计算机在会计中的应用培训

计算机在会计中的运用第一节会计电算化的根本概念第二节会计电算化的作用第三节会计电算化的开展第四节学习目的第一章会计电算化概论第一节会计电算化的根本概念一、会计电算化的由来与演化会计是一种管理活动，人们对会计信息的处置技术主要阅历三个开展阶段：1、手工处置阶段优点：良好的顺应性和可靠性缺陷：低速度、低效率、高过失率2、机械处置阶段运用穿孔机、核对机、分类机、卡片机等机械设备设备笨重、昂贵，难以推行。3、电子数据处置阶段1946年，世界上第一台计算机ENIAC诞生。1954年，美国通用电器公司将计算机用于工资计算。1979年，我国长春一汽试点。1981年，我国提出“会计电算化〞一词。会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术运用到会计实务中的简称，是一个用电子计算机来替代人工记账、算账、报账，以及替代部分由人脑完成的对会计信息的分析和判别过程。二、会计电算化的根本内容〔一〕从会计电算化信息系统的角度看(物理构造)1、人员2、计算机硬件：电子设备、通讯设备、机房设备3、计算机软件：系统软件会计软件4、会计规范〔二〕从会计电算化的开展过程来看(职能构造)：1、会计核算电算化包括初始设置、制单、审核、记账、结账、本钱计算和编制报表等一系列核算任务的电算化。主要模块：账务处置、报表其他模块：工资、固定资产、资料、本钱、销售等。手工会计系统数据处置流程电算化会计系统数据处置流程2、会计管理电算化会计管理是根据国家一致的会计制度、法规和其他有关规定，进展会计预测、方案、核算、分析、控制与考核的实际过程。它的对象是资金运动，主要内容有：资金管理、本钱管理、收入及利润分配管理等。主要模块：资金筹集管理、投资管理、流动资金管理、本钱管理、收入与利润管理、财务分析与方案等。3、会计辅助决策支持电算化是一种以计算机为工具，人—机交互式的，协助决策者利用数据和模型来处理决策问题的信息系统。决策支持本身并不作决策。系统普通由会计数据库、方法库、模型库和用户接口系统组成。〔三〕从会计电算化任务的角度看1、会计电算化任务的组织2、会计电算化任务的规划3、会计信息系统的建立4、会计信息系统的管理5、会计电算化人才的培训6、会计电算化制度的建立7、计算机审计第二节会计电算化的作用多----职能多、提供信息多快----提供信息快好----人员素质高、任务更规范省----省时、省力第三节会计电算化的开展一、国外会计电算化的开展概略〔一〕开展过程1、会计数据单项业务处置阶段〔50年代初---60年代中期〕2、会计数据综合处置阶段〔60年代中---70年代初〕3、会计数据系统处置阶段〔70年代初至今〕〔二〕会计软件产业主要模块：总账、应收账款和应付账款其他模块：存货控制、工资、购货、销售、固定资产、作业本钱报表等。常用会计软件：SAP、ORECAL二、我国会计电算化概略〔一〕开展过程1、单项处置阶段〔1979年---1992年〕2、全面会计核算阶段〔1993年--1998年〕3、财务与业务一体化处置阶段〔1998年至今〕在运用领域方面：单项业务运用〔岗位级〕-----财务部门运用〔部门级〕------企业内部各部门〔企业级〕系统平台：Dos----Windows95/98/NT/2000/XP或Browser网络体系构造：文件/效力器〔F/S)构造------客户机/效力器(C/S)构造------阅读器/效力器(B/S)构造会计电算化的任务方式:桌面------网络〔二〕会计软件产业到95年，全国已有200多家会计软件开发单位，是我国软件业开展最胜利的。常用：用友、金蝶、浪潮国强、新中大、安易、金算盘等〔三〕开展趋势网络化、智能化、决策支持型第四节学习本课程的目的1、掌握会计信息系统的相关概念，学会用系统的观念去分析会计核算和管理任务；2、掌握会计电算化的根本原理以及基层单位如何实施会计电算化；3、了解中国的会计软件产业的根本情况；4、掌握用友软件的根本操作，主要是账务和报表两大模块。