报关实务第二章外贸管制

1第二章我国贸易管制主要措施

与报关单证的准备本章学习目的

1、外贸管制的含义、目的

2、WTO的宗旨与外贸管制

3、我国外贸管制的实现途径

4、我国外贸管制的主要内容

5、我国外贸管制制度下的报关规范2第一节对外贸易管制

一、对外贸易管制定义：对外贸易管制简称外贸管制，又称进出口贸易管制。指一国政府从国家的宏观经济利益和对内对外政策需要出发，在遵循国际贸易有关规则的基础上，对本国的进出口活动采取的或禁止、或限制、或鼓励的各种贸易政策、制度或措施的总称。3（一）对外贸易管制的目的主要是为了保护本国国内市场和本国经济利益，发展本国经济，它是各国经济政策的主要体现；一国实行外贸管制有时也是为了达到本国的政治或军事目的，它也是一国推行外交政策的有效手段。一国外贸管制各类制度和措施的强制性可以体现该国在政治、经济、科技社会、环境等各方面的国家职能。4（二）我国对外贸易管制对象的划分国际上对外贸易管制的通常分类：一是按管制目的分为进口贸易管制和出口贸易管制;二是按管制手段分为关税措施和非关税措施。我国对外贸易管制则是按对象划分为货物进出口贸易管制，技术进出口贸易制、国际服务贸易管制三类。5（三）对外贸易管制的特点1.各国不同的对外贸易管制政策,是该国对外政策的体现。2.对外贸易管制政策,不是一成不变的,在不同的国家或同一国家会因时间和形势的变化而发生变化。3.在进、出口管制中各国对外贸易管制都以对进口管制为重点。6（四）实现对外贸易管制目标的

手段和条件1、海关监管是实现对外贸易管制目标的重要手段2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件海关是通过“单”、“证″、“货”三大要素,对实际进出口货物合法性的监管来实现贸易管制的。“单”、“货″、“证”互为相符,是海关确认货物进出口合法性的必要条件,在互为相符的情况下,海关才可放行7（五）贸易管制所涉及的法律渊源我国对外贸易管制制度主要由海关监管制度、关税制度、对外贸易经营者管理制度、进出口许可证制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度以及救济制度等构成。我国已经基本建成以《对外贸易法》为核心的对外贸易管制的法律体系。贸易管制所涉及的法律渊源包括5个方面：宪法、法律、行政法规、部门规章和国际条约。不包括地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例。8（六）贸易管制的分类国际上对外贸易管制的通常分类：一是按管制目的分为进口贸易管制和出口贸易管制;二是按管制手段分为关税措施和非关税措施。我国对外贸易管制则是按对象划分为货物进出口贸易管制，技术进出口贸易制、国际服务贸易管制三类。本章主要阐述进出口许可证制度、对外贸易经营者制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度、对外贸易救济措施等。9（六）我国对外贸易管制目标的实现各国政府实施外贸管制的各种相关措施：

配额、许可证、反倾销、反补贴等非关税措施均为WTO准许世界各国依照国际统一标准合理采用的贸易管制措施。10我国外贸管制目标的实现途径1,以《中华人民共和国对外贸易法》为核心的，与进出口许可管理制度和其它各项外贸管制制度相配套的外贸管制的法律体系2，在外贸政策的实施过程中，依靠有效的政府行政管理手段，国家各职能部门通力合作，特别是通过海关机构来实现外贸管制的主要目标。海关监管和行政管理部门通力合作是外贸管制的得以实现的重要手段和重要环节。11三、我国对外贸易管制的法律体系1、法律：由全国人民代表大会或其常务委员会制定，由国家主席颁布的规范性文件的总称。主要内容有：《中华人民共和国对外贸易法》《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国进出口商品检疫法》《中华人民共和国动植物检疫法》12《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国国境卫生检疫法》《中华人民共和国野生动物保护法》《中华人民共和国药品管理法》《中华人民共和国文物保护法》《中华人民共和国食品卫生法》等132、行政法规

