（全国职业技能比赛：高职）GZ043赛题5学生赛业财税融合

012一、场景资料试验中心防火认证,凭借自主研发的多款适用于被动式建筑的节能窗系产品,推动超低能耗建筑外窗产业的发展潮流。公司目前在湖南被认定为国家重点高新技术企业。未来必将更加专注研发与制造环保,在耗能严重、极端气候频发的当下,为节能降耗事业贡献绵薄之公司名称某门窗有限责任公司纳税人识别号914301055702912000公司类型有限责任公司营业期限注册资金3000万元公司法人郑长青3公司地址某市某区某大道57号营业执照范围某门窗有限责任公司是一家集设计、研发、生产、销售、服务于一体的专业制门窗企业，位于中国湖南，公司目前主要产品为实木复合门、夹板模压门，并逐步延伸到入户门、防火门、柜类等新产品。邮政编码410005秉承“节”出实力，“窗”造传奇的企业使命，继承“进门、开窗，阳光和你，都在”的湘楚文化精髓，公司集设计、研发、4总经理总经理总经办质检部行政部开发部人力资源部财务部生产部8.主要产品实木复合门、夹板模压门和各类铝合金等窗户，并逐步延伸到入户门、防火门、柜类等新产品。9.生产工艺流程某门窗有限责任公司有两个基本生产车间，分别是铝合金窗生产车间和铝合金门生产车间，另有两个辅助生产车间，分别是修理车间和运输车间。(1)铝合金窗生产车间主要承接工程订单窗户的制作和安装，铝合金门生产车间主要承接代理商订单铝合金门的制作。(2)修理车间主要为生产车间和其他部门提供机器设备的维护和维修，运输车间主要在厂区内部运送重型材料。(3)铝合金窗生产车间的生产工艺流程如下：51税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳增值税计征1%或5%或7%教育费附加按实际缴纳增值税计征3%地方教育费附加按实际缴纳增值税计征1%或2%企业所得税按应纳所得税额计征25%2账户名称开户行开户行简称1银行联行号银行账号开户币种银行法人联系人联系手机号码邮箱经办人联系方式开户行地址邮编开户行账号某门窗有限责任公司中国农业银行长沙北辰支行农行65888225169362270035241568751基本存款账户张朝健618866张朝健1514889944785861268@于召翔湖南省长沙市开福区湘江北路1200号41000518247901040007102某门窗有限责任公司招商银行长沙北辰招行309882016086368380100100039747一般户刘尧422045刘尧0731-843501514889944771489894716@12 6.com李南省长沙市开福区湘江北路三段1200号41000543050164493600000101某门窗有限责任公司中国建设银行长沙秀峰支行建行长沙秀峰1088813000251905037209000014790一般户岳扬斐794550214岳扬婓0731-848218361864485279881863185@16 3.com周小姗湖南省长沙市开福区芙蓉北路619号4100051905037209000010004某门窗有限责任公司中国光大银行长沙万家丽路光大银行万家行102891312024765357956394一般户赵清莹465892001赵清莹0731-853638581375599455546881668741@12 6.com曹沐南省长沙市芙蓉区万家丽路166号4100007653579565813销售客户名称统一社会信用代码资本企业地址开户行银行账号公司法定代表人联系人传真湖南批发长沙飞辰房地产有限公司9143011179805543XQ4000万元人民币2018/12/10有限责任公司湖南省长沙市岳麓区望岳街道杜鹃路788号望岳街道办事处商务楼二楼东边中国建设银行长沙奎塘支行10489857961867153820731-82250273秦朝目郑斌86244760731-82250273湖南批发长沙世风房地产有限公司91430100423176361J5000万元人民币2010/2/5有限责任公司长沙市开福区司马里43号（市总工会）618室中国建设银行长沙新姚路支行62789321374987865130731-87987347罗栋两邓朝忠21199230731-87987347湖北批发武汉润昆房地产开发有限公司91478944MA4F09RK8K2000万元人民币2021/6/11有限责任公司武汉市硚口区古田路41广东顺德农村商业银行股份有限公司大良新宁支行801101000957874102027-88869763张羽杨慧会34567488027-88869763广东批发广州市广奔房地产有限公司91440101673482349L16217万元人民币2008/5/9有限责任公司广东省广州市解放北路618-620号广东国旅大厦602-603中国建设银行盘福路支行6227171628605026693020-3269600胡学军胡学军88587301010-59980062全国零售软件有限公司91330100768225469869121万美元2004/12/7有限责任公司浙江省杭州市余杭区五常街道文一西路969号3幢5层554室中国银行白马大厦支行190599000479865700戴珊46湖南批发湖南联鑫枫枫智能门窗有限公司91430111553561476N618万元人2010/4/16有限责任公司长沙市雨花区经济开发区德永仓储物流基地7号栋长沙银行东塘84114778286050266930731-84769714邓和森475643340731-84769714非洲批发窗贸易有限公司6000万美元2002/企业InternationalHouse,MamaNginaSt,Nairobi,KenyaNCBABank1464546812413254-732-187001AreArehn254-732-187001湖南批发湖南金源门窗销售公司91130156382773412N200万元人2019/9/10有限责任公司湖南省长沙市环城西路99号中国农业银行湖南长沙雨花08432421652560731-86451445黄榆慧肖彩霞073800731-86451445湖南长沙金缔房地产开发有限公司914531287121676268N18000万元2018年6月18日有限责任公司长沙市雨花区将军北路411号中国农业银行湖南长沙雨花’622708431485082640731-88736455贺信永易开福0730731-88736455......51.制度内容请见网址：http://races销售管理制度采购管理制度财务管理制度投资管理制度筹资管理制度等主要产品销售渠道成本核算方法铝合金窗生产车间55系列铝合金平开窗工程客户渠道分批法65系列铝合金平开窗60系列铝合金平开窗70系列铝合金平开窗铝合金门生产车间新1.2圆弧平开门（金橡木）经销商渠道品种法新1.2圆弧平开门(精品红酸枝)新1.2圆弧平开门(白色)1.6美弧平开门(苹果金)6二、任务与要求注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团模块（一）基于数字场景的资金业财税融合与大数据应用1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务年末余额上年年末余额货币资金应收票据及应收账款7应收款项融资预付账款其他应收款存货合同资产经营性流动资产合计应付票据及应付账款预收账款合同负债应付职工薪酬应交税费其他应付款其他流动负债经营性流动负债合计经营营运资本长期股权投资固定资产在建工程无形资产递延所得税资产其他非流动资产经营性长期资产合计长期应付款递延收益递延所得税负债其他非流动负债经营性长期负债合计净经营性长期资产净经营资产合计短期借款其他应付款（应付股利）一年内到期的非流动负债应付债券金融负债合计其他应收款（应收利息）其他权益工具投资金融资产合计净负债实收资本（或股本）8其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计净负债和股东权益合计项目金额营业收入减：营业成本毛利销售费用管理费用税金及附加研发费用信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）其他收益资产处置收益（损失以“－”号填列）营业外收入营业外支出税前经营利润经营利润所得税税后经营净利润利息费用利息费用抵税税后利息费用净利润平均所得税税率（填百分比，保留0.000000001%)9营业净利率（百分比，保留0.01%）总资产周转次数（保留三位小数）权益乘数（保留三位小数）权益净利率（百分比，保留0.01%）净经营资产净利率（百分比，保留0.01%）经营差异率（百分比，保留0.01%）净财务杠杆（保留三位小数）权益净利率（百分比，保留0.01%）对比分析两种杜邦分析法下，可以得出的结论是()A.