学习本课程应预备：1、会计实际和实际知识2、计算机实际知识和计算机操作技艺3、数据库原理4、其它相关知识第二章电算化会计信息系统第一节会计信息系统的根本概念第二节会计信息系统的特征第三节电算化会计信息系统数据处置流程第四节电算化会计信息系统的划分及其关系第一节会计信息系统的根本概念一、数据是用来记录客观事物性质、形状、构造和特征的符号。是记录下来的事物的属性+属性值。二、信息是由数据或其他源泉〔如说话、文字等〕所能直接或间接推导得到的认识、知识和音讯。数据和信息可看成是原料和废品之间的关系，信息更强调它对决策的实践价值，但又不是绝对对立的，两者在许多场所下又是通用的。三、系统组成系统的元素至少有两个以上。系统中元素是相互联络、相互影响的，而不是随意凑合在一同的。这些元素结合在一同为着一个共同的目的或意图。系统是由系统、系统内部的各子系统、系统的周围环境共同构成的。四、信息系统

信息的传输信息系统的五大根本功能数据的搜集和输入信息的存储信息的加工信息的输出信息系统的分类:1、电子数据处置系统(ElectronicDataProcessingSystem,简称EDPS)是以计算机运用技术、通讯技术和数据处置技术为主的，普通不作任何预测、规划、调理和控制的系统。2、管理信息系统〔ManagementnformationSystem,简称MIS〕是在EDPS的根底上开展起来的信息系统。它利用EDPS的数据和大量定量化的科学的管理方法以实现对消费、运营和管理过程的预测、管理、调理、规划和控制。3、决策支持系统〔DecisionSupportSystem,简称DSS〕是在MIS根底上开展起来的。它加强和改造了MIS的“决策支持才干〞，更加强调管理决策中的人任务用，支持面向决策者，处置半构造化的管理决策问题。4、专家系统〔ExpertSystem,简称ES〕是将某一领域的专家们长期实际中积累起来的阅历和知识，特别是他们处置该领域问题时所用的现实和决策准那么编成计算机程序，供决策人员运用，从而改良决策的质量，这类系统称为专家系统。5、总裁信息系统〔ExecutiveInformationSystem,简称EIS〕是为一个组织的最高层管理者的特殊需求效力，在ES的支持下，从MIS中提取各种信息，为高层管理者提供综合信息的信息系统。6、办公自动化系统〔OfficeAutomation,简称OA〕是提高办公室任务人员任务效率的多功能综合信息系统。如文字处置系统、电子邮件系统。7、国际电子商贸系统〔InternationalElectronicBusinessprocessingSystem,简称IEBPS〕是借助于现代通讯和网络技术，将原来各个国家、各个部门和各个单位的商贸管理信息系统连成一体，构成国际化信息系统。五、会计信息系统※获得原始凭证是搜集原始数据；※填制记账凭证和记账是把会计数据转换成会计信息并进展信息的传送和存储；※提供账簿和报表是会计信息的输出和运用。会计活动的每个步骤都有信息处置义务，每一步都服从于一个一致的目的，一切步骤以及在各步骤中所采用的方法和程序加起来就构成一个可以活动的有机整体，这个整体就是会计信息系统。分为手工会计信息系统和电算化会计信息系统两种。第二节会计信息系统的特征会计信息系统共性的特征电算化会计信息系统特有的特征，主要是比手工系统有哪些改良之处。本节主要由学生自学。第三节电算化会计信息系统数据处置流程数据的收集或输入会计数据处理会计信息报告输出会计数据存储手工处理记帐凭证（纸张）手工登帐、计算、查找、核对手工填制、计算、审核报表纸介质存储计算机处理直接输入方式间接输入方式自动输入方式成批处理实时处理显示输出打印输出软盘输出磁介质存储一、手工和电算化会计系统数据处置流程比较：二、数据流程图和业务流程图〔一〕数据流程图是按事先商定的符号绘制而成的描画系统的数据传送和变换过程的主要工具。它能准确地在逻辑上描画系统的功能、输入、输出和数据存储。由以下四个根本元素构成：1、数据的源点和终点2、数据流3、处置〔加工〕4、数据文件〔二〕业务流程图是将会计业务处置过程用规范化的图示直观、简约地描画出来。会计静态的会计数据系统动态的业务流程可细化为作业流程或操作流程三、电算化会计系统对传统会计系统的影响〔一〕会计科目编码的变化手工系统中编码曾经存在，但在电算化系统中要求更严厉、完好。编码的目的、要求和方法在书上。〔二〕记账凭证的变化内容上根本不变，产生、获得和分类却不同。手工编制后输入直接根据业务在机上编制输入由软盘拷贝或网络传入机制凭证〔三〕会计核算方式的变化

