（白联）；财务（黄联）；收货单位（红联）东莞市佳诚儿童用品有限公司地址：广东省东莞市高步镇冼沙管理区第二工业区电话真O：送货单客户：年月日货号ORDERNO品名及规格DESCRIPTION单位/数量QUANTITY/UNIT单价UNITPRICE金额AMOUNT备注REMARKS合计人民币万千百拾元角分小写TOTAL港币上列货品一经贵客认可签收后不得异议，本公司收款另备正式收据。经手人：收货人签名盖章：PERBYRECEIPTBY第一联存根；第二联客户；第三联财务东莞市佳诚儿童用品有限公司盘点表盘点卡号料件编号名称规格单位账载成本账载量盘点量稽盘量库位备注打印日期：制表人：佳诚儿童用品有限公司BestsignChildrensCommodiltiesLTD标识卡SUPPLIER供应商：PURCHASEORDER采购单号：RARTCODENO物料编号：DESCRIPTION产品名称：PARTNANE物料名称：QUANTITY数量：IN-HOUSEDATE入仓日期：报废单NO：致抄送由日期生产单号客名生产货号产品编号报废类别□物料□成品□其它：所报废货品名称数量报废原因：（详情见QC部门之报告_________________________）备注：通知填写人：批核：东莞市佳诚儿童用品有限公司采购订单（合同）地址：广东省东莞市高步镇冼沙第二工业区邮编：523285电话：8737789单据编号：日期：交货期：经手人：供货商：备注：产品编号品名规格单位订货数量单价金额已到货数条形码销售价合计制表人：东莞市佳诚儿童用品有限公司

DongguanBestsignChildrensCommoditiesLTD.

