会计管理总行岗位资格考试第五份

会计管理总行岗位资格考试第五份

共10（）道题，每题1分，共10（）分。

I、择期交易期限最长为0个月，客户可在规定期限内选择一个工作日办理交

割。非标准期限根据客户需求，单独报价？［单选题］*

A、3

B、6

C、9

D、12；E确答案）

2、（）是一种辅助的平盘方式，主要适用于系统无法进行自动平盘时，由下级行

柜员发起，系统自动抓取牌价成交，并联动上级行进行账务处理？［单选题］*

A、实时平盘

B、日间平盘

C、夜间平盘

D、隔日平盘

3、（）是指本行根据国家有关外汇管理规定，按挂牌汇率，用人民币买入个人、

境内企事业单位、机关和社会团体各种合法的外汇收入业务？［单选题］*

A、结汇（正确答案）

B、售汇

C、平盘

D、购汇

4、（）是指本行根据国家有关外汇管理规定，审核个人、境内企事业单位、机关

和社会团体正常对外用汇的有关有效凭证后，将外汇出售给用汇单位的业务？［单

选题］*

A、结汇

B、平盘

C、售汇

D、购汇

5、（）我国宣布启动人民币汇率形成机制改革，不再盯住单一美元，而是参照一

篮子货币，实行有管理的浮动汇率制度？［单选题］*

A、2008年7月21日

B、2005年12月21日

C、2008年C月21日

D、2005年7月21日］确答案）

6、远期结售汇业务期限暂定为（）个档次？［单选题］*

A、6（正确答案）

B、7

C、8

D、9

7、即期结售汇业务当日冲账，在总行资金营运中心审核同意并将修改（）后，经

办机构才可使用相关冲账交易处理？［单选题］*

A、账户状态控制

B、科目控制

C、冲账参数控制

D、预警参数控制

8、系统内套汇平盘采取（）的方式，分支行不保留套汇敞口，即客户与支行成交

的两种外币套汇金额全部向上级行平盘？［单选题］*

A、三方平盘

B、两边平盘

C、相互平盘

D、总行平盘

9、远期结售汇业务交割，各经办机构负责对客户保证金的监管，交割日前，按人

民币市场汇率计算客户损失达到保证金的（）时，应要求客户补足保证金？［单选

题］*

A、90%

B、85%

C、80%

D、70%（正确答案）

10、本行远期结售汇业务交易方式为（）的远期交易和择期交易？［单选题］*

A、固定期限（正确答案）

B、活动期限

C、自由期限

D、限制期限

11、”福满金交易系统于每日日终以支行为单位汇总该支行客户当天福满金交易经

过折算后的平仓损益及展期利息金额，由核心系统批处理记支行客户清算准备金账

户收支变动的账务。

当客户收支轧差后为净收入时，本行应相应（A）客户清算准备金账户金额。

当客户收支轧差后为净支出时，本行应相应（A）客户清算准备金账户金额。"？［单

选题］［单选题］*

A、增加减少

B、减少增加

C、增加增加

D、减少减少

12、福满金业务个人客户开户交易（）?［单选题］*

A、5051（正确答案）

B、5053

C、5056

D、5052

13、福满金业务客户的开仓、平仓、展期交易和折算交易的账务处理只在（）进

行?［单选题］*

A、分行作业中心

B、总行资金营运中心确答案，

C、黄金资金清算行

D、上海黄金交易所

14、个人客户福满金业务当客户发生穿仓等情况下，本行将对其交易进行强制

（）?［单选题］*

A、开仓

B、平仓

C、展期

D、清算

15、单位委托贷款发放时的会计分录为（）？［单选题］*

A、借：2101单位活期存款贷：230101委托存款