手工科目汇总表、多栏式日记账等五种系统平行登记标注过账标志等计算机以上方式都已失去意义系统记账完全自动〔四〕账簿和报表的变化账簿：日记账、明细账和总账的分类已无必要只是如今大多会计软件仍按手工习惯。报表：事先定义，自动生成。〔五〕内部控制的变化1、过失纠正控制已无必要2、控制范围：财会部门和计算机处置部门3、控制方式：组织控制、手工控制和程序控制相结合的全面控制(六〕会计职能及方法的变化1、会计职能的扩展：对外报表加强内部运营管理事后核算全面核算提供信息干涉消费、参与决策2、会计方法的开展：初等数学方法高等数学、系统论、控制论等3、会计管理职能的强化：跨事前、事中和事后三个阶段集核算、监视、控制、分析、预测于一体全方位、多功能的管理第四节电算化会计信息系统的划分及关系采购子系统总帐子系统存货子系统销售子系统指点查询系统其他管理系统购销存财务管理分析财务及企业管理信息系统固定资产系统本钱管理资金管理应收子系统应付子系统工资子系统报表子系统财务分析系统决策支持系统一、电算化会计信息系统的划分〔一〕财务系统1、总账子系统。以凭证为原始数据，经过凭证输入和处置，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统效力和数据管理等任务。2、工资子系统。以职工个人的原始工资数据为根底，完成职工工资的计算、工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转帐凭证传送给账务处置等功能。3、固定资产子系统。存储和管理固定资产卡片，自动进展固定资产变动核算；完成计提折旧和分配，生成各种统计报表，费用分配转账凭证转入账务处置子系统。4、应收子系统。完成对各种应收账款的登记、核销任务；动态反映各客户信息；进展账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，协助财会人员有效地管理应收款。5、应付子系统。完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测任务；及时分析各种流动负债的数额及归还所需资金；提供详细的客户和产品的统计分析，协助财会人员有效地管理应付款。6、本钱子系统。根据本钱核算的要求，经过用户对本钱核算对象的定义，对本钱核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他子系统传送的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需求的本钱核算结果或其他统计资料。

7、报表子系统。根据会计核算数据完成各种会计报表的编制与汇总任务；生成各种内部报表、外部报表及汇总报表；根据报表数据生成各种分析表和分析图等。8、资金管理子系统。以银行提供的单据、企业内部单据、凭证为根据，记录资金业务以及其他涉及资金管理方面的业务；处置对内、对外的收款、付款、转账等业务；提供逐笔计息管理功能，实现每笔资金的管理；提供积数计息管理功能，实现往来存贷资金管理；提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。〔二〕购销存系统1、采购子系统。根据企业采购业务管理和采购本钱核算的实践需求，制定采购方案，对采购订单、采购到货以及入库情况进展全程管理，为采购部门和财务部门提供准确及时的信息，辅助管理决策。2、存货子系统。对企业存货的收发存业务进展核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货本钱归集到各本钱工程和本钱对象上，为企业的本钱核算提供根底数据；动态反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策根据。3、销售子系统。