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文档简介

后勤票据管理制度为了使学校财务治理工作制度化,标准化,财务工作有据可查,有章可循,依据相关的法律法规和上级有关财务治理制度,结合我校实际,特制订本财务治理制度。

(一)治理原则

学校财务治理实行集中治理原则,全学区的财务收支,在校长领导下,根据财务制度,由中心校财务室统一收支,各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨,村组负责人治理使用,同时要向中心校财务室报帐,承受其治理和监视。

(二)财务收支治理体制

1、学校财务治理坚持收支“两条线”,一个口子进,一个口子出,做到增收节支,勤俭办学,严禁辅张铺张,将有限的资金用在刀刃上。

2、实行实记入帐制,坚持做到收支有依有据,严禁收入不出据,收入不入帐,多收少记和“小金库”,严禁支出无凭据,使用无效票据和多支多报。

3、严格执行上级规定的收费工程和收费标准,杜绝教师私自乱收费现象发生。

4、严格执行上级规定的报销制度,坚持报销标准,掌握出差人次数,出差人员须经学校派遣方可出差,否则不予报销费用。

5、学校财务收支应有规划,避开盲目支出,保证学校教职工根本福利待遇的落实,保证学校的正常运转,保证有规划的归还下欠债务和学校的进一步进展。

6、实行帐款分别,会计管帐不经手现金,出纳经手现金不管帐。

(三)现金治理

1、学校现金实行银行开户治理,任何收入必需坚持先入行后支出,杜绝坐收坐支。

2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元,否则若因现金被盗,后果自负。

3、学校出纳必需按时收好学校一切经费并准时入库,按学校规定时间完清一切经费,严禁任何人抓挪学校公款。

4、学校职工原则上不得借用学校公款,若因特别状况借款300元以下可由出纳视其状况借支,但必需保证按期照实收回,否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意前方可借出,如经办人不按规定办理借款属个人行为,后果自负。

(四)支出票据的使用和治理

教职工福利,津补贴发放,使用工资发放清册或领条,节假日加班补贴和有关活动补助,由经办人开条,校长审核,会计制单后,校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、款待等业务开支必需使用国家规定的有效票据,务工开支必需使用税务票据。坚持报销票据要素齐全,全部支出票据须有经办人签字,校长审核前方能报销。

(五)购物治理

大宗物品严格根据教育局购货渠道、质量、价格进展购置,严禁任何人私自订购教仪,桌凳,校服,教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料,学生用品或其它商品。学校购置办公设备,教学设备设施,金额500元以下,由分管人员安排,经请示校长同意后执行,500元以上1000元以下,由行政办公会讨论打算后执行;10000元以上大宗物品由学校行政办公会讨论报教育局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票,须注明经办人和验收人,校长审核签字前方能报销。

(六)财务监视

自觉承受上级各部门的检查监视,保障财务人员的财务监视,财务人员根据《会计法》对违反国家财经纪律的行为有权提出意见,催促学校订正。加强民主治理和民主监视,财务人员按月注好帐,交校长批阅后,定时在校务公开栏公布,期初财务收支规划,期末财务决算,提交全体教师会或教代会审议。

(七)学校建立和资产治理

学校修建(含职工集资房)30万元以上工程,严格按国家规定程序办理。小型修理和排危工程,在保证质量的前提下,要尽量从节省动身,精打细算,用较少的钱办较多较好的事。全部学校建立工程按教育局文件自学承受职能部门的审计和监视。学校资产必需按《国有资产治理方法》管好用好,做到分类造册进入固定资产帐目,杜绝资产流失。

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为了加强我校的财务治理工作,发扬艰难奋斗、勤俭节省的优良传统和作风,严格财经纪律,特制订《财务治理制度》,以标准我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份,学校制订出其次年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,详细修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上讨论同意后,才能纳入预算内开支。

3、每年的开支,不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。规划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

(1)开支50元以下,由后勤主任审批;

(2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批;

(3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批;

(4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体讨论打算;

(5)开支10000以上者,原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

(1)500元以内的工程资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最终由校长签字报销;

(2)500元以上的工程资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最终由校长审批后报销。

(3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入帐,并准时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及款待费的治理

(1)学校进行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会讨论同意并打算其总金额方能开支。

(2)对外活动的接待费,必需由校长同意,并定出接待标准(视其接待规格而定)、参陪人员、就餐地点后,方能就餐。就餐完毕由经办人当面结帐,并签字(写明事由、就餐人数,日期)。费用由出纳员每月支付一次,并带会附件,发票报销时附件附后。先斩后奏者,一纪不予以报销,由经办人负责。

(3)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的治理

(1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校讨论确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销:

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标预备注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座,船三等仓以上,飞机由学校讨论重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票,特别状况(紧急事情)的确需要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。

3、班费的治理

(1)各班班费,由学校统一在学校代管费中扣除,班主任不得私自收班费。

(2)班费只能用于各班开展活动、探望生病的师生、办专栏、购置锁、清洁工具等。

(3)班费每期每人2元,由学校代管,班主任规划开支,超支者不予以报销,节余者归学校。

(4)班费开支发票,应先由该班班长签字,再由班主任签字,最终到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费治理