净经营资产净利率更能体现股东拥有资产的盈利能B.某公司可以适当增加负债，提高财务杠杆，获取更D.净经营资产净利率体现了企业能承担的税后借款利息运用大数据收集某门窗有限责任公司所属行业类似上市公司某家居、某窗公司名称流动比率资产负债率总资产净利率(杜邦分析)权益乘数(杜邦分析)净资产收益率某家居某窗业某门窗公司名称易变现率(保留两位小数)某门窗有限责任公司及断桥铝包木门窗生产线项目投资等方面对资金需求和对应的筹资需要进行了门窗有限责任公司”）总经理王中奇召开并主持了总经理办公会（2022年第6收盘价2013/12/312014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28收盘价2013/12/312014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28上证指数收益率海螺新材收益率xyx22014/12/312015/12/312016/12/302017/12/292018/12/28合计b(β系数）a(截距)回归分析模型标准期限收益率（%）债券发行条件评估项目发行条件标准是否满足条件2021年末公司净资产本次发行后累计公司债券余额本次发行后累计公司债券余额占公司最近一期末净资产比重近三年平均可分配利润本次发行预计票面利率（%,保留0.01%）债券一年支付利息实际筹资额计算表项目金额债券面值合计债券面值/张债券发行张数债券发行价格发行手续费率1.50%发行金额债券发行手续费实际筹资额实际利率测算项目金额债券面值利息调整摊余成本票面利率（%）每期利息）：）：开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行)436开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行)436电汇付款，无号码金额明细填“/”开户行及账号：中国建设银行(北京东四十条支行)436使用部门施工单位工程名称施工地点施工总费用793980.00开工时间2019年10月26日完工时间验收时间施工负责人李好验收结果√合格□不合格不合格项为：项目负责人签名：李好2022年01月12日使用部门负责人意见：达到验收标准，验收通过相关部门负责人签名：李艳红2022年01月12日管理部门负责人意见达到验收标准，验收通过部门负责人签名：时间：），号1人名称:电话:23456789领取招标文件、图纸日），无8、未处于被责令停业、投标资格被取消或者财产被接），设备名称数量单价金额（万元）使用年限折旧方法净残值双头据5540.002200.00直线法4%仿型铣6010.00600.00直线法4%冲床683.66248.88直线法4%端铣床509.80490.00直线法4%组角机503.20160.00直线法4%组装台501.022451.12直线法4%505.00250.00直线法4%合计4000.00直线法4%设备名称2023年1月折旧金额(单位万元）双头据仿型铣冲床端铣床组角机组装台合计项目期限折现率8%金属门售价（元）3000断桥铝包木门数量6000售价（元）1500年付现成本（万元）4500项目金额（单位为万元）税后收入税后付现成本折旧抵税营业现金流合计项目金额（单位为万元）初始现金流建筑成本固定资产投入流动资产投入合计名称数额净现值（万元）内含报酬率（%）财务部收到车间关于切割锯设备的更换要求，现以7%为折现率对继续使用切割锯设备有关资料项目铝型材双角数控超效切割锯三轴数控双头切割锯购买和安装成本110000200000残值率5%5%税法规定使用年限税法规定折旧方法直线法双倍余额递减法投入新项目时已用年限50尚可使用年限（计划使用年限）56每年操作成本（付现营业费用）5250010000产能提升减少存货占用资金10000报废残值700040000两年末大修支出10000目前变现价值66000项目现金流量时间（年次）折现系数现值丧失的变现流量00两年末大修支出2税后付现营业费用每年折旧额——————每年折旧抵税大修支出抵税2回收残值5残值变现纳税（抵税）5现金流量现值合计——————财务部收到车间关于对切割锯设备的更换要求，现以7%为折现率对使用新项目现金流量折现系数现值购置成本减少存货占用资金税后付现营业费用第1年折旧额——————第2年折旧额——————第3年折旧额——————第4年折旧额——————第5年折旧额——————第6年折旧额——————第1年折旧抵税第2年折旧抵税第3年折旧抵税第4年折旧抵税第5年折旧抵税第6年折旧抵税回收残值残值变现纳税（抵税）少收回的存货占用资金现金流量现值合计——————设备名称年金净流量铝型材双角数控超效切割锯三轴数控双头切割锯设备名称年金净流量铝型材双角数控超效切割锯三轴数控双头切割锯“三轴数控双头切割锯”）1.用市价/净利比率模型计算某门窗有限责任公司本期净利市盈率和预期净指标指标值2020年归属于母公司所有者的净利润2020年期末总股本（股）2020年每股净利2020年每股股利股利支付率增长率股权资本成本本期净利市盈率预期净利市盈率2020年营业收入每股营业收入销售净利率收入乘数按收入乘数估价按戈登模型估价2.请根据同行业某门窗有限责任公司的本期净利市盈率和预期净利市盈率分别测算其股票价值，期末总股本418509687.00。（计算结果保留两位小数，指标指标值2020年归属于母公司所有者的净利润2020年期末总股本（股）本期每股净利每股净利增长率预期每股净利股票价值（按本期市盈率计算）股票价值（按预期市盈率计算）指标指标值总股数2020年归属于母公司所有者的净利润提取盈余公积可用于分配的净利润权益资本比率投资计划投资计划所需的权益资本额本年可发放的股利额每股股利指标指标值总股数2020年归属于母公司所有者的净利润提取盈余公积可用于分配的净利润权益资本比率投资计划投资计划所需的权益资本额需增发普通股金额需增发普通股股数（每股面值1元）年利率为8%）筹集，或通过发行股票（面值为1元）筹集，当预计下年息税前指标指标值增发前普通股数计划增发普通股股数计划发行长期债券债券年利率筹资前利息所得税率EPS(增发股票方案)EPS(发行债券方案)财务杠杆(发行债券方案)财务杠杆(增发股票方案)项目框料玻璃配件/辅材预计生产量（扇）404040404040单位产品材料用量（千克）2416.5预计生产需用量（千克）80801616066660加：预计期末材料存量（千克）4008001000合计减：实际期初材料存量（千克）367760896预计材料采购量（千克）单价（元/千克）21.0065.000.10预计采购金额（元）预计采购金额（含税元）物料申请汇总单名称规