是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与核算一体化。普通和产废品核算相联络，实现对销售收入、销售本钱、销售费用、销售税金、销售利润的核算；生成产废品收发结存汇总表等表格；生成产品销售明细账等账簿；自动编制机制凭证供总账子系统运用。4、商业进销存系统。以商品销售业务为主线，将商品采购业务、存货核算业务、销售业务有机地结合起来，实现进销存核算和管理一体化的子系统。〔三〕管理分析系统1、财务分析子系统。从会计数据库中提取数据，运用各种专门的分析方法对财务数据做进一步加工，生成各种分析和评价企业财务情况和运营成果的信息；编制预算和方案，并考核预算方案的执行情况。2、指点查询子系统。它可以从各子系统中提取数据，并将数据进一步加工、整理、分析和研讨，按照指点的要求提取有用信息，并以最直观的表格和图形显示。在网络会计系统中，更加直接。3、决策支持子系统。利用现代计算机、通讯技术和决策分析方法，经过建立数据库和决策模型，利用模型向企业的决策者提供及时、可靠的财务、业务等信息，协助决策者对未来运营方向和目的进展量化分析和论证，从而对企业消费运营活动作出科学的决策。二、会计信息系统中各子系统之间的相互联络〔一〕集中传送式销售与应收账款子系统采购与库存子系统总账子系统自动转账子系统固定资产子系统本钱子系统工资子系统报表子系统财务分析与指点查询子系统〔二〕账务处置中心式销售及应收账款子系统固定资产子系统工资子系统采购与存货子系统总账子系统报表子系统本钱子系统财务分析与领导查询子系统〔三〕直接传送式总账子系统销售与应收账款子系统采购与库存子系统固定资产子系统工资子系统报表子系统财务分析与领导查询子系统本钱子系统基层单位开展会计电算化任务必需做好以下根本任务:1、建立和健全会计电算化组织机构。2、制定会计电算化任务开展规划。3、配置必要的硬、软件环境。4、组织会计人员进展会计电算化知识培训。5、制定会计电算化规章制度。6、实现计算机替代手工记账。第三章基层单位会计电算化的组织与实施第一节会计电算化任务的组织与方案制定开展规划的原那么：整体性原那么阶段性原那么客观可比性原那么指点担任原那么第二节电算化会计信息系统的建立一、硬件的配置计算机机型的选择中小型机微机任务方式的选择单机系统多用户系统:终端不具独立数据处置才干网络系统

文件效力器客户机/效力器网络系统的主要功能:资源共享、信息传送客户机/效力器构造：由客户机和效力器构成。它把运用程序所要完成的义务分派到客户机和效力器上，义务由双方协同完成。其中客户机是前台处置机，它是与用户接口的界面，其义务偏重于表现；效力器是后台处置机，它的义务是偏重于大量数据的存储、数据库管理和计算。二、系统软件的配置1、操作系统：DOSWINDOWS、WINDOWSNTUNIX〔多用户多义务、分时操作系统〕2、汉字操作系统：UCDOS3、数据库管理系统：小型数据库FOXPRO、ACCESS大型数据库ORCALE、SQLSERVER4、程序设计言语：VB、VC5、工具软件和办公自动化软件三、会计软件的配置1、选择通用会计软件由学生自学问题：假设他是一名财务科长，预备给本单位购买一种会计软件，他会思索哪些问题？2、定点开发大型企事业单位和一些行业特点突出的，如铁路、电力、邮电、金融等通常采用此方式。优点：开发的软件普通较合理、科学、便于运用，运用效率高。缺陷：需较强的技术力量、开发周期长、费用大。3、选择通用会计软件与定点开发相结合。即先购买通用会计软件，再针对本单位情况进展二次开发。此方式较理想。第三节会计电算化岗位责任制的建立岗位责任制就是要明确每个任务岗位的职责范围，真实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，任务有检查。

第四节会计电算化人才培训