XianshaSecondIndustryZone,GaobuTown,

DongguanCityGuangdongProvince,China

TEL:（86）769-8737789FAX:（86）769-8730317PURCHASEORDER（订购单）供应商:P/ONo.:收件人:跟单文员:电话:日期:传真:送货方式:交易方式:交货地点:物料编号物料名称/规格单位数量单价金额交货日期总金额币别：品质要求:(1)符合EN71，ASTM等安全标准；(2)外观及质量符合样板要求；备注:1、送货单上需注明我司订购单编号及物料编号等资料。2、供应商如单方面毁约或因其自身问题误落交期，供应商应缴交每日3‰的滞纳金并承担我司因此造成的经济损失。3、如因货物质量出现问题，我司可拒收货物，费用由供货商自行承担。4、交货后天付款。5、供应商送货时必须开具%增值税票。6、送货时，请携带我司提供的物料确认书验收。7、供应商必须确认签名，并签署日期，回传或寄回。东莞市佳诚儿童用品有限公司供应商签名及盖章东莞市佳诚儿童用品有限公司外发加工合同OP/NO：公司地址：广东省东莞市高步镇冼沙第二工业区电话8730801传真：8730317加工厂商加工日期电话跟单员付款方式加工制程交易方式立账方式厂商地址产品名称规格单位加工数量币别单价金额交货日期项次加工用料名称规格单位数量币别单价摘要备注：其它事项：东莞市佳诚儿童用品有限公司以下简称甲方；________________以下简称乙方。乙方需按甲方的要求进行生产，如因乙方品质问题造成货期延迟而导致的索赔，则由乙方全权承担；如因其它不可抗力因素造成货期无法如期完成的，需提前向甲方反映，以便甲方及时跟客户沟通。乙方在送货单上需注明我司外发加工合同之单号及货物编号等资料。其它未尽事宜，待双方商议后决定。如无异议敬请签回！东莞市佳诚儿童用品有限公司乙方签名（盖章）：签名（盖章）：佳诚儿童用品有限公司检查通知单到样时间供应商客户订单编号订购单号产品名称物料名称及规格数量仓库经手人抽查数量抽查项目结果检验员备注资材科负责人：品质科负责人：制表：物料检查报告NO：生产单号生产货名客户物料名称规格供应商来料数量抽样数量来料日期检验日期测试项目测试情形描述结果常规检验问题描述AQL（Normal）II0极严重严重轻微合计：可接受数量：备注：来料样板：□提供□不提供验货结果：□合格□不合格处理方法：□入仓□退货□选用□特别批复：资材：IQC：品管科长：批核：日期：日期：日期：日期：东莞市佳诚儿童用品有限公司外发物料明细表加工厂商：制令单号：产品编号：订单编号：产品名称：数量：序号物料编号物料名称/规格用途单位单用量需求量损耗核准需求量备注审核：制表：日期：日期：超耗申请单订单编号：产品名称：产品编号：日期：项次料件编号料件名称/规格需求数量补料原因责任分配备注批准：审核：制表：补料！东莞市佳诚儿童用品有限公司补料！超耗领料通知单补料单号补料日期补料部门制令单号申请人仓库项次料件编号名称规格单位申补量实补量派工单号派工项次摘要总经理：批准：审核：申请：制表：出货通知单TO：订单编号：客户货号：产品名称：订单数量：内容纸箱尺寸：净重：CBM：毛重：出货总箱数：装箱明细：出货目的地：包装明细：备注：箱唛正唛：侧唛：出货时间：送货地点：发单时间：制表人：总经理：业务经理：呆滞废料处理清单部门：日期：物料名称分类规格型号单位数量呆废原因存放地点帐面价值单价总价主管：申报人：呆滞废料处理申请单分类：物料名称规格型号单位数量拟处理方法拟标售底价备注移转他用废弃变卖标售单价总价说明：分类为设备、原辅料、工装夹具、计量器具、半成品、成品、办公用品。批准：审核：申请： 内部控制管理制度第一章总则第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。第二章内部控制的目标、原则、结构和要求第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下：一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则：一、合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。二、完整性原则。各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。三、及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。四、审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。五、有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。六、独立性原则。直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。第五条内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。第六条内部控制的基本要求。一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。二、必须建立三道控制防线：(一)自控防线。各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。(二)互控防线。应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。(三)监控防线。应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的责任分离制度(一)部门责任分离。1．资金计划业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂；2．贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。3．会计核算和现金出纳。4．固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。5．现金、有价证券的保管与核算。6．各项资金(含信贷、财务)及财产损失的确认与核销。7．开证申请人资信状况和偿付能力的审查与开证。8．其他有必要实行责任分离的部门。(二)岗位责任分离。l．各项业务的授权审批与具体经办。2．资信调查、风险评估与贷款审批发放。3．市场开拓与业务处理。4．负责账务处理的人员与负责资金划转(含审批)人员。5．其他有必要实行责任分离的岗位。四、要严格按照以下要求建立健金信息资料(一)完整性。应按照《中华人民共和国档案法》的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完整的信息资料。(二)真实性。各类信息资料应真实准确。(三)保密性。贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备份。(四)安全性。务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。(一)对意外灾害及人为原因可能出现的各类突发事件或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。(二)对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部控制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。第三章组织结构内部控制第七条组织决策控制。一、制衡系统。建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。二、决策程序。制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。三、关系协调。(一)纵向协调。应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。(二)横向协调。建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时消除各种不协调因素。第八条人事制度控制。．一、岗位职责。按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务，必须有两人以上签字或授权。二、调配任用。(一)录用调配。严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。(二)选拔任用。制定明确的用人标准，坚持任职资格审查。建立严格的组织程厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。三、培训开发。应制定职工教育与培训计划，并认真组织实施。坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。四、考核机制。建立并完善员工考评制度，促进员工积极进取。第九条领导职权控制。一、权力监督。加强对领导权力的监督制约，增加权力透明度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。二、任期责任。在领导的任期内，按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。第四章计划财务内部控制第十条计划目标控制。一、目标设计。计划目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。计划目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。二、运作程序。充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。三、组织执行。按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。四、目标调整。计划目标与实际情况差距较大时应及时进行调整，目标调整必须遵循实事求是的原则，从实际出发，以公司政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。第十一条资产负债比例控制。一、组织决策。应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。二、计划监测。严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。三、利率执行。认真执行公司各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。加强对利率政策执行情况的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。第十二条财务核算管理控制。一、组织决策。应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。二、管理及授权。(一)必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。(二)财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。(三)财务指标的分配、所有财务资金的上划与下、筹集与使用等，必须归财务审查委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必须统一管理，严禁私设“小金库”。三、各项收入应及时、足额、完整入账。严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。四、成本费用。(一)严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债成本。(二)加强对各项成本支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。(三)制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支