(1)每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等,由教育主任负责,分管教学的”副校长审查批准,用支票汇兑,订数与支出相吻合(发票报销按审批权限处理)。

(2)每学期订购学生资料,由教育处负责,原则上各学科订一套(如初三、高三要多订,必需经学校批准)。教育处在订购资料时,先要征求学科教师或年级教研组长同意后,再交学校集体讨论审批(区教科所下发的单元检测题除外)。

(3)凡订购资料,一律由学校统一在代管费中扣出(如代管费不购用,由学校打算后,再由班主任收起来交学校总务处),任何人不得私自订资料,更不能私自向学生收取资料费。

(4)订购资料,如有回扣费,一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的治理

(1)添置办公用具、设备,由各部门、处室负责人向总务处申报(填写申请购置表),总务处依据学校经费规划权衡后,报审批权限相应的领导审批,再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

(2)办公用品,一律由总务处统一购置。不得私自购置,否则不予以报销。购置的物品一律到物品保管员处登记造册(试验仪器在试验保管员处、电教器材在电教员处),再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

(1)教职工生病住院,学校组织人去探望,一般状况下,不超过50元,重病住外地医院(涪陵区以为)不超过100元。

(2)教职工或教职工直系亲属有丧事,送100元以内的祭礼(含花圈、火炮)。

(3)接待如需用烟、用水等,由校长指派出纳员购置。

四、固定资产治理制度

1、要建立固定资产明细帐,定期清查,年终必需盘点,做到帐物相符。对丧失、毁损的要查明缘由,属于人为损坏者,由当事人照价赔偿。

2、对全部固定资产都落实责任承包制(使用者为责任承包人),人员变动时(学生使用局部每学期清理一次)进展清理,丧失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买,原价值在50元以内的由后勤主任把关处理,50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理,超过100元者,必需报学校讨论同意,方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意,持借条到保管员处借取,借物单位或个人不按时归还,联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍(值宿室)的公用局部,由学校负责统一整修,费用由学校担当,“广厦工程”(教师集资建房)公用局部,由学校统一整修,费用由全部住户担当。

6、新分来或调来我校的教职工,需用学校值宿室,由学校一次性投资修好水、电,门、窗,交给教职工使用。以后需要修理的均由教职工自行负责,如有人员变动,需由学校验收后(如有损坏照价赔偿),方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等修理,由学校讨论后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务治理必需坚持民主治理的原则,成立以教职工代表为主,有关领导参与的民主治理领导小组。成员由教职工选举产生,并由学校委派。

2、民主治理小组有权监视财务的实施状况,有权对资金的使用状况、预算执行状况和决算编制状况进展检查,有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主治理小组参加学校重大开支的争论和打算。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表,年终要保送收支决算总表,并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务,由学校民主治理小组在年中或年末进展定期审计,做到查漏补缺,订正错误。对审计出的问题要严厉处理。每次审计完毕后要准时写出书面报告,向学校汇报状况,并将审计状况上墙公布,承受职工监视。

2、专项审计。依据职工反映的问题,由民主治理小组对有关工程和有关人员进展专项审计,准时澄清事实,妥当解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进展工作交换时,在学校领导的监视下,向新任财会人员办理移交手续,确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增加学校财务开支的透亮度,学校财务人员必需每月向教职工公布(在校务公开栏中公布)财务收支状况。

另:财经治理制度、资金治理制度、票据治理制度等按上级规定执行。

本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行,如与上级文件精神有抵触的地方,以上级文件精神为准。

后勤票据治理制度3

一、财务治理

1、财会人员和理财小组要仔细贯彻执行党和国家的财政方针、政策,维护财经纪律,正确进展财务监视。

2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、治理、保险等费用,必需请示学校校长方可给付。

3、学校经费的支出,以发票或食堂选购凭证为准,每张票据必需有经手人说明用途、分管财务领导证明,才可报校长审批,在出纳处报帐。

4、假钞谁收取谁负责,教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。

5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额状况。

6、分管财务领导每学期向教职工公布财务状况,承受询问。

二、学校物资选购、保管、领用

1、学校物资购、管、用实行登记制,由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。

2、大宗选购1000元以上校务会打算,3000元以上报总支审批。

3、选购人员须预先支取现金的,须出具借条,选购完报账后换回借条。

4、假期财产保管由值班人员负责,按相关制度追究责任。

5、学校物资不得外借校外人员,一般不借给教师个人使用,凡因故需要借用的,必需校长批准,出具借用条据,并在规定时间内归还,有损坏的按1.5倍价格赔偿。

三、班级财产修理承包方法班级财产由班主任治理,损坏由学校负责修理,但视状况追究班主任责任。

四、借款、用电、就餐等规定

1、教师个人借款500元以上,须由校长审批。全部借款优先从教师工资或绩效中扣除。

2、教职员工校内用电严格按表收费,电表由学校购置安装,用户使用保管,遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者连续使用保管。