简介财政部门组织的初级、中级培训。第五节会计电算化信息系统的管理一、宏观管理：财政部门担任二、微观管理：企业自已担任手工会计系统再现手工会计的财务〔会计〕软件号称管理型的财务软件ERP我国财务软件市场简图第四章商品化会计软件2.再现手工会计的财务〔会计〕软件也叫做核算型财务软件，从80年代起开场开发起，到97年左右，国产软件都属于此类，这类软件的典型特征是在计算机上简单再现手工会计的绝大部分过程。如今，这类软件已不多见，大部分软件都添加了一些统计分析查询等可以叫做管理的功能，挤进管理型财务软件的行列了。1.手工会计系统这类软件普通划分为工资、固产、账务、销售-应收、采购-应付、库存等子系统。我们的教材就是以这类软件作为蓝本的。或者说，这类软件就是以我们教材所倡导的实际开发的。代表软件：用友6.0及以前版本、安易和金蝶的早期作品、降龙99等。3.管理型的财务软件从97年起，国产软件商先是喊起了核算型向管理型软件过渡的口号，进而跨过了MRPii，声称ERP时代降临了。代表软件：99、2000年用友和安易分别推出的UFErp和Anyi2000Erp等软件系统。我个人以为，这些国产软件确实具备了一定的管理功能，但是从根本上说不过是财务向业务一厢情愿的扩展而已，最多称做管理型财务软件。4.ERPERP的概念是90年代初由GartnerGroupInc.公司提出的，它的开展阅历了从60年代的开环MRP到70年代的闭环MRP，再到80年代的MRPII，最后开展为90年代的ERP。MRP:MaterielRequestPlanMRPII:ManufacturingResourcePlanningERP:EnterpriseResoursePlan代表软件：SAPR/3，Oracle11i企业资源方案系统〔ERP〕是一种可以提供跨地域、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理信息系统。它在企业资源最优化配置的前提下，整合企业内部主要或一切的运营活动，包括财务会计、管理睬计、消费方案及管理、物料管理、销售与分销等主要功能模块，以到达效率化运营的目的。企业资源方案〔ERP〕在运用过程中，常伴随着企业流程再造(BPR)的实施。ERP除了传统MRPⅡ系统的制造、供销、财务功能外，在功能上添加了支持物料流通体系的运输管理、仓库管理〔供应链上供、产、需各个环节之间都有运输和仓储的管理问题〕；支持在线分析处置(OLAP〕、售后效力及质量反响；支持消费保证体系的质量管理、实验室管理、设备维修和备品备件管理；支持跨国运营的多国家地域、多工厂、多语种、多币制需求；支持多种消费类型或混合型制造企业，集合了离散型消费、流水作业消费和流程型消费的特点；支持远程通讯、电子数据交换〔EDI〕。现实上，当前一些ERP软件的功能曾经远远超出了制造业的运用范围，成为一种顺应性强、具有广泛意义的企业管理信息系统。ERP有狭义、广义两种解释，狭义仅指企业“内部〞信息系统；广义是指将代表着整合企业“内、外部〞信息的运营管理系统。呵斥这种景象的缘由，是由于产业界将ERP视为企业资源方案软件的代名词，因此当市面上的企业资源方案软件扩张功能时，ERP的意义也随之扩展。所以讨论ERP的功能要从根本功能、扩展功能两方面来看。根本功能是一切ERP系统软件必需提供的入门功能，强调将企业“内部〞价值链上一切功能活动加以整合。

普通包括五个根本功能：

1.物料管理:协助企业有效地控管材物料，以降低存货本钱。包括采购、库存管理、仓储管理、发票验证、库存控制、采购信息系统等。

2.消费规划系统:让企业以最优程度消费，并同时兼顾消费弹性。包括消费规划、物料需求方案、消费控制及制造才干方案、消费本钱方案、消费现场信息系统。

3.财务会计系统:提供企业更准确、跨国且实时的财务信息。包括间接本钱管理、产品本钱会计、利润分析、应收应付帐款管理、固定资产管理、普通流水帐、特殊流水帐、作业本钱、总公司汇总帐。4.销售、分销系统:协助企业迅速地掌握市场信息，以便对顾客需求做出最快速的反响。包括销售管理、订单管理、发货运输、发票管理、业务信息系统。5.企业情报管理系统:提供决策者更实时有用的决策信息。包括决策支持系统、企业方案与预算系、利润中心会计系统。扩展功能那么是将整合的触角由企业内部拓展到企业的后端厂商和前端顾客，与后端厂商信息系统加以整合的是属于供应链管理〔SCM〕方面的功能，加强整合前端顾客信息的那么是属于顾客关系管理〔CRM〕和销售自动化〔SFA〕方面的功能，而最近最受瞩目的那么是推出了电子商务〔EC〕方面的处理方案。