《国际结算》课件

《国际结算》课件目录contents国际结算概述国际结算工具国际结算方式国际结算中的风险与防范国际结算中的法律问题国际结算实务操作01国际结算概述定义国际结算是不同国家之间由于政治、经济、文化等方面的交流而产生的货币收付行为。这种行为涉及不同货币之间的兑换，以及相关的支付工具和支付方式的运用。意义国际结算对于促进国际贸易、国际投资和国际金融合作具有重要意义。它使得不同国家之间的商品和劳务交换得以顺利进行，推动了全球经济的繁荣和发展。国际结算的定义与意义古代国际结算早期的国际结算主要依赖于物物交换和金银等贵金属的流通。随着商业活动的增加，逐渐出现了以汇票为代表的信用工具，以及以钱庄、票号为代表的金融机构。现代国际结算随着国际贸易和投资的不断发展，现代国际结算体系逐渐形成。信用证、托收、保理等结算方式得到广泛应用，电子支付和跨境人民币结算等新兴支付方式不断涌现。国际结算的历史与发展购买商品或劳务的一方，需要向出口商支付货款。进口商销售商品或提供劳务的一方，需要向进口商收取货款。出口商包括商业银行、投资银行、保险公司等，为国际结算提供信用支持、支付工具和风险管理等服务。金融机构如国际货币基金组织（IMF）、世界银行（WB）等，通过制定国际规则和提供资金支持等方式，促进国际结算的顺利进行。国际组织国际结算的参与方与角色02国际结算工具汇票是一种由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。定义出票→提示→承兑→付款→退票与追索。流程包括出票人、付款人和收款人。当事人根据出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票；根据承兑人的不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。种类汇票定义当事人种类流程本票本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。一般本票和银行本票。包括出票人和收款人。出票→提示→付款→退票与追索。支票定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。当事人包括出票人、付款人和收款人。种类现金支票、转账支票和普通支票。流程出票→提示→付款→退票与追索。信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式之一。托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票，委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。保理卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。其他结算工具03国际结算方式通过电报或电传方式指示汇入行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇（T/T）通过信汇委托书或支付委托书的一种汇款方式。信汇（M/T）通过银行即期汇票进行结算的一种方式。票汇（D/D）汇款结算出口方在委托银行收款时，指示银行只有在付款人（进口方）付清货款时，才能向其交出货运单据，即所谓“付款赎单”。付款交单（D/P）出口方在装运货物后开具远期汇票，连同商业（货运）单据起通过代收行向进口方提示，代收行在进口方对远期汇票加以承兑后即可将流程代表货物所有权的有关商业货运单据交给进口商，至汇票付款到期日，进口商才履行付款责任。承兑交单（D/A）托收结算指开证行仅凭不附带货运单据的汇票或仅凭装运单据所缮制的汇票付款的信用证。光票信用证指凭跟单汇票或仅凭装运单据付款的信用证，国际贸易结算中使用的大部分是跟单信用证。跟单信用证又称担保信用证、保证信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证信用证结算福费廷包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务。国际保理供应商与债务人位于不同国家的保理业务。银行保函银行应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。其他结算方式04国际结算中的风险与防范信用风险定义01交易对手未能履行合约义务而导致经济损失的风险。信用风险来源02包括国家风险、银行风险和商业风险等。防范措施03建立信用评估体系，对交易对手进行信用评级和限额管理；采用国际保理、信用证等结算方式降低信用风险；运用担保措施如保证金、抵押、质押等增信手段。信用风险及防范汇率风险定义由于汇率波动导致以外币计价的资产或负债价值变动的风险。汇率风险来源包括交易风险、折算风险和经济风险等。防范措施采用货币互换、远期外汇交易等金融衍生工具进行套期保值；合理安排债权债务的币种和期限结构，降低汇率波动的影响；建立汇率风险预警机制，及时应对汇率风险事件。汇率风险及防范操作风险定义由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件导致损失的风险。操作风险来源包括流程设计不合理、人为失误、系统故障等。防范措施建立完善的内控制度和操作流程，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培训，提高员工的风险意识和操作技能；采用先进的结算系统和信息技术，降低操作风险的发生概率。操作风险及防范政治事件如战争、政变等可能导致国际结算受阻，防范措施包括密切关注国际政治形势，建立政治风险评估机制，合理安排结算方式和路线。政治风险及防范各国法律法规差异可能导致国际结算产生纠纷，防范措施包括了解并遵守各国法律法规，选择适用法律和仲裁机构，建立法律风险防范机制。法律风险及防范欺诈行为如伪造单据、恶意不交货等可能导致国际结算损失，防范措施包括加强单据审核和验货程序，建立反欺诈机制，及时发现并应对欺诈行为。欺诈风险及防范其他风险及防范05国际结算中的法律问题03国际惯例的适用在国际结算实践中，一些国际惯例被广泛接受并应用于解决相关问题。01国际条约的适用国际结算涉及不同国家间的交易，因此国际条约在解决国际结算纠纷时具有优先适用性。02国内法的适用在无国际条约或国际条约不适用的情况下，国内法成为解决国际结算纠纷的主要依据。国际结算的法律适用法律冲突的表现不同国家的法律制度差异可能导致法律冲突，如管辖权冲突、法律适用冲突等。法律冲突的解决途径通过国际私法规则、国际条约或国内法规定等途径解决法律冲突。司法协助与合作加强不同国家间在司法协助与合作方面的努力，有助于更有效地解决国际结算中的法律冲突。国际结算中的法律冲突与解决在签订国际结算合同时，应明确合同条款并规范双方权利义务，以减少法律风险。合同条款的明确与规范尽职调查与风险评估争议解决机制的约定遵守相关法律法规在进行国际结算前，应对交易对手进行尽职调查并评估潜在的法律风险。在合同中约定有效的争议解决机制，如仲裁条款或诉讼管辖条款，有助于在发生纠纷时及时解决问题。严格遵守不同国家关于国际结算的法律法规，避免因违反法律规定而产生的法律风险。国际结算中的法律风险防范06国际结算实务操作了解汇款定义、特点，掌握不同汇款方式如电汇、信汇、票汇等的操作流程。汇款基本概念和种类明确汇款人、收款人、汇出行、汇入行等各方当事人的权责关系。汇款当事人及权责熟悉汇款申请、汇出行处理、汇入行解付等汇款业务流程。汇款业务流程识别汇款过程中可能出现的风险，如欺诈、差错等，并采取相应的防范措施。汇款风险与防范汇款实务操作托收基本概念和种类了解托收定义、特点，掌握跟单托收和光票托收等不同托收方式的操作流程。托收当事人及权责明确委托人、托收行、代收行、付款人等各方当事人的权责关系。托收业务流程熟悉托收申请、托收行处理、代收行提示与付款等托收业务流程。托收风险与防范识别托收过程中可能出现的风险，如拒付、延误等，并采取相应的防范措施。托收实务操作信用证当事人及权责明确开证申请人、开证行、通知行、受益人、议付行等各方当事人的权责关系。信用证风险与防范识别信用证过程中可能出现的风险，如不符点、软条款等，并采取相应的防范措施。信用证业务流程熟悉信用证申请、开证、通知、审证、修改、议付、索偿等业务流程。信用证基本概念和种类了解信用证定义、特点，掌握不可撤销信用证和可撤销信用证等不同信用证类型