B、借：230101委托存款贷：2101单位活期存款（借款人存款户）

C、借：230101委托存款贷：230120单位委托贷款基金借：19212（）单位委托贷

款贷：2101单位活期存款（借款人存款户）十：胃答案）

D、借：2101单位活期存款（借款人存款户）贷：192120单位委托贷款借：

230120单位委托贷款基金贷：230101委托存款

16、信贷资产转让时，转让前需将买方价款转入（）科目？［单选题］*

A、224715

B、224732

C、224731

D、224799

17、1514-信贷资产转让或1544-公司按揭贷款转让交易中“转让起算日”仅用于登记

“非自有贷款登记簿”，若输入有误，可使用0交易查询修改？［单选题］*

A、1529（王确答案）

B、1511

C、1528

D、1523

18、信贷资产回购业务，由于转出方有义务在约定日期以约定价格回购，因此信贷

资产所有权上几乎所有的风险和报酬仍由（）承担？［单选题］*

A、受让方

B、转出方"答案）

C、信托方

D、贷款方

19、"非标准债权转转让的会计核算应遵循（）的原则，根据信贷资产转让交易的

经济实质而非法律形式，判断信贷资产的风险、报酬是否转移和控制权是否放弃,

并据此进行相应的会计处理。"？［单选题］*

A、实质重于形式答案）

B、重要性

C、权责发生制

D、谨慎性

20、非标准债权资产实现转出、本行与委托人签订资产服务合同提供资产管理服务

的，应当按受托资产的（）进行表外账务处理、确认代管理职责？［单选题］*

A、面值（正确答案）

B、发放金额

C、估值

D、协议价格

21、本行发生不良资产转证时，采用（）模型重新算信贷资产损失金额及损失率，

由计财部门调整损失计提金额，提足减值准备？［单选题］*

A、现金流贴现

B、票据贴现

C、资产测算

D、以下均不正确

22、新的不良资产转让代管理贷款与原业务合同保持一一对应关系，原合同金额为

1000万，已归还1。0万，剩余900万，则CFP系统申请金额需录入（）?［单选题］

*

A、1000万

B、100万

C、900万

D、0元

23、即期外汇买卖是指交易双方以约定的汇率将一种货币转换成另一种货币，并在

交易日后的（）个工作日内进行资金交割的外汇交易方式？［单选题］*

A、-

B、两

C、三

D、五

24、（）是批本行接受机构客户委托，代机构客户在国际市场上买入一种外汇同时

卖出另外一种外汇的业务？［单选题］*

A、即期外汇买卖

B、掉期外汇买卖

C、代客外汇买卖楮答案）

D、系统内外汇买卖

25、一般地说，外汇买卖从期限分，可以分为即期外汇买卖、远期外汇买卖、掉期

外汇买卖；按委托单位不同，可以分为代客外汇买卖和（）买卖？［单选题］*

A、自有外汇

B、自营外汇答案）

C、代理外汇

D、代办外汇

26、择期外汇买卖指交割日不固定，而是由客户在交割之前提前（）在成交时约定

的一段时期内选定确定交割日的远期外汇买卖方式？［单选题］*

A、三个工作日

B、一个工作日

C、两个工作日

D、五个工作日

27、系统内外汇买卖是下级行接受客户委托与总行进行的外汇买卖，由总行()成

交？［单选题］*

A、批量报价

B、批次报价

C、逐笔报价(正确答案)

D、逐渐报价

28、代客外汇买卖，接受客户展期的申请，应更改(),销记原表外账务，根据展

期合同的金额重新登记表外账务？［单选题］*

A、到期日

B、结息日

C、交割日

D、起息日(正确答案)