国务院为了实施宪法和其他相关法律，在自己职权范围内制定的基本行政管理规范性文件的总和。主要包括：《中华人民共和国技术进出口管理条例》《中华人民共和国进出口关税条例》《中华人民共和国知识产权海关保护条例》《中华人民共和国野生植物保护条例》《中华人民共和国核出口管制条例》《中华人民共和国外汇管理条例》等143、行政规章（部门规章）定义：国务院各部门根据法律和国务院的行政法规、决定和命令，在本部门权限范围内发布的规范性文件的总和。主要有：15行政规章具体内容《货物进口许可证管理办法》《出口收汇核销管理办法》《进口药品管理办法》《中华人民共和国精神药品管理办法》《中华人民共和国放射性药品管理办法》《进口兽药管理办法》《外商投资企业自动进口许可管理实施细则》等164、国际条约定义：指国家及其他国际法主体间所缔结的以国际法为准则，并确定其相互关系中的权利和义务的一种国际书面协议。其不属于我国国内法范畴，但就其效力而言可将其视为我国法律渊源之一。主要有:17国际条约我国加入WTO所签订的多边、双边各类贸易协定，如《建立世界贸易组织协定》、《贸易政策审议机制》等协调海关制度的《京都公约》《濒危野生动植物种国际公约》《蒙特利尔议定书》-消耗臭氧层物质的国际公约《精神药物国际公约》18国际条约《伦敦准则》-关于化学品国际贸易资料交流的公约《鹿特丹公约》-关于国际贸易中对某些危险化学品和农药采用事先知情同意程序的国际公约《巴塞尔公约》-关于控制危险货物越境转移及其处置的国际公约《国际纺织品贸易协定》《建立世界知识产权组织公约》19二、货物、技术进出口许可制度我国关于货物、技术进出口许可证件和批准文件的管理范围、内容和管理程序的规定，构成我国货物、技术的进出口许可制度货物进出口许可

技术进出口许可禁止进出口货物限制进出口货物配额限制非配额限制禁止进出口技术限制进出口技术自由进出口技术自动进出口许可管理20进出口许可制度进出口许可制度定义：进出口证件审批、管理制度自身程序、以许可证为条件的其他行政手段。是行政管理制度。进出口许可制度是非关税措施货物、技术进出口许可证管理是我国进口许可管理制度的主体。211、禁止进出口货物的范围(1)禁止进口货物①列入《禁止进口货物目录》的商品国家法律法规命令禁止进口的商品③其他商品（一）货物进出口许可

22(2)禁止出口货物①列入《禁止出口货物目录》的商品②国家法律法规命令禁止出口的商品：如未定名或新发现并有重要价值的野生植物③其他商品：如禁止出口劳改产品等单行规定23（3）对禁止进出口货物的管理货物既然被纳入禁止进出口之列，任何已经被国家授予进出口经营权的对外贸易经营者都不得擅自进出口这样的货物；国家对外贸易主管机关与进出境主管机关都有责任和义务在货物进出境整个过程中，对违反禁止进出口规定的货物依法查处并才具有效措施进行必要的防范。海关监管过程中一旦发现禁止进出口货物有权采取扣留、没收等行政措施242、限制进出口货物的范围及管理（1）具体范围：《对外贸易法》16条规定属于该条所述情形之一的货物，均由国家实行限制进出口。《进出口管理条例》明确规定了限制进出口的目录。由国务院对外贸易主管部门会同国务院有关经济管理部门制定、调整并在实施前应期限内公布。25

限制进出口管理限制进口管理

限制进口货物管理

限制进口技术管理

限制出口管理

限制出口货物管理

限制出口技术管理26限制进口货物管理①许可证件管理许可证件管理概念许可证件管理包括：②关税配额管理(2)限制进口货物管理27(3)限制出口货物管理

限制出口货物管理

出口配额限制出口配额许可证管理

出口配额招标管理

出口非配额限制

出口许可证、濒危及两用物项、军品出口许可28限制进出口货物的管理-总结归纳配额限制（数量限制）非配额限制（其他限制）进口配额限制出口配额限制关税配额配额税率管理各类许可证件管理配额分配配额招标申领许可证绝对数量配额（暂无）进口许可证件管理出口非配额限制293、自由进出口货物的管理除国家禁止、限制进出口的货物外的其他货物，均属自由进出口范围。（1）基于监测进出口情况的需要，国家对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可管理。货物自动进口许可管理：进口申请一律给予批准的进口许可制度国家基于监测货物进口情况的需要，对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可管理。30（2）进口属于自动进口许可管理的货物，进口经营者应当在办理海关报关手续前，向国务院外经贸主管部门或国务院有关经济管理部门提交自动进口许可申请；进口经营者凭自动许可证明向海关办理报关手续。*纺织品临时出口自动许可管理:不属于自由进出口管理，属于限制出口管制31（二）我国技术进出口许可管理制度及其范围1、禁止进出口技术的范围及其管理2、限制进出口技术的范围及其管理：