格单位请购数量需用日期质量要求所属类别框料2400千克行业标准主料玻璃6+9A+6立方米行业标准主料其他辅助材料个行业标准配件/辅材采购申请单期采购部门采购项目类别采购物资明细：序号名称规格单位采购计划数量预计不含税单价预计不含税金额需用日期质量要求1铝合金生产车间2400千克行业标准2玻璃6+9A+6行业标准3其他辅助材料个行业标准预计不含税金额合计价税合计采购方式预计其他费用合计招标申请发起人：徐莉发起时招标项目基本情况名称数量单位规格型号招标预计税）预算总额（不含税）质量要求供货时间框料千克2400行业标准日玻璃平方米6+9A+6行业标准日配件/辅材个行业标准日招标方式邀请招标招标组织方式：委托招标拟发布公告媒体名称拟发布时间：招标工作准备推荐委托招标代理机构及其情况单位名称某企业管理咨询信息有限公司地址长沙市雨花区洞井街道湘俯东路二段200号华坤大楼704-707资质等资质证联系人周理工作内容未在政府采购招标之外的相关业务的招标购货方：序号货物名称数量单位质量要求是否含运费到货时间不含税单价单位税费含税合计结算方式1框料千克行业标准含20.85支付宝支付方式2玻璃平方米行业标准含63.00支付宝支付方式3配件/辅材个行业标准含0.08支付宝支付方式合计供应方：联系人：日期：定要求公示，确定贵方为本项目的成交供应商，成交金额大：）采购单位名称盖章）同。合同一式两份，购销双方各持一份，签发之日起正式生效，合同编号CG20221205，在标蓝处作答，数量用整数填写，金发货单采购类型___ 发货单号编号供应商___ 部门_________业务员_________税率__13%结算方式____付款方式_________交货地址__________运费归属____运输方式_________存货名称数量单价不含税金额质量要求计划到货日期框料行业标准玻璃行业标准配件/辅材行业标准合计发货人：电话号码收货单收货单位编号：ZF20221205产品品牌或厂家数量不含税金额数量框料玻璃平方米配件/辅材个送货人：张司机送货单位：某门窗股份有限公司收货人：王美静制单人：徐莉材料入库单仓库名称：编号No.：材料编号供货单位材料名称规格型号计量单位应收数量实收数量差异10001某门窗股份有限公司框料2400千克10002某门窗股份有限公司玻璃6+9A+6平方米10003某门窗股份有限公司配件/辅材个合计库管人员：王美静仓库主管：李丽采购专员：徐莉银行：中国建设银行杭州临江支行，银行账号付款申请单申请部门收款单位付款内容付款方式汇票号码：汇票金额：支付SH20221207采购款汇票号码：汇票金额：开户银行账号付款金额（大写）付款金额（小信息如下：付款方：某门窗有限责任公司；社会信用代码：914301055702912000单位地址：长沙市开福区芙蓉北路街道办事处福城社区陈银行账号：62270035241568700；收款方信息：某门窗股份有限公司，社会信用话号码开户银行：中国建设银行杭州临江支行，银行账号：定公司实际情况满足运用经济订货量的假设条件，答案保留整数过程不记程顺序按顺序填写序号）销售额中，普通销售在本月收到60%，淘宝销现金流入10月份形成应收账款在本月收款额10月份形成应收账款在本月收款额12月份形成应收账款在本月收款额其中：一般销售收款额淘宝销售收款额现金收入合计2022年12月1日，总经理王中奇作为监督人和营销部部长梁田文签订了开票项目单位数量单价金额税率税额新1.2圆弧平开门（金橡木）樘10002884.0707962884070.80374929.20新1.2圆弧平开门（精品红酸枝）樘10002583.1858412583185.84335814.合计5467256.64710743.36价税合计（大写）陆佰壹拾柒万捌仟元整（小写）¥6178000产品出库通知单编号：NO.20231201发货单位：规格型号单位数量等级备注运输车（船）号：湘AQ299L承运人：李建勇发货人：王兰收货单收货单位编号：ZF20230114序号产品规格型号或厂家单位数量不含税单价金额实收数量12合计送货人李建勇送货某门窗有限责任公单位司收货人：王制单人：徐莉编号No.：SH20230114入库单编号供货单位商品名称规格型号计量单位应收数量实收数量1000110002合计库管人员：王美静仓库主管：李丽采购专员：闫伟伦拟投标项目审批表客户名称某房地产开发有限公司交货日期附件类型投标邀请函招标文件发售时间2022/12/3质量要求产品名称断挢铝合金窗规格型号意向订单量（平米）12600最近一次元1218测算单位元899预计金额（万元）预计毛利额（万元）预计毛利率交货期剩余时间（天）平米平米营销部艾余杭2022/12/5是否投标客户。本项目材料采购及安装结算方式:实际工程量×固定综合单价；请在标蓝投标报价明细表单位:人民币序号名称单位规格、型号数量固定综合单价合计（元含税）安装结算方式1断桥铝合金窗平方米断桥铝双层中空玻璃投标总报价人民币（大（小写）投标单位：委托代理人：标的信息在标蓝处作答（合同编号：CSJD2022121001根据某门窗有限责任公司2020年与2021年的资产负债表和利润表的部分数据，根据以往经验，折扣与折让一般是当年销售收入的2%，请完成表格相应内科目名称期初数（上期）期末数（本期）平均数应收账款140317018.84172776968.19主营业务收入732,838,560.10770,951,766.04其中：折扣与折让主营业务收入净额），科目名称期初数（上期）期末数（本期）平均数周转率周转天数应收账款140317018.84172776968.19主营营业收入732,838,560.10770,951,766.04其中：折扣与折让主营业务收入净额2021年应收账款周转率2021年应收账款周转天数坏账计提表编制单位：金额单位：元序号账龄计提比例账面余额计提坏账准备总金额计提理由130天以内126844957231-60天以内3%43586670361-120天以内5%10500004121-180天8%4500005181天-360天3500006360天以上40%495341.19合计金额172776968.制表人：廖思亿客诉责任认定书编号：20221230客户投诉人联系电话产品名称退货数量退货日期责任原因胶条使用过量，导致关闭不严密质检部品质确认：质量不符合要求生产管理原因分析：胶条规格用错。财务部损失核算：整改措施：此产品问题属于生产部门责任，请生产部对该产品进行修复。营销部意见:签名：投诉处理单填制日期拟单人编号KS0001投诉单位投诉人联系方式产品名称生产日期生产机台发货日期使用日期产品规格发货数量投诉日期投诉事宜：关闭不严密退货明细确认损失货款货款已结清勘察描述:确认问题因新冠疫情因素影响，导致生产进度推迟，发货延迟。确认退货确认损失处理建议2天内去现场进行修复承办部门勘察人：勘察日期：客诉处理意见：部门、岗位及人员:营销部办事处经理意见及日期：年度202020212022销售成本386,578,556.58494,634,707.55534,454,004.00销售收入608,593,445.50100.00%732,838,560.10100.00%770,951,766.04100.00%产品名称单位生产成本（2022年）降低成本率（%）计划单位生产成本（2022年）55系列铝合金平开窗2086.5665系列铝合金平开窗2861.1640系列铝合金平开窗1111.4650系列铝合金平开窗1181.86公司名称：某门窗有限责任公司产品名称计划单位生产成本（2023年）计划单位产品预期利润计划单位生产成本（2023年）55系列铝合金平开窗20%65系列铝合金平开窗20%40系列铝合金平开窗20%50系列铝合金平开窗20%【业务说明】某门窗有限责任公司生产订单回执后，需要充分考虑产能及产能损耗，大数据抓取不同品类产品的平均损耗率，参照对比计算出物料需求计划表以便协同采购管理业务；采购完成后，进行领料处理、配件中的共同材料耗费需要进行分摊，物料齐全后(物料汇总表)下达生产任务通知书，采用加权平均单价计算材料费用，分摊到基本生产车间、辅助生产车间等计入不同订单的成本项目，形成订单决策管理的依据。