29、系统内本外币同业拆借的期限一般在()?［单选题］*

A、2个月内

B、4个月内

C、6个月内

D、1年内

3()、系统外本币同业借出的会计分录为()?［单选题］*

A、借：112。同业借出，贷：11()1存放中央银行款项

B、借：1120同业借出，贷215()同业借入

C、借：1101存放中央银行款项，贷1120同业借出

D、借：1121拆放同业，贷1101存放中央银行款项

31、系统外本币同业拆借是按照人民银行及本行规定以同业为交易对手的通过全国

统一同业拆借网络进行的无担保资金融通行为，一般期限在（）以内？［单选题］*

A、1个月

B、2个月

C、3个月

D、4个月

32、本币同业借款指按照中国人民银行及本行规定以银行同业为交易对手的人民币

资金借款业务。一般期限在4个月以上、（）以内？［单选题］*

A、一年

B、二年

C、三年

D、五年

33、系统外外币资金定存拆借具体包括（）、资金拆入和拆出？［单选题］*

A、定期存放（正确答案）

B、定期支取

C、活期转定期

D、定期转活期

34、对于系统外资金定存拆借，系统根据本金余额、利率和计息基础天数等，（）

通过批处理，对其应收或应付利息进行计提？［单选题］*

A、每日日初（正确答案）

B、每日日终

C、每日1（）：（）（）

D、每日17：30

35、头寸调拨主要包括：（）?［单选题］*

A、本外币头寸调拨

B、本外币头寸调拨和外币现金调拨

C、外币现金调拨

D、本币现金调拨

36、本机构外币现金库存超过核定限额时：（）?［单选题］*

A、可将外币现金缴存与本行签有外币现钞调拨协议的账户行

B、可向与本行签有外币现钞调拨协议的账户行提取外币现金

C、向总行调拨

D、调高库存限额

37、当头寸管理人员发现本机构外币现金库存不足或收到客户或下级行提现预约，

可向与本行签有现金调拨协议的（）提取外币现金？［单选题］*

A、账户行

B、人民银行

C、上级行

D、总行

38、商业银行缴存的外汇存款准备金按（）计缴？［单选题］*

A、日

B、月

C、季（正确答案）

D、年

39、各级清算中心于每旬末（）日打印非机构柜员流水清单，根据清单补制一级准

备金退缴凭证？［单选题］*

A、T

B、T+l

C、T+2（正确答案）

D、T+3

40、每（）的T+l日批处理时，系统根据总账余额逐级自动汇总生成“一般存款余

额表”？［单选题］*

A、季末

B、月末

C、旬末（正确答案）

D、周末

41、系统内外汇存款准备金按（）计缴，计缴基数为（）的月末应缴存款科目累计余

额的平均数？［单选题］*

A、一个月

B、二个月

C、季

D、半年

42、交易性衍生工具，是指为了从价格的（）中获利，或者通过可对冲的衍生头寸

管理获利而达成的衍生金融合约？［单选题］*

A、长期波动

B、中长期波动

C、短期波动（正确答案）

D、实时波动

43、货币期权合约同时涉及两个币种，登记表外账时，如为人民币和一种外币，记

（）金额；如为美元和另一外币，记美元金额？［单选题］*

A、人民币

B、外币（正确答案）

44、质押式回购指（）,逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的

同时，交易双方约定在到期结算日由正回购方向逆回购方支付到期资金结算额，同

时逆回购方解除在回购债券上设定的质权交易？［单选题］*

A、正回购方在将回购债券出质给逆回购方

B、正回购方在将回购债券过户给逆回购方

C、逆回购方在将回购债券出质给正回购方

D、逆回购方在将回购债券过户给正回购方

45、债券的种类，从发行主体来看，目前国内主要有国债、央行票据、政策性银行

债、（）等？［单选题］*

A、信托债券

B、公司债

C、商业银行债

D、证券债

46、央行票据即中央银行票据，是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银

行发行的（）凭证，其实质是中央银行债券？［单选题］*

A、长期债务

B、中期债务

C、短期债务

D、即期债务

47、公司债券是由非金融性质的企业发行的债券，其发行目的是为了筹集（）？

［单选题］*

A、流动资金

B、还贷资金

C、信贷资金

D、长期建设资金

48、国债是由国家发行的债券，由于国债的发行主体是（）,所以它具有最高的信

用度，被公认为是最安全的投资工具？［单选题］*

A、国务院

B、国家（正确答案）

C、人民银行

D、银监局

49、债券回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种（）融通业务？［单选题］

*

A、长期资金

B、中期资金

C、短期资金

D、计划资金

5（）、客户向本行购买理财产品，在发行期，柜员使用相关交易控制客户的认购金

额。发行期结束，销售机构将资金从客户账上划至理财产品创设机构的（）专户？

［单选题］*

A、230130委托理财基金

B、230180委托理财基金

C、230140委托理财基金

D、230170委托理财基金

51、若非保本型理财产品配置的资产为本行自营资产池资产、且符合终止确认条件

的，则托管机构将投资款划回产品创设机构，产品创设机构收到资金时对自营资产

做（）？［单选题］*

A、表内处理

B、表外出理

C、手工登记处理

D、出表处理（正确答案）

52、代理个人贵金属开户费不参与日终轧差清算，在客户开户时，开户费直接从客

户账户划拨入（）开户费账户？［单选题］*

A、分行

B、支行

C、总行（正确答案）

53、客户发生透支期间，按照客户日均透支余额计算罚息，按季从客户可用资金扣

取，计入所属分行（）？［单选题］*

A、中间业务收入

B、利息收入

C、其他中间业务收入

D、其它利息收入

54、本行代理销售的贵金属产品需要支付的销售保证金，通过（）科目核算？［单

选题］*

A、220491其他活期保证金

B、145101存出保证金

C、231102代销贵金属应付款

D、224799其他应付款

55、Au99.99品种申请提取黄金最小数量须为()或其整数倍？［单选题］*

A、1000克确答案)

B、100克

C、500克

56、代理实物贵金属销售业务采用分行代理销售或()方式进行销售？［单选题］*

A、总行先行买入

B、分行先行买入

C、黄金公司垫付

D、黄金公司配送

57、本行代理销售的贵金属产品需要支付的(),通过“145101存出保证金”科目

核算？［单选题］*

A、代理保证金

B、销售款

C、销售保证金

D、预付款

58、分行销售贵金属，营业机构根据本行与客户达成的认购协议和借记卡或转账凭

证等进行代销贵金属的账务处理，并联动()的库存、销售台账的登记？［单选题1

*

A、实物产品销售系统二确答案)