3、学校为学校教职工供应工作餐,教职工来客一天内不收取伙食费,超过一天按每餐5元收取伙食费。

4、正式教师直系子孙(特指子、孙)就读幼儿园按标准收取保育费,不收伙食费,就读小学按标准收取一切费用。

后勤票据治理制度4

一、严格财务治理,严厉财经纪律,做到财务治理标准化、制度化。

二、各校各项收入必需交会计室,由出纳会计开具《行政事业单位收款收据》作收入。

三、出纳做到每学期的收入现金必需在开学一个月内存入账户,出纳的周转金不超过5000元。

四、各校账目必需做到日清月结,学期末各校将组织领导、教师代表进展清理,并向体教职工公布每学期的各校财务收支状况。

五、各校财会人员必需做到身正、口稳、手直。主管会计每月应向分管财经领导汇报财经收支、结余状况,并实行月报表汇报制度,帮助各校领导管好财、理好财。

六、严禁各校乱收费、乱摊派、乱推销。如有违者,将责令退还,并予以总金额的50%罚款,中心学校通报批判。情节严峻者报上级部门处理。

七、坚决执行一本账收支,一个专户银行存款,一支笔审批的财务治理制度,各校购置物品一般由出纳会计负责,当事人核实签字,主管领导审批方可入帐,会计对不符合财经手续、不合理开支或不正规的单据发票有权向分管领导指出,并不予报销。

八、公款不准借支,特别状况经批准后才可借支。但数额不得超过本人当月工资。还款期限不得超过一个月。对收款挪用的教师,其挪用款从教师工资中扣除。超过一个月而不能还款的,各校将按月利率2%收取利息。对学期末仍有欠款未还的教师,实行10%罚款,5%计息,调出人员如欠公款,工资关系暂不转出。

九、严格掌握大吃大喝,乱买乱用的消费收支。对外来客人一般实行校内进餐对口接待,但严禁超标准接待,校内进餐不得超过150元标准,特别状况在餐馆进餐,参加领导必需写清事由,同时要掌握标准。

十、因公出差,所领经费必需在回校后一星期内结帐,出差报销标准按上级文件标准执行,教学方面经费开支,按《教学支出治理规定》执行。

十一、教职工休息日加班补助每天20元。突击性工作需正常上班期间要加班加点,赐予适当补助。外出公差或参与各班教研活动,县级只报销车费(不超过8元)及会务费,不报销住宿费,不发生活补贴;市级报销来回车费,住宿费每天限报20元,并每天补助生活费15元,省级以上报销车费、会务费,住宿费每天报30元,并每天补生活费20元(如住宿费、生活会、在会务费内不另报销)。函授学习一切费用自理。乡、县、市教育主管部门组织的业务培训,一个周以上培训,只报销车费、住宿费,不补助生活费。

十二、坚决执行集体签订合同制度,签订千元以上的合同,必需有两个以上领导参与,严禁任何个人在家私自征订任何物品。

十三、各校需要买东西,必需要各线分管领导同意并写清事由,方可入帐支出,总务做到每周清查一次,不合理、不合格的不予入帐。

十四、分管总务的校长帮助校长治理各校财经,各处室开支经费一次百元以上须经各线分管校长同意,百元以上须经校长同意,两千元以上须经办公会通过。

十五、各校来客需要款待(饭、烟、饮料等)须经校长同意,校长外出须由主管校长同意方可报销,未经允许费用自理。

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一、财务治理的根本原则、任务

1、财务治理的根本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理事业进展需要和资金供应的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。

2、财务治理的主要任务是:合理编制学校预算,并对预算过程进展掌握治理和结算;合理配置学校资源,努力节省开支,加强核算,提高资金使用效益,加强资产治理,防止国有资产流失;建立健全学校内部治理制度;照实反映学校财务状况,对学校经济活动的合法性,合理性进展监视;按标准做好账目、单据、报表等工作,并承受上级相关部门的财务检查。

二、财务治理体制

1、学校财务治理体制是:“统一领导,集中治理”,财务工作实行校长负责制。

2、学校财务处为学校的单一财务机构,在校长领导下,统一治理学校的各项财务工作,学校设财务主管1名,财务人员若干名。

3、学校财务处应依据会计业务的需要以及学校实际状况,明确分工并制定人员岗位职责,每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进展必要的`考核。

三、预算及收入治理

1、学校预算的依据是事业进展规划和任务编制的年度财务收入规划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

2、编制预算必需坚持“量入为出,收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则,支出预算坚持统筹兼顾,保证重点,勤俭节省的原则。

3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出治理

1、支出是依据学校为进展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项消耗和损失。

2、学校支出包括:

⑴事业支出。事业支出的主要内容包括:根本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定工程和用途的专项资金,必需按工程使用,不得挪作他用。工程完成后并承受有关部门的检查和验收。

3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校状况制定有关规定和开支标准,并报校长室审批。

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