BPR:BusinessProcessRe-engineeringSCM:SupplyChainManagementCRM:CustomerRelationshipManagementSFA:SalesForceAutomationEC:ElectroniccommerceERPOA采购商务消费配送方案研发质检产品效力销售市场WEB供应链管理SCM客户关系管理CRMPLM产品研发管理供应商代理商大客户直接客户B2BB2BB2OB2C策略合作伙伴企业电子商务全图第六章账务处置系统账务处置系统概述账务处置初始化凭证处置期末业务处置第一节账务处置系统概述一、账务处置流程〔总账系统的业务流程图〕〔一〕手工系统：设置账户复式记账填制和审核凭证登记账簿本钱计算财富清查编制报表

设置会计科目复式记帐填制凭证审核凭证登记账簿本钱计算财富清查编制会计报表〔二〕电算化系统：初始设置凭证输入凭证审核记账期末处置账务处置系统应具备:快速方便准确建帐正确输入记账凭证灵敏的查询统计完善的数据维护二、功能模块构造图也就是系统的功能菜单。它包括系统具有的全部功能。可以按“自顶向下，层层分解〞的原理，逐层分解模块构造图，直到不能再分解为至。在掌握此图的根底上，还应掌握软件的运转次序，为实践操作打下根底。12初始化步骤帐套管理权限设置会计科目设置初始余额录入凭证类别设置结算方式设置自动转帐定义13日常运用凭证填制凭证审核记账自动转帐结帐总帐查询明细帐查询日记帐查询数据备份数据恢复第二节账务处置初始化一、初始化前的预备任务系统运转环境的预备人员分工的预备会计资料的预备科目余额未达账项凭证类型二、初始化设置任务〔一〕设置账簿：即建立新账套。按照建账导游一步步完成即可。单击单击单击单击〔二〕人员管理：只需系统管理员才可进展人员分工。单击单击双击〔三〕科目设置〔非常重要〕1、科目设置的内容科目编码科目称号科目类型不可缺省账页格式助记码可有可无账类是难点，对需进展辅助核算的科目设计量单位对需进展数量核算的科目设外币称号对需进展外币核算的科目设2、科目设置的操作步骤：单击单击单击2、科目设置时应留意的问题〔1〕科目的建立顺序〔2〕科目的修正〔3〕银行类科目的设置〔4〕个人往来科目的设置〔比较三种方法〕〔5〕单位往来科目的设置〔6〕部门核算科目的设置〔7〕工程核算科目的设置〔四〕设置凭证类型可分三种、五种、自定义，也可不分类。〔五〕录入科目余额在已建立的会计科目根底上进展余额录入。1、年初启用：录年初余额2、年中启用：录运用月期初余额和一至运用月前的借贷方发生额合计。以上五步是初始设置必不可少的步骤。〔六〕常用摘要定义〔七〕常用凭证定义这两步是为了提高凭证输入速度进展的初始设置〔八〕汇率管理为外币辅助核算科目进展汇率的初始设置。〔九〕结算方式设置为银行结算业务的方式进展初始设置。往来、部门、工程等的初始设置也应进展。只是放在下一章各辅助模块进展引见。输入汇率112第三节凭证处置一、凭证输入是日常任务的重点，任务量最大，也最重要，由于它是一切发生额数据的来源。〔一〕凭证输入的根本内容是凭证的根本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段：1、日期：不可倒流，且不能大于业务日期。2、凭证类型：需与限制科目相一致。3、科目：最明细科目，且应已存在。4、金额：借贷平衡。〔二〕辅助核算数据的输入是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。详细分七种情况：P76〔三〕提高凭证录入速度的技巧1、常用摘要2、常用凭证3、参照输入二、凭证修正1、“无痕迹〞修正未审核或审核未经过已审核但未记账2、“有痕迹〞修正已记账三、凭证审核1、静态审核2、屏幕审核3、二次录入校验四、记账〔一〕记账原理〔二〕记账过程正式记账后，不得中断此过程，否那么记账错误，需恢复数据至未记账前形状。〔三〕记账时应留意的问题第四节期末业务处置一、期末自动转账二、试算平衡、对账三、结账(一)自定义结转由于各个企业情况不同,各种计算方法也不尽一样,特别是对各类本钱费用分摊结转方式的差别，必然会呵斥各个企业这类转账的不同。