编制基础工资结算单，抓取社保个人基数标准，提取对应数据后进行薪酬分配。无形资产按月进行摊销；固定资产折旧计算表按月进行折旧业务处理；将涉及制造费用相关的项目在修理车间与运输车间分配；制造费用汇总后采用机器工时法在皇爵花园一期、欧典花园三期进行分配，料、工、费成本分配完成后，按照订单业务形成成本计算单，进一步按照定额费用分配到不同系列的产品，进行入库管理。从材料订单管理、材料费用分配、人工分配、费用分配、订单成本计算、订单产品系列成本分配，形成一个相对完善的作业链，按照事业部管理的原则，进行作业成本分析。【要求】根据上述说明完成下列任务：任务1:填写排产计划表2022年12月1日铝合金窗生产车间根据皇爵花园一期生产订单汇总表计算本月排产计划，计划生产天数按照该公司的工作制度确定。已知生产订单汇总表如下所示，请填写排产计划表，在标蓝处作答，数量用整数填写。生产订单汇总表日期：2022年10月1日序号规格型号行业标准155系列行业标准樘2022年12月21日265系列行业标准樘2022年12月21日340系列行业标准樘2022年12月21日450系列行业标准樘2022年12月21日排产计划表编制部门：铝合金窗生产车间单位：樘计划生产日期产品名称批次总产量上月已完工产量本月计划投产量本月计划完工产量计划生产天数计划日均产量计划完成2022年合金平开窗4483142022年12022年合金平开窗4483142022年12022年合金平开窗6804772022年12022年合金平开窗6804772022年1合计铝合金窗生产车间本月正在制作皇爵花园一期项目订单的产品，该订单于共877樘，要求1月20日前完成制作与安装，该材料耗损率铝材钢材玻璃石材铝塑板镀锌铁皮胶类胶条五金系统其它标准件物料需求计划表，在标蓝处作答。说明：单樘量单位为kg、平米、米的保留3物料需求计划表编制部门铝合金窗生产车间日期2022年12月1日型号55系列铝合金平开窗原材料编号规格单位单樘量耗损率总需用量型材框料90框料型材框料70框料型材扇料2#型材扇料3#型材型材假中挺型材压线型材组角角码型材玻璃12mm厚钢化玻璃平米配件/辅材开启五金件套0%配件/辅材密封胶条米0%配件/辅不锈钢定位个材片配件/辅材密封胶支配件/辅材发泡胶支配件/辅材固定角码个0配件/辅材中梃连接丝4.8×19个制表：方莹莹审核：李艳红物料需求计划表原材料编号规格型号单位数量型材框料90框料1793型材框料70框料1864型材扇料2#5878型材扇料3#4150型材2841型材假中挺1136型材压线1719型材组角角码1250型材玻璃12mm厚钢化玻璃平米842型材玻璃12mm普通玻璃平米808配件/辅材开启五金件套684配件/辅材密封胶条米7195配件/辅材不锈钢定位片个5600配件/辅材密封胶支602配件/辅材发泡胶支827配件/辅材固定角码个6835配件/辅材中梃连接丝4.8×19个7700某门窗有限责任公司领料单领料部门：铝合金窗生产车间订单：皇爵花园一期窗户订单NO.：L0024588用途：生产领用材料存货类别材料名称规格型号单位请领数量实发数量单价金额备注原料框料90框料原料框料70框料原料扇料2#原料扇料3#原料原料假中挺原料压线原料组角角码原料玻璃12mm厚钢化玻璃平方米原料玻璃12mm普通玻璃平方米配件/辅材开启五金件套配件/辅材密封胶条米配件/辅材不锈钢定位片个领用部门负责人：李艳红领用：黄玉华审核：谭子豪发料：雷海鹏某门窗有限责任公司领料单领料部门：铝合金窗生产车间订单：皇爵花园一期窗户与欧典花园三期窗户订单共同耗用NO.：L0048302用途：生产领用材料存货类别材料名称规格型号单位请领数量实发数量单价金额备注配件/辅材密封胶支配件/辅材发泡胶支配件/辅固定角码个材配件/辅材中梃连接丝个领用部门负责人：李艳红领用：黄玉华审核：谭子豪发料：雷海鹏生产任务通知单订单编号湖南云河房地产开发有限公司项目名称欧典花园三期生产批号交货时间序号产品名称产品规格生产数量单位备注见附件责任人下单人其他领料单汇总表材料名称单位数量皇爵花园一期窗户订单欧典花园三期窗户订单皇爵欧典订单共同耗用90框料1393220170框料136411592#扇料437869173#扇料3150267821413383假中挺836711压线13192084组角角码95080812mm厚钢化玻璃平方米54285612mm普通玻璃平方米508432开启五金件套484765密封胶条米53954586不锈钢定位片个42003990密封胶支1400发泡胶支2740固定角码个21000中梃连接丝个12000本月领料单汇总表材料名称单位数量皇爵花园一期窗户订单欧典花园三期窗户订单皇爵欧典订单共90框料70框料2#扇料3#扇料假中挺压线组角角码12mm厚钢化玻璃平方米12mm普通玻璃平方米开启五金件套密封胶条米不锈钢定位片个密封胶支发泡胶支固定角码个中梃连接丝个加权平均单价计算表期初库存本月购进加权平均单价材料名称数量单价金额数量单价金额90框料122925.00327724.0070框料95419.00286220.002#扇料409119.001022818.003#扇料188816.50530417.00200222.00435421.00假中挺64322.00139821.00压线148222.00322321.00组角角码60522.00170021.0012mm厚钢化玻璃50386.00129785.0012mm普通玻璃33864.0099665.00开启五金件45070.00116070.00密封胶条108950.95102960.95不锈钢定位片26980.5069560.50密封胶67525.00174025.00发泡胶140118.00361218.00固定角码68481.20208521.20中梃连接丝60710.10142360.10材料费用汇总表部门金额基本生产车间辅助生产车间合计铝合金窗生产车间材料名称皇爵花园一期窗户订单欧典花园三期窗户订单皇爵欧典订单共同耗用车间一般耗用修理车间运输车间90框料70框料2#扇料3#扇料假中挺压线组角角码12mm厚钢化玻璃12mm普通玻璃开启五金件密封胶条不锈钢定位片密封胶发泡胶固定角码中梃连接丝低值易耗品1810.001150.00490.00机物料消耗1820.001600.002200.00修理用品920.001100.00合计3630.003670.003790.00铝合金窗生产车间材料费用分配表分配对象成本项目直接计入金额分配标准分配率分配金额（元）材料费用合计基本生产成本皇爵花园一期窗户订单直接材料欧典花园三期窗户订单直接材料制造费用铝合金窗生产车间低值易耗品机物料消耗辅助生产成本修理车间低值易耗品修理车间机物料消耗修理车间修理用品辅助生产成本运输车间低值易耗品运输车间机物料消耗运输车间修理用品合计社保基本表标准基数上限下限社保、公积金及工会经费计提比例项目公司个人养老保险20%医疗保险8%失业保险2.00%工伤保险0.50%生育保险0.70%住房公积金工会经费2%险费和公积金，本企业一般人员按照3586元/月的基数计提社会保险费和公积某门窗有限责任公司12月职工薪酬分配表分配对象成本项目分配标准/工时分配率分配金额基本生产成本皇爵花园一期直接人工4016欧典花园三期直接人工16685684直接人工新1.2圆弧平开门(精品红酸枝)直接人工新1.2圆弧平开门(白色)直接人工1.6美弧平开门(苹果金)直接人工制造费用铝合金窗生产车