进口：中华人民共和国技术进口许可意向书、合同、许可证出口：限制出口技术目录管理、许可证、合同3、自由进出口技术及其管理

进出口属于自由进出口的技术，应当向国务院商务主管部门或其委托机构办理合同备案登记。

32配额管理与许可证管理的关系联系：许可证制度对部分货物做出的数量限制，即配额。取得配额还需取得进出口许可证。区别：管理范围和适用性方面不同：配额主要涉及机电、纺织产品等进出口管理。许可证管理覆盖面大，即适用货物又适用于技术；管理作用不同：许可证管理的管制更加直接，手续相对简单。配额既有直接也有间接管制作用；管理程序不同：配额后取得进出口许可证。无须配额的直接办理许可证33三、对外贸易经营者管理制度对外贸易经营者：指依法取得进出口经营权并依照国家有关规定从事对外贸易经营活动的我国境内法人、其他组织或者个人。我国对外贸易经营者的管理实行备案登记制：即法人、其他组织或者个人在从事对外贸易经营前，必须按照国家的有关规定，依法定程序在国家外经贸主管部门备案登记，取得对外贸易经营资格后，方可在允许范围内从事对外贸易经营活动（法律、行政法规和国务院对外贸易主管部门规定不需要登记的除外）。34对外贸易经营者管理制度1、基本原则：实行备案登记制2、核心内容：进出口经营权和进出口范围3、对外贸易经营者：从事对外贸易经营活动的法人、其他组织或个人。35对外贸易经营者管理制度构成：

（一）进出口经营权管理制度：只有向国务院对外贸易主管部门或其委托的机构依法办理了备案登记后才享有对外贸易经营权的法人、其他组织或个人，才能有权对外签订贸易合同。（二）进出口经营范围管理制度：指国家允许外贸经营者从事进出口经营活动的具体商品类别和服务项目的管理制度，体现为对其进出口经营活动内容和方式的管理。36国营贸易：

指由特定企业或其他组织代表国家所从事的部分商品的进出口贸易活动。国家外贸主管部门可对部分商品或一定期限内对部分商品实施国营贸易管理。

37四、出入境检验检疫制度定义：由国家出入境检验检疫部门依据我国有关法律和行政法规及我国政府所缔结或者参加的国际条约协定，对进出境货物、物品及其他包装物、交通运输工具、运输设备和进出境人员实施检验、检疫监督管理的法律依据和行政措施的总和。主管部门是国家质量监督检验检疫总局38（一）出入境检验检疫的职责范围*实行目录制管理。由国家质检总局根据外贸需要，公布并调整《出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录》（简称法检商品目录）。该目录项下商品称为法检商品，即国家规定对之实施强制性检验。*法检商品之外的商品，由外贸当事人决定是否需要检验。检验检疫机构对之可以以抽查的方式予以监督管理。*对重要商品，收货人应当在外贸合同中约定在出口前进行预检、监造、监装。39（二）出入境检验检疫制度的组成1、进出口商品检验制度2、进出境动植物检疫制度3、国境卫生监督制度40四、进出口货物收付汇管理制度我国外汇管理制度：国家外汇管理总局、中国人民银行及其国务院其他有关部门，依据国务院《外汇管理条例》及其他有关规定，对包括经常项目外汇、资本项目外汇、金融机构外汇业务、人民币汇率的生成机制和外汇市场等领域实施的监督管理制度。进出口货物收付汇管理制度是我国实施外汇管理的主要手段，也我国我国外汇管理制度的重要组成部分。41（一）出口货物收汇管理采取外汇核销形式。为制止出口企业外汇截留境外，提高收汇率，2003年外管局颁布《出口收汇核销管理办法》《出口收汇核销管理办法实施细则》，规定了“出口外汇核销单”管理方式，对出口货物实施直接收汇控制。42（二）进口货物付汇管理采取外汇核销形式。为防止企业逃汇境外，通过海关对进口货物的实际监督来监督进口付汇情况。该控制方式具体内容：进口企业付汇前向银行申领国家外管局统一制发《贸易进口外汇核销单》凭以办理付汇；货物进口后，进口单位或其代理人凭海关签注的进口货物报关单（付汇证明联）向外管局指定银行办理付汇核销。43五、对外贸易救济措施WTO允许成员方在进口产品倾销、补贴和过激增长等给其国内产业造成损害的情况下，可以采用反倾销、反补贴和保障措施手段以保护国内产业不受损害。贸易救济措施反补贴反倾销价格歧视保障措施进口产品激增44（一）反倾销措施倾销：指一国出口商以低于产品正常价值的价格，将产品出口到另一国市场的行为。用价格手段扰乱进口国市场，打击进口国竞争对手。我国的反倾销措施的依据：