在电算化方式下，为实如今各个企业的通用，用户可自行定义自动转账凭证。(二)对应结转就是对两个科目进展一一对应结转。对应结转的科目可为非末级科目，但其下级科目的科目构造必需一致〔一样明细科目〕，如有辅助核算，那么两个科目的辅助账类也必需一一对应。〔三〕销售本钱结转是指将月末商品〔或产废品〕销售数量乘以库存商品〔或产废品〕的平均单价计算各类商品销售本钱并进展结转。〔四〕汇总损益结转用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证。它只能处置以下账户：外币存款户、外币现金、外币结算的各项债务、债务，不包括一切者权益类账户，本钱类账户和损益类账户。〔五〕期间损益结转主要用于在一个会计年度终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。自定义转账的操作步骤1、自定义结转设置1〕输入转账目录条件包括转账序号、转账阐明、凭证类别等。2〕定义借方转账分录信息如科目编码、方向等。3〕输入公式直接输入金额公式引导输入金额公式4〕定义贷方同借方类似。2、转账生成由于转账是按照已记账的数据进展计算的，所以在进展月末转账任务之前，应将一切未记账凭证记账。对于一组相关转账分录，必需按顺序依次生成。转账凭证每月只生成一次。转账凭证生成后，自动追加到原最后一张凭证后，需再进展审核、记账。结账之前应作以下检查：1、本月业务能否全部记账。2、月末结转凭证必需全部生成并记账。3、上月未结账，本月不能结账。4、核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据能否已一致，否那么总账不能结账。5、损益类账户能否全部结转终了。6、假设与其他子系统结合运用，其他子系统能否结账。结账前，要进展数据备份。辅助核算三步曲一、设置会计科目时，对需求辅助核算的科目设置相应的账类；同时可设置各根底分类档案。二、核算在输入记账凭证时,遇到要求进展辅助核算的科目，系统将自动恳求用户输入相应的辅助信息。在日常业务处置后，就可查询相应的辅助核算账。三、管理在辅助核算的根底上，系统提供了一些辅助管理的功能，如部门收支分析、往来账龄分析等。第七章账务处置系统〔下〕第一节往来核算与管理一、往来设置〔一〕客户分类如：01长期客户02中期客户03短期客户〔二〕客户档案如：001天津海达公司〔三〕供应商分类如：01工业02商业03事业〔四〕供应商档案〔五〕录入往来科目期初余额二、往来核算即查询往来辅助核算账，包括客户、供应商和往来个人。〔一〕往来余额表用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借贷发生额合计、期末余额。它包括按业务员、客户分类、客户部门、客户工程、客户地域分类等多种查询方式。〔二〕往来明细账用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。三、往来管理〔一〕往来勾对1、自动勾对专认：按业务号逐笔：同一单位，金额一样，方向相反。全额：同一单位，发生额合计一样，方向相反。往来账自动勾对要求填制凭证时输入的辅助信息要严厉、规范，特别是对于有业务号的账项在填制凭证时必需规范输入。这样。不论是“一借一贷〞、“一借多贷〞、“多借一贷〞，系统都能自动勾对。2、手工勾对对于一些特殊缘由呵斥运用自动勾对无法勾销的情况，系统提供了手工勾对的方式，勾对后应进展平衡检查。〔二〕往来催款单在[辅助]菜单中，单击[客户往来催款单]选择[客户]、[截止日期]，输入函证信息，确定后，即显示催款单，可打印。〔三〕往来账龄分析是指按照往来科目进展分析各往来单位账龄情况。系统提供6个账龄区间段供运用者定义，并提供各账龄区间段的客户数量及该区间段金额占总额的百分比。第二节工程核算和管理一、工程设置在建工程、对外投资、技术改造、融资本钱、在产品本钱、课题、合同订单等，均可按工程进展明细核算和管理。〔一〕定义工程大类即工程核算的分类类别。如产品销售收入按产品工程核算，工程大类可定义为产品核算。1、添加工程大类称号。