间人工费铝合金门生产车间人工费辅助生产成本修理车间人工费运输车间人工费管理费用职工薪酬销售费用职工薪酬合计某门窗有限责任公司12月无形资产摊销表无形资产原值摊销期限/年月摊销额使用部门财务软件181800事业部土地使用权26388030事业部非专利技术Ⅰ14520铝合金窗生产车间非专利技术Ⅱ16800铝合金门生产车间某门窗有限责任公司12月固定资产折旧计算表使用部门固定资产类别原值月折旧率本月应计提折旧铝合金窗生产车间厂房144000000.40%机器设备248000000.80%铝合金门生产车间厂房720000000.40%机器设备1240000000.80%修理车间机器设备12648000.80%运输车间运输设备13912802%事业部办公楼26400000.40%办公设备2851201.67%电子设备5702402.78%营销部办公楼21120000.40%办公设备2280961.67%电子设备4561922.78%合计某门窗有限责任公司12月辅助生产车间费用汇总表成本项目修理车间运输车间低值易耗品机物料消耗修理用品人工费折旧费其他费用3615.002863.00合计某门窗有限责任公司12月辅助生产车间劳务量汇总表受益对象修理车间（小时）运输车间（公里）修理车间248运输车间铝合金窗生产车间46848铝合金门生产车间2340240事业部营销部50合计3154656某门窗有限责任公司12月辅助生产费用分配表辅助生产部门名称修理车间运输车间合计待分配费用供应辅助生产部门以外单位的劳务费用分配率应借账户制造费用—铝合金窗生产车间耗用劳务量耗用劳务量应分配金额应分配金额制造费用—铝合金窗生产车间耗用劳务量耗用劳务量应分配金额应分配金额管理费用销售费用耗用劳务量耗用劳务量应分配金额应分配金额耗用劳务量耗用劳务量应分配金额应分配金额铝合金窗生产车间12月份制造费用汇总表项目金额低值易耗品机物料消耗人工费摊销费折旧费修理费运输费用合计机器工时记录表皇爵花园一期27108欧典花园三期21267铝合金窗生产车间12月份制造费用分配表分配对象机器工时分配率分配金额皇爵花园一期欧典花园三期合计皇爵花园订单成本计算表2022年摘要直接材料直接人工制造费用合计1031本月生产费用910747.27165422.21202199.491278368.971031完工产品成本（按定额成本转出）774135.18140112.61181959.321096207.111031月末在产品成本136612.0925309.620240.17182161.861130本月生产费用1073866.19190456.43225987.661490310.281130生产费用合计1210478.28215766.03246227.831672472.141130完工产品成本（按定额成本转出）1101535.23193973.66222836.191518345.081130月末在产品成本1231本月生产费用1231完工产品成本完工产品总成本皇爵花园订单批内产品成本分配表产品定额费用分配率分配金额55系列铝合金平开窗20860065系列铝合金平开窗28616040系列铝合金平开窗22232050系列铝合金平开窗236320合计953400入库单部门：铝合金窗生产NO.：L0031279产品名称规格单位入库数量单位成本金额质量标准备注铝合金平开窗樘合格铝合金平开窗樘合格铝合金平开窗樘合格铝合金平开窗樘合格合计主管:雷瑷萍仓管员:唐丽霞验收员：王兰核算员:陈映如程为：断料、角码切割、铣削、组角、装配、质检、包装和运输等，根据分析量是否受到了损坏，为了防止包装中氧化铝的破坏，必须及时采取可靠的包装单位：元单位：元单位：元单位：元0单位：元单位：元0单位：元各个作业中心间接费用归集表项目人工费办公费折旧费与摊销水电费运费机物料修理费合计断料作业加工作业组装作业质检作业包装作业运输作业合计各个作业中心及作业动因表序号作业名称作业动因计量单位1断料作业2加工作业3组装作业4质检作业5包装作业6运输作业位123456四种铝合金门作业成本动因分配率表序号作业中心作业动因作业成本作业动因量作业分配率1断料作业机器工时2加工作业机器工时3组装作业人工工时4质检作业人工工时5包装作业人工工时6运输作业运输公里合计四种铝合金门作业成本动因分配率表序号作业作业动因作业成本作业分配率开门（金橡木）门(精品红酸枝)开门(白色)1.6美弧平开门作业动分配金额作业动分配金额作业动分配金额作业动分配金额1作业机器工时2加工作业机器工时3组装作业人工工时4质检作业人工工时5作业人工工时6运输作业运输公里合计1.本模块为团队赛，分分析业务岗、管理业务岗、综合业务岗（1）、综合1.业务报表分析。主要考查基于大数据下的供产销经济业务过程和结果分开具发票的相关业务摘要销售额销项税额发票类型税率2022/12/4销货退回-1050000-136500增值税专用发票2022/12/5销售商品90864001181232增值税专用发票2022/12/9销售商品100859041311167.52增值税专用发票2022/12/10销售商品3155000410150增值税专用发票2022/12/11销售商品7183140933808.2增值税专用发票2022/12/15销售商品132888091727545.17增值税专用发票2022/12/20销售商品2520400327652增值税专用发票2022/12/21销售商品169959852209478.05增值税专用发票2022/12/22销售商品33822010.154396861.32增值税专用发票2022/12/25销售商品3050680396588.4增值税专用发票2022/12/29处置小汽车收入320004160增值税普通发票2022/12/29收到代销清单4258619553620.47增值税专用发票2022/12/31销售商品1577500205075增值税专用发票2022/12/31仓库对外出租100000090000增值税专用发票9%2022/12/31提供运输服务1480000133200增值税专用发票9%合计106486447.213744038.13未开具发票的情形如下：1销售门店双十二开展以旧换新业务，每买一樘门，可用一樘旧门抵200元。本月共回收旧门88樘，以旧换新业务共收到现金122144元，未开具发2本月淘宝销售收入共16887400元。3包装物逾期未还，押金5000元没收。认证结果通知某门窗有限责任公司有限责任公司：你单位于2022年12月报送的防伪税控系统开具的专业发票抵扣联共22份，经过认证，认证相符的的专用发票13份，金额59716846元，税额7757355.26元。国家税务总局湖南省税务局除上述认证的增值税专业发票外，本月职工出差共高铁票（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。