采购计划的制订与预算

第四章采购方案的制订与预算杨秀环第四章采购方案的制订与预算知识目标：了解采购方案的类别和编制采购方案的依据；掌握采购预算编制的方法；重点掌握物料需求量的计算技能目标：会收集编制采购方案的根底资料具备编制简单采购方案的能力具有分析企业采购预算合理性的能力任务模块一、采购方案概述一、采购方案的含义及特征采购方案的含义：采购方案是企业管理人员在了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的根底上，对方案期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署。采购方案的特征：目的性主导性经济性二、采购方案的分类1.按方案期的长短分年度物品采购方案季度物品采购方案月份物品采购方案2.按物品的自然属性分金属材料采购方案机电产品采购方案非金属材料采购方案3.按物品的使用方向分生产用物品采购方案维修用物品采购方案根本建设物品采购方案技改措施用物品采购方案4.按采购方案程序分采购认证方案采购订单方案5.按采购层次分战略采购方案业务采购方案部门采购方案三、采购方案的作用能有效躲避风险，减少损失为企业组织采购提供依据有利于资源的合理配置，以取得最正确的经济效益四、编制采购方案的依据外部信息市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供给商的多少，产品的质量、价格、运距与运费、供给可靠性，市场上新材料、新设备、替代品的情况和供给状况，以及政府对物品使用的政策和法规。内部信息年度销售方案年度生产方案用料部门请购单库存记录卡物料标准本钱的设定生产效率任务模块二、编制采购方案的流程一、采购方案的认证准备认证方案接受开发批量需求接收余量需求准备认证环境资料制订认证方案说明书评估认证需求分析开发批量需求分析余量需求确定认证需求计算认证容量计算总体认证容量计算承接认证量确定剩余认证容量制订认证方案比照需求与容量综合平衡制订认证方案认证物料数量及开发认证时间确实定方法认证物料数量=开发样品需求量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量开发认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间二、订单方案的制订分析订单需求接受市场需求接受生产需求准备订单背景资料订单物料的供给商信息订单比例信息最小包装信息订单周期制订订单方案说明书订单方案说明书〔物料名称、需求数量、到货日期〕各种资料〔市场需求方案、生产需求方案、订单环境资料〕评估订单需求分析市场需求分析生产需求确定订单需求计算订单容量分析物品供给资料计算总体订单容量计算已承接订单量确定剩余订单量物料剩余订单容量=物料供给商群体总体订单容量-已承接订单量制订订单方案比照需求与容量综合平衡确定余量认证方案制订订单方案下单数量=生产需求量-方案入库量-现有库存量+平安库存量下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间P68例1某电视机厂去年生产的某型号电视机销量到达10万台，根据市场反响状况，预计今年销量会增长30%，〔生产10万台电视，需采购某零件40万件〕。供给该零件的供给商有两家，A年产能力是50万件，已有25万件的订单；B年产能力是40万件，已有20万件的订单。根据经验测试数量为此批样品数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为0.05%，要求10.1日前完成验证，认证周期为10天，缓冲时间为10天求认证过程。1.分析认证需求今年销量预测：10*〔1+30%〕=13〔万件〕该零件需求量：13*4=52〔万件〕2.计算认证容量：A与B的供给量：〔50-25〕+〔40-20〕=45万件52-45=7万件，公司应再采购7万件才能满足需要。3.制定认证方案认证数量=开发样品数量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量=7+7*0.1%+7*0.05%+7*0.05%=7.014万件认证时间=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间=30-10-10=10，所以应该从9月10日起开始认证，认证数量为7.014万件P71例2甲供给商在1月15日之前可供给4万个开关〔A型1万个，B型2万个，C型1万个；已承接A型0.8万个，B型1.5万个，C型0.9万个〕；乙供给商在1月15日前可供给5万个开关〔A型1.5万个，B型1.5万个，C型2万个；已承接A型1.3万个，B型1.2万个，C型2万个〕。请制定订单方案。解：1.计算总体订单容量：A型2.5万个，B型3.5万个，C型3万个；2.计算1.15日前承接订单容量：开关总体订单容量7.7万个，其中A型2.1万个，B型2.7万个，C型2.9万个3.计算剩余订单容量：9-7.7=1.3万个任务模块三、物料需求量的计算一、MRP根底知识MRP简介：MRP是根据产品结构层次的附属和数量关系，以每个物品为方案对象，以完工日期为时间基准的倒排方案，按提前期的长短区别各个物品下达方案时间的先后顺序。MRP的运行结果在制品生产方案外购件采购方案MRP的逻辑原理〔P75图4-1〕MRP的输入主生产方案(MPS)物料清单文件或产品结构文件〔BOM〕主产品及其零部件的库存量MRP的输出主产品所有零部件的生产方案所有原材料的采购方案MRP的优势采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，尽可能维持最低的库存水平及时取得生产所需的各种原材料及零部件，保证生产用户所需产品保持方案系统负荷的均衡使制造活动、采购活动一级产品的交货日期标准化三、MRP采购方案的实施MRP的输入主生产方案MPS主产品的结构文件BOM库存文件总需求量方案到货量现有库存量 现有库存量=本周周初库存量+本周方案到货量-本周总需求来量MRP流程先用MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材料的物料清单确定各时期的需求。确定物料净需求量是MRP方法的核心。净需求量方案订货入库量方案订货下达量配套订货经济订货量模型〔EOQ〕MRP的输出主报告方案订货订单发布，授权执行方案订货方案变更，如预计日期、订货数量的改变与取消订单二级报告绩效控制方案工作例外情况任务模块四采购预算预算的定义预算的种类预算的编制方法预算的编制流程一、预算的概念预算：是一种用数量来表示的方案，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化。预算的时间要与企业方案期一致。良好的预算既要注意最正确实践，也要强调财务预算。二、预算的种类业务性支出：正常的商业运转所需的费用。资本性支出：对新资产的投资。业务性需求的计算依据采购的价值和性质，可选择：利用当前价格调整当前价格从供给商处得到预算价格资本性需求的预算采购人员要去供给市场调研资本工程的本钱大的资本工程除考虑采购价格外，还要考虑相关本钱。如：维护本钱三、预算的编制方法1、弹性预算是根据方案期间可能发生的多种业务量，分别确定与各种业务量水平相适应的费用预算数额。将本钱分为固定本钱和变动本钱，变动本钱随不同业务量水平而变化。2、概率预算利用概率大小来编制