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文档简介

瓷砖行业财务管理制度1.概述本制度是为了规范瓷砖行业企业的财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和可追溯性，提高财务工作效率和质量，保障企业的正常运营。本制度适用于所有涉及财务管理的职能部门和员工。2.财务管理职责2.1财务部门职责（1）制定和完善企业的财务管理制度、规章和制度；（2）提供企业经营发展决策所需的财务分析数据；（3）确保财务会计和税务工作的准确性、及时性和合法性；（4）合理规划和控制企业财务预算和资金、资产的使用和配置；（5）负责企业征信机构、金融机构的财务管理和联系；（6）管理和监督企业财务业务，确保财务数据的完整、真实和准确。2.2财务员职责（1）认真执行公司财务制度和规章制度；（2）按时、按量、按质完成财务核算工作；（3）认真记录账务凭证，及时、正确地核算各类费用，编制会计报表和工资表；（4）做好现金管理工作，认真审核各项支出，监督部门领取备用金和发放工资、奖金等现金；（5）严格执行税收法规制度，认真核算和缴纳各项税费；（6）做好企业银行账户管理工作，确保资金的安全和合理使用；（7）认真做好企业征信机构、金融机构账户管理工作。3.财务管理流程3.1财务预算编制和审批流程步骤一：制定财务预算根据企业的战略和目标，制定年度、季度、月度财务预算，包括收入预算、成本预算、利润预算、现金流预算和资本预算等。步骤二：报送和审批预算方案将财务预算方案报送企业领导小组审批，审批通过后报送经理办公会议审批。预算执行单位应严格按照批准的预算方案执行。3.2成本核算和费用管理流程步骤一：做好凭证记录和账务处理认真记录各种会计凭证，分别列示各种费用项目明细账，并进行核算、调整、汇总。步骤二：费用支出的审批流程所有费用支出需经过审批流程，按照企业制定的预算和流程报送相关人员审批。步骤三：费用报销审核流程财务部门负责对除出纳以外的负责人员的费用报告进行审核，审核合格后才能办理相关费用报销手续。4.财务管理控制4.1预算执行控制财务部门对企业预算的执行情况进行跟踪、核对和分析，并对预算执行情况进行月度、季度、年度报告，及时向领导汇报预算执行情况。4.2财务检查控制财务部门应每年对企业财务状况进行统计和分析，并向领导小组汇报。4.3财务风险控制财务部门应随时关注和控制企业的各类风险，作出相应的风险预警和措施，确保企业的资产安全。5.其他5.1问责与奖惩对财务管理中存在的违法违规行为或严重错误，财务部门应立即启动问责机制，对直接责任人进行问责。对在财务管理工作中表现优秀、贡献顯著的人员，应根据公司相关规定予以奖励。5.2附则本管理制度所定义的术

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