纳税人识别号(统一社会信用代码):填表日期：年月日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）所属行业：纳税人名称:法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7————（四）免税销售额8————其中：免税货物销售额9————免税劳务销售额————税款计算销项税额进项税额上期留抵税额——进项税额转出免、抵、退应退税额————按适用税率计算的纳税检查应补缴税额————应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16————实际抵扣税额18（如17<11，则为17，否则应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18——简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22————应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款缴纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26————本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28————②出口开具专用缴款书预缴税额29——————③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额(≥0）33=25+26-27————本期应补(退)税额34＝24-28-29————即征即退实际退税额35————期初未缴查补税额36————本期入库查补税额37————期末未缴查补税额38=16+22+36-37————附加税费城市维护建设税本期应补（退）税额39————教育费附加本期应补（退）费额40————地方教育附加本期应补（退）41————声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。纳税人（签章）：年月日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称公章）金额单位：元（列至角分）一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）其他扣税凭证4=5+6+7+8a+8b其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7——加计扣除农产品进项税额8a————其他8b（三）本期用于购建不动产的扣税凭证9（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证（五）外贸企业进项税额抵扣证明————当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和其中：免税项目用集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22异常凭证转出进项税额23a其他应作进项税额转出的情形23b三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24——————期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32——其他3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36————增值税及附加税费申报表附列资料（五）（附加税费情况表）税（费）款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元（列至角分）税（费）种计税（费）依据率（%）本期应纳税（费）额本期减免税（费）额试点建设培育产教融合型企业本期已缴税（费）额本期应补额增值税税额增值税免抵税额留抵退税本期扣除额减免性质代码减免税额减免性质代码本期抵免金额12345=（1+2-3）×4678911=5-7-9-10城市维护建设税1————教育费附加2地方教育附加3合计4————————————本期是否适用试点建设培育产教融合型企业抵免政策当期新增投资额5上期留抵可抵免金额6结转下期可抵免金额7可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况当期新增可用于扣除的留抵退税额8上期结存可用于扣除的留抵退税额9结转下期可用于扣除的留抵退税额任务7-任务16题目背景资料：（1）本年利润表参考项目2022年度2021年度一、营业收入1040784884.15770,951,766.04减：营业成本710823825.32534,454,004.00税金及附加4648588.143,689,355.67销售费用77756982.9251,837,988.61管理费用31356119.2827,031,137.31研发费用38046694.3628,182,736.56财务费用8303361.693,255,123.08其中：利息费用10827769.975,181,756.00利息收入2524408.282,294,916.62加：其他收益16135264.5013,909,710.78投资收益（损失以“－”号填列）2960554.82-7,401,387.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-138,876.88公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-14903262.95-12,419,385.79资产减值损失（损失以“-”号填列）-1742272.00-1,583,883.64资产处置收益（损失以“－”号填列）-1391456.45-1,209,962.13二、营业利润（亏损以“－”号填列）170,908,140.36113,796,512.99加：营业外收入821874.11652,281.04减：营业外支出572276.94454,188.05三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）171,157,737.53113,994,605.98减：所得税费用21309138.3214,229,704.36四、净利润（净亏损以“－”号填列）149,848,599.2199,764,901.62（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）149848599.2199,764,901.62（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额149848599.2199,764,901.62七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)本年度营业收入共有：1040784884.15元其中：出租仓库收入：11000000.00元没收包装物押金收入：15034.18元销售商品收入：1026289849.97元运输服务收入：3480000.00元本年度营业外收入共：821874.11元其中：罚款收入：200000元无法偿还的应付账款621874.11元本年度共发生营业成本：710823825.32元其中：出租仓库计提折旧：8580000.00元销售商品成本：699355425.32元劳务成本：2888400.00元本年度营业外支出：572276.94元备注其中：捐赠支出200000元备注：2022年年8月18日银行转账捐赠给红十字会12万元，2022年11月捐赠给湖南省吉首市希望小学8万元滞纳金200元备注：税收滞纳金罚没支出29800元备注：合同违约罚款19600元，因消防设施维护不到位，受到消防大队的处罚，交纳罚款1万元；办理丢失增值税发票挂失手续而产生的罚款200元。赞助支出342276.94元（7）本年度投资收益中有960000元为采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位产生本年度共计提职工薪酬：187758363.24元其中：工资薪金支出111099623.22元工资薪金计提合理，且当月计提次月发放。