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文档简介

房地产内审记管理制度一、前言本文档旨在规范房地产公司的内审记管理制度，明确内审职责、程序和标准，确保内审工作的合法性、客观性和有效性，以提高公司内部控制水平和运营风险管理水平。二、内审组织架构1.内审部门的设置公司应设立独立的内审部门，直接向董事长或总经理汇报。内审部门应承担责任为完成下列工作：履行法定职责。根据公司授权，向上级管理层和董事会汇报有关公司内部控制状况和改进建议。提供一致且全面的信息，使上级管理层做出正确的决策。发现公司内部控制体系和风险管理体系的缺陷并提出改进建议，确保公司按照制定的制度执行。发现公司存在违反法律法规和公司管理制度的行为以及导致业务损失的行为，及时上报。2.内审团队的组成内审团队由内审专业人员组成，其中应包含有内审高级职称人员、具有信息技术背景的职员。内审团队人员应具有相应的专业资格和经验。三、内审工作程序1.内审计划的编制内审部门制定年度内审计划，报公司董事长或总经理审定。内审计划应包括内审项目、内审时间和内审地点。2.内审工作的实施内审工作应根据内审计划进行，内审人员应遵循内审规程，开展内部控制和财务运营等方面的审计工作。内审人员进入内部进行审计、检验和核实记录时，内部人员应积极配合，提供必要的支持。内审人员应按照工作程序逐项进行审计工作，发现问题应及时向内审组长报告。在内审工作的过程中，如发现重要问题或错误，应及时通知公司领导人和董事会。3.内审报告的编写内审工作结束后，内审部门应当编制内审报告，向公司上级管理层和董事会报告内审发现的问题和情况，并提出改进建议。内审报告应包括内审对象、内审时间、内审方法、发现问题的情况、发现问题的原因、建议改进的措施等内容。（1）内审报告提供的资料内审报告中提供的资料应当具有?准确性、全面性和可靠性。包括资产负债表、收入与支出计算表、现金流量表、股权结构、人事档案、公司章程和管理制度等。（2）内审报告的审批内审报告应经公司上级管理层批准。批准之前必须进行严格审查，包括甄别内审报告是否真实、恰当和完整，是否满足内审规程的要求。4.内审跟踪检查内审报告的结果往往是动态的，需要进行跟踪检查，确保内审报告中提出的改进建议得到落实。内审部门应制定计划、安排人员，对内审报告中提出的问题进行跟踪检查，并在内部控制和风险管理方面提出进一步建议。四、总结本文档明确了房地产公司内审调查的职责、程序和标准，为公司降低操作风险，提出有效的监察和调整，提高公司经营和管理水平，具

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