WTO《反倾销协议》和《中华人民共和国反倾销条例》，包括临时反倾销措施和最终反倾销措施451、临时反倾销措施定义：指进口方主管机构经过调查，初步认定被控产品存在倾销，并对国内同类产品造成损害，据此可以依据WTO所规定的程序进行调查，在全部调查结束之前，采取临时性的反倾销措施，以防止在调查期间国内产业继续受到损害。46临时反倾销措施包括两种形式：

①征收临时反倾销税②要求提供现金保证金、保函或者其他形式的担保

472、最终反倾销措施对终裁确定倾销成立的，并由此对国内产业造成损害的，可以在正常海关关税之外征收反倾销税。征收反倾销税的决定过程同征收临时反倾销税。征收期限：自决定征收之日起不超过5年48（二）反补贴措施补贴：指由政府或公共机构对企业提供财政资助或任何形式的收入或者价格支持，使本国企业得到利益的措施。补贴使用不当会导致不公平竞争，对进口方或第三方相关产业或其他合法权益造成损害。反补贴措施两种形式：临时反补贴措施最终反补贴措施491、临时反补贴措施定义:进口方主管机构应国内相关产业的申采取临时反补贴措施的请，对受补贴的进口产品进行反补贴调查。初裁确定补贴成立，并由此对国内产业造成损害的，可以采取临时反补贴措施。50具体执行采取以现金保证金或保函作为担保的征收临时反补贴税的形式采取临时反补贴措施的过程同反倾销采取临时反补贴措施的期限:公告规定实施之日起不超过4个月512、最终反补贴措施在磋商没有取得效果的情况下，终裁确定补贴成立，并由此对国内产业造成损害的，征收反补贴税征收发补贴税的实施过程同最终反倾销税在一定条件下，反补贴税在征收之日起5年内终止52（三）保障措施定义：指进口国在进口激增并对国内相关产业造成严重损害或严重损害威胁时所采取的进口限制措施。是针对公平贸易条件下的进口商品。根据WTO《保障措施协议》，分为：临时保障措施最终保障措施53

1.临时保障措施：指在紧急情况下，如果延迟会造成难以弥补的损失，进口成员方可不经磋商而采取临时性保障措施。实施期限不得超过200天，并记入保障措施总期限。采用增加关税形式。如果事后不能证实，则增收的关税应立即退还。542.最终保障措施可采用提高关税、纯粹的数量限制和关税配额形式实施期限一般在4年之内，可延长但全部总实施期限不得超过10年55第三节我国外贸管制措施及报关规范根据我国对外贸易管制措施形成报关规范报关规范由两方面组成：如实申报;提交的有关许可证件及其他证明文件56报关规范由两方面组成第一如实申报，按照规定的格式（进出口报关单）真实、准确地填报与货物有关的内容第二按照规定，主动向海关提交应该提交的有关许可证件及其他证明文件，即通过进出口货物类别，准确认定其所应适用的国家贸易管制制度与措施。准确理解并执行两个规范，是做好报关的前提57我国贸易管制主要措施一、进出口许可证管理二、自动进口许可证管理三、纺织品出口自动许可管理四、进口废物管理五、濒危物种进出口管理六、进出口药品管理七、黄金制品进出口管理58八、敏感物项和技术出口管制九、出入境检验检疫管理十、其他货物进出口管理

1、音像制品进口管理

2、化学品首次进境及有毒化学品管理

3、进出口农药登记证明管理

4、兽药进口管理

5、进出境现钞管理59我国外贸管制措施主要内容贸易管制类别名称:上述10类适用范围管理方式:许可证、配额许可证、自动许可证、合同登记管理等管理机构：商务部、海关总署、环保总局等主要证件：配额证明、进口许可证等报关规范（海关验放凭证）：证件、有效期、使用批次商品范围贸易类别范围60三级分类发放制度“进（出）口许可证管理货物目录”对外贸易经营者组织进出口前申领适用范围：进口许可证——商品范围和贸易类别范围出口许可证——商品范围和贸易类别范围报关范围：非一批一证，“12次”具体看书我国贸易管制的主要管理措施归纳表61第二节报关相关单证的准备报关前的准备在报关之前，必须以进出口合同为依据，备妥有关本项进出口业务的各项基础性资料。通常这一类信息都是企业经营进出口中经常要用到的，这些内容主要包括：62第二节报关相关单