截止汇算清缴日前未发放奖金10万职工教育经费10887763.08元已经实际发生工会经费支出3529857.23元已经实际发生各类基本社会保障性缴款36662875.66元已经实际发生住房公积金11998759.31元已经实际发生职工福利费支出13579484.74元已经实际发生（9）本年度实际发生广告和业务宣传费30000000（10）本公司适用高新技术企业所得税优惠。填报《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，在标蓝处作答，结果保留两位小数。A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010\101020\103000)2减：营业成本(填写A102010\102020\103000)3减：税金及附加4减：销售费用(填写A104000)5减：管理费用(填写A104000)6减：财务费用(填写A104000)7减：资产减值损失8加：公允价值变动收益9加：投资收益二、营业利润加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)三、利润总额（10+11-12）应纳税所减：境外所得（填写A108010）得额计算加：纳税调整增加额（填写A105000）减：纳税调整减少额（填写A105000）减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20减：所得减免（填写A107020）21减：弥补以前年度亏损（填写A106000）22减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24应纳税额计算税率（25%）25六、应纳所得税额（23×24）26减：减免所得税额（填写A107040）27减：抵免所得税额（填写A107050）28七、应纳税额（25-26-27）29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)37实际应纳税额计算减：民族自治地区企业所得税地方分享部分：(□免征□减征:减征幅度%）38十、本年实际应补（退）所得税额（33-37）A101010一般企业收入明细表行次金额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）1.销售材料收入其中：非货币性资产交换收入2.出租固定资产收入3.出租无形资产收入4.出租包装物和商品收入5.其他二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置利得（二）非货币性资产交换利得（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A102010一般企业成本支出明细表行次金额1一、营业成本（2+9）2（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）31.销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）1.销售材料成本其中:非货币性资产交换成本2.出租固定资产成本3.出租无形资产成本4.包装物出租成本5.其他二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）（一）非流动资产处置损失（二）非货币性资产交换损失（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他填报《A105000纳税调整项目明细A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**09600002（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**（八）销售折扣、折让和退回（九）其他二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**（一）视同销售成本（填写A105010）**（二）职工薪酬（填写A105050）（三）业务招待费支出*（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）**（五）捐赠支出（填写A105070）（六）利息支出（七）罚金、罚款和被没收财物的损失**20（八）税收滞纳金、加收利息**21（九）赞助支出**22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060）24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）***26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出**28（十五）境外所得分摊的共同支出***29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）**32（一）资产折旧、摊销（填写A105080）33（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）**35（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+…+43）**37（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁（填写A105110）**39（三）特殊行业准备金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7）**39.11.保险公司保险保障基金39.22.保险公司准备金39.3其中：已发生未报案未决赔款准备金39.43.证券行业准备金39.54.期货行业准备金39.65.中小企业融资（信用）担保机构准备金39.76.金融企业、小额贷款公司准备金（填写A105120）**40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*41（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额42（六）发行永续债利息支出43（七）其他**44五、特别纳税调整应税所得**45六、其他**46合计（1+12+31+36+44+45）**填报《A105030投资收益纳税调整明细A105030投资收益纳税调整明细表行次项目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调整金额123（2-1）45678（4-6）9（5-7）11（3+10）1一、交易性金融资产2二、可供出售金融资产3三、持有至到期投资4四、衍生工具5五、交易性金融负债6六、长期股权投资7七、短期投资8八、长期债券投资9九、其他合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)填报《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456（1-5）7（2+4-5）1一、工资薪金支出***2其中：股权激励***3二、职工福利费支出**4三、职工教育经费支出*5其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费6按税收规定全额扣除的职工培训费用**7四、工会经费支出**8五、各类基本社会保障性缴款***9六、住房公积金***七、补充养老保险**八、补充医疗保险**九、其他***合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