B、核心系统

C、贵金属销售管理系统

D、客户营销管理系统

59、存款人申请开立账户时，需填写开户申请书、并提交有关证明文件及数份预留

印鉴卡片、使用（）-对公活期开户交易办理账户信息录入？［单选题］*

A、1600

B、1601

C、2600

D、2610

60、新开人民币账户支持出售（）?［单选题］*

A、现金支票

B、转账支票

C、单位汇款委托书

D、预留签章卡

61、外汇账户实行限额管理。账户开立后，柜员使用（）-客户外币限额管理交易

完成账户限额的建立、修改、查询、删除、调整？［单选题］*

A、2800

B、2801

C、2807

D、2808.确答案）

62、存款人主动撤销存款账户时，必须与开户银行核对账户存款余额，交回各种空

白重要票据及结算凭证、开户许可证并递交撤销账户申请书，使用（）-对公活期

结息及销户办理销户手续？［单选题］*

A、1601

B、1602说答案）

C、2620

D、2635

63、存款单位开立定期存款户时，须填写“本外币单位定期开户申请书”，提供工商

行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本，并预留印鉴。柜员审查无误经

会计主管审批后，使用（）-单位定期存款开户办理开户手续？［单选题］*

A、1600

B、1601

C、2600

D、2610

64、柜员接到客户提交的单位定期存款开户证实书，审核无误后使用（）-单位定

期存款部支或销户交易办理？［单选题］*

A、1601

B、1602

C、2620三确答案）

D、2635

65、外汇账户实行限额管理。账户开立后，柜员使用（）交易完成账户限额的建

立、修改、查询、删除、调整？［单选题］*

A、2801

B、1606

C、2808

D、2822

66、单位银行结算账户的存款人在银行可以开立（）个基本存款账户？［单选题］*

A、1（正确答案）

B、2

C、3

D、不限

67、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户

之日起（）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行？［单选题］*

A、1

B、2

C、3

D、4

68、某公司因登记注册验资需要在银行开立验资户，银行应为其开立（）?［单选

题］*

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

69、单位定期存款可支持部分提前支取（）?［单选题］*

A、一次

B、两次

C、五次

D、无数次

70、存款行在收到贷款人的有关材料后（）内开具“单位定期存款存单？［单选题］

*

A、三天

B、三个工作日

C、五天

D、五个工作日

71、单位定期存款按存款单位开立不同币别、不同期限、不同性质的账户，实行按

笔管理，并出具（）?［单选题］*

A、兴业银行本外币单位定期存款存单

B、兴业银行本外币单位定期存款开户证实书

C、兴业银行本外币单位定期存款开户申请书

D、兴业银行本外币单位定期存款开户委托书

72、单位定期存款证实书挂失：存款单位遗失“单位定期存款证实书”，应出具

0,填写“挂失申请书”和“更换印鉴申请书”？［单选题］*

A、登报遗失申明

B、原证实书复印件

C、法人身份证复印件

D、单位公函

73、单位定期存款逾期支取时逾期支取部分按逾期天数与（）计息，未逾期部分按

原定的存期与利率计息？［单选题］*

A、支取日挂牌公告的活期利率

B、到期日挂牌公告的活期利率

C、开户日挂牌公告的活期利率

D、以上均不对

74、智能定期存款的各项业务办理，除了在开户时需与本行签订（）以外，其他同

普通定期存款业务办理规则？［单选题］*