*填报《A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表行次项目广告费和业务宣传费保险企业手续费及佣金121一、本年支出2减：不允许扣除的支出3二、本年符合条件的支出（1-2）4三、本年计算扣除限额的基数5乘：税收规定扣除率6四、本企业计算的扣除限额（4×5）7五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0）8加：以前年度累计结转扣除额9减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8与（6-3）孰小值]六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额（10≤3与6孰小值）*按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的金额*七、本年支出纳税调整金额（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9）八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）填报《A105070捐赠支出及纳税调整明细A105070捐赠支出及纳税调整明细表行次项目账载金额以前年度结转可扣除的捐赠额按税收规定计算的扣除税收金额纳税调增金额纳税调减金额可结转以后年度扣除的捐赠额12345671一、非公益性捐赠80000*****2二、限额扣除的公益性捐赠3前三年度（年）*****4前二年度（年）****5前一年度（年）****6本年（2022年）**7三、全额扣除的公益性捐赠*****8*****92.*****3.*****合计（1+2+7）附列资料2015年度至本年发生的公益性扶贫捐赠合计金额*****A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次金额1一、免税收入（2+3+9+…+16）2（一）国债利息收入免征企业所得税3（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（4+5+6+7+8）41.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011）52.内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）63.内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）74.居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）85.符合条件的永续债利息收入免征企业所得税（填写A107011）9（三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税（四）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税（五）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税（六）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税（七）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税（八）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税（九）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税（十）其他二、减计收入（18+19+23+24）（一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入（二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22）201.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入212.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入223.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入23（三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税24（四）其他（24.1+24.2）24.11.取得的社区家庭服务收入在计算应纳税所得额时减计收入24.22.其他25三、加计扣除（26+27+28+29+30）26（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）27（二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）28（三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除（加计扣除比例%）29（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除30（五）其他31合计（1+17+25）A107040减免所得税优惠明细表行次金额1一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税2二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）3三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税（填写A107041）四、受灾地区农村信用社免征企业所得税4*5五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税6六、线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）7七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）*8八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）*9九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）十、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税（填写A107042）十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）*十三、符合条件的软件企业减免企业所得税（填写A107042）十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）*十五、符合条件的集成电路封装测试企业定期减免企业所得税（填写A107042）十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税（填写A107042）十七、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税十九、技术先进型服务企业（服务外包类）减按15%的税率征收企业所得税20二十、技术先进型服务企业（服务贸易类）减按15%的税率征收