A、本外币单位定期开户申请书

B、兴业银行企业金融客户普通协定存款协议

C、单位银行结算账户服务总协议

D、企业金融客户智能定期存款业务协议书

75、某企业客户，20180529日存入本金3500万定期存款，到期日20180829,定期

利率3.5%,客户与20180830日支取该定期，支取当日挂牌客户活期存款利率

0.3%,开立当日挂牌客户活期存款利率0.25%,应给付客户利息（）?［单选题］*

A、316458.33

B、306541.67

C、306493.06

D、313347.23

76、单位（）业务：根据客户提交的申请，对其指定的人民币银行结算账户根据资

金留存情况自动开立关联的智能定期存款，并以所关联的智能定期存款总余额为上

限，给予日间透支支付服务？［单选题］*

A、传统意义上的单位定期存款

B、新型协定存款

C、智能定期存款互联互通

D、智能通知存款

77、客户持单位通知存款存单办理预约登记，柜员使用（）一通知存款取款登记交

易办理？［单选题］*

A、2600

B、2261

C、2262

D、2635

78、客户凭单位通知存款存单及通知存款取款预约通知单，到开户网点办理取消约

定的，柜员使用（）-通知存款取消通知交易办理？［单选题］

A、2600

B、2261

C、2262

D、2635

79、客户到网点申请支取智能通知存款时，单次支取金额需大于等于（）万元？

［单选题］*

A、5

B、10正确答案）

C、20

D、50

80、智能通知存款账户余额大于等于（）万元的，余额继续留存在通知存款账户

中？［单选题］*

A、5

B、10

C、20

D、50（正确答案）

81、单位智能通知存款账户发生系统自动转账后通知存款账户余额（）万元的，余

额继续留存在通知存款账户中？［单选题］*

A、大于等于1（）

B、小于等于5（）

C、小于等于10

D、大于等于50二确答案）

82、单位智能通知存款自主支取，客户到网点申请支取时，柜员可使用（2635-单位

通知存款支取或销户交易处理，单次支取金额需（）万元，其他同“普通通知存款”

支取规则？［单选题］*

A、大于等于10

B、小于等于5（）

C、小于等于10

D、大于等于50

83、普通协定存款协议期限为（）？［单选题］*

A、1年（正确答案）

B、2年

C、3年

D、5年

84、新型协定存款协议可使用（）-对公活期修改产品代号交易将已有结算账户修

改为新型协定存款账户？［单选题］*

A、1601

B、1606

C、1616确答案）

D、1635

85、系统对协定存款对超过协定存款额度部分的存款按（）给付利息？［单选题］*

A、结息日或支取日协定存款利率

B、结息日或支取日活期存款利率

C、存入日活期存款利率

D、存入日协定存款利率

86、柜员办理对公结汇业务时应使用（）-对公结售汇交易办理？［单选题］

A、1610

B、1614正确答至）

C、1615

D、1616

87、柜员办理对公套汇业务时应使用（）-对公套汇交易办理？［单选题］*

A、1610

B、1614

C、1615

D、1616

88、同业约期存款业务使用（）-约期存款开户及维护交易进行约期存款的签约、

修改及撤销？［单选题］*

A、2600

B、2604

C、2610

D、2620

89、非标存款即为通过市场化协商定价，事先可确定计息规则，但无法确定账户对

应利率的存款，是我行同业等特殊机构客户负债营销的创新产品。核心系统非标存

款账户维护是通过（）交易操作？［单选题］*

A、1606

B、1673

C、1601

D、1141

90、企业金融结构性存款通过柜面（）交易将客户资金从其指定的结算账户划转至

新开立的结构性存款账户，并向客户开具《兴业银行企业金融结构性存款证实

书》？［单选题】*

A、