信用证结算方式5

信用证：是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定单据支付一定金额的书面文件。开证银行的付款承诺以出口商提供规定单据为前提条件，是有条件的支付承诺。信用证付款方式能使出口商的收款风险大大降低。信用证定义的三个重点：①开证银行承担第一付款责任。②开证行可以自己付款，也可委托其他银行代付。③单证相符、单单相符的情况下，银行才会付款。

国际结算信用证结算方式的主要作用：

①通过银行履行付款责任，保证进出口双方顺利收到货款和货物。②进出口双方可以得到融资。信用证的特点：①开证行负第一付款责任。②信用证是一种独立的文件。③是一种纯粹的单据业务。银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款，对单据的形式、完整性、真实性、法律效力，概不负责。信用证方式下，审核单据的基本原则是：“单证相符”、“单单相符”。即使单据是伪造的，只要单据表面上与信用证要求相符，开证人就要向开证行付款。这时，进口商只能直接与出口商交涉或申请仲裁，甚至起诉。

国际结算信用证的形式：根据信用证开立方式和记载内容，可以分为信开本信用证和电开本信用证。（1）信开本信用证：以信函形式开立的信用证。一般一式两份，开立后以航空挂号寄出，是传统的开立信用证的方式。属于信用证的有效文本。（2）电开本信用证：

是银行将信用证内容以加注密押的电报或电传的形式开立的信用证。

国际结算电开本信用证：

简电本：是仅记载信用证金额、有效期等主要内容的电开本信用证。目的在于预先通知出口商，以便出口商早日备货。简电本通常不是信用证的有效文本，要在电文中注明“随寄证实书”字样，随后要寄信开本形式的证实书。

全电本：

开证行以电文形式开出的内容完整的信用证。以信用证的条款可确定有效与否，一般情况下，如电文中有“随寄证实书”字样，要以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。ＳＷＩＦＴ信用证：

全电本方式开证时，多半采用ＳＷＩＦＴ。此类信用证是依据国际商会制订的利用ＳＷＩＦＴ系统所设计的特殊格式来传递信用证信息方式，所开立的信用证。它具有传递速度快、开证成本低、标准化等特点。

国际结算议付信用证结算程序

国际结算受益人议付行/通知行申请人开证行⑾付款赎单③开立信用证④通知信用证①合同承运人⑤发货⑿提货⑥递交汇票/单据⑦议付垫款⑧寄单据/汇票索款⑨偿付⑩通知备款赎单②申请/付费受益人议付行/通知行申请人开证行⑾付款赎单③开立信用证④通知信用证①合同承运人⑤发货⑿提货⑥递交汇票/单据⑦议付垫款⑧寄单据/汇票索款⑨偿付⑩通知备款赎单②申请/付费信用证业务的流转程序信用证业务的流转程序当中与银行关系密切的环节有６个，进口商申请开证、开证行开立信用证、出口银行通知与保兑信用证、委托出口银行收款、付款行审单付款和进口商付款赎单。1、进口商申请开证开证申请人（进口商）有向开证行缴纳开证押金的责任和第二付款责任。如开征行破产或倒闭，开征申请人有义务向受益人付款。2、开证行开立信用证开证行可以应申请人的要求信开或电开，为了争取时间，多半采用电开本形式。开证行承担第一付款责任，即使开证申请人倒闭或破产，开证行的付款责任也不能改变。开证行一般没有对议付行的追索权。

国际结算3、信用证的修改以及出口银行通知、保兑信用证受益人接到信用证后，如果认为开证行资信不好，可要求开证行找一家受益人熟悉的银行对信用证加以保兑。保兑行通常是出口地的通知行或者是其他信誉好的银行。保兑行承担与开征行有相同的付款责任。要对开立的信用证进行修改，要有进口商、出口商、开证行三方的同意。如果修改通知涉及两个以上的条款，出口商只能全部接收或全部拒绝，不能只接收其中一部分，拒绝一部分。信用证的条款分为单据化条款和非单据化条款。根据UCP600的规定银行应对非单据化条款不予理会。

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4、委托出口银行收款出口银行的收款方式主要是有议付、收妥结汇、直接寄单收款。（１）议付：是通知行、保兑行等接受出口商的跟单汇票和信用证，审单后购进汇票和有关单据并付出相应对价的行为。议付行持有汇票即成为正当持票人，对前手背书人和出票人拥有追索权。议付的程序：议付行审核全套单据后，如单单相符、单证相符，将汇票金额当中扣除自议付日至估计收到票款日的利息和手续费后的余额付给出口商。（２）收妥结汇：出口地银行接收单据后，向开证行指定的付款行寄单收款，待收到款项后才向出口商付款。与托收方式有些类似。（３）直接寄单收款：出口商按信用证规定直接向付款行寄单收款，这时的付款行通常是出口地银行。

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5、付款行审单付款付款行收到议付行或受益人的单据后，进行审核，如单单相符符、单证相符，要把款项支付给议付行或受益人。开证行指定付款行，付款行没有对前手的追索权，只能向开证行索偿。

6、开证行偿付货款

开证行审单如有不符点可以拒付，但不能迟于收到单据后7个工作日。

7、进口商付款赎单开证行委托议付行或付款行对外付款后，要立即通知进口商备款赎单。进口商审证如发现单证不符，可以拒绝赎单。此时，开证行就会遭受损失，它不能议付行要求退款，即无追索权。进口商赎单后发现货物与合同不符，不能向开征行提出赔偿，只能向出口商索赔。国际结算跟单信用证汇票：是指信用证下附带货运单据的汇票，通常是由受益人向银行交单时根据信用证的规定签发。跟单信用证汇票的主要内容：出票人：是信用证指定的受益人。收款人：可以是受益人本身，也可以是议付银行。付款人：可以是开证行或开证行指定的其他银行。汇票金额：金额不能超过信用证规定的最高金额。如果货款金额超过信用证金额，应签发两张汇票。一张为信用证汇票，一张为一般汇票。对一般汇票，开证行不承担付款责任，可以把汇票直接转交给开证申请人。付款期限：出票日期和地点：出票条款：主要是表明汇票开立的依据。包括开证行名、证号和开证日期三项内容。

国际结算案例1：（1）英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于1980年10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”而我方议付行检查来证并无分批发货条款。（1）开证行的拒付有道理吗？（2）受益方如果要按合同分批发货，在信用证方式下，应该如何办理结算？国际结算案例1分析（1）经检查我方供货人（受益人）与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款，但开来的信用证却未写明此项规定。我方一次性发货虽不符合原商务合约要求，但这一问题应由进口方直接与出口方联系解决，而不属于信用证项下拒付的依据。（2）开证行以“未按商务合约发货”为由作为拒付的依据，明显地违反了信用证统一惯例的规定，又在支付时间上一再拖延，更属错误。（3）我方出口单位收到来证后，因无分批发货条款，即使愿按原商务合同规定分批发运，也要先提出修改信用证，待各方当事人确认后才能分批发货。国际结算案例2：(1)某年加拿大Montreal某银行开来L／C一份购买纺织品，金额63000加元，装期1月31日，效期2月15日。1月8日我方出口公司(受益人)交来单据一套，金额73467加元。这显然是货物超装，金额超支。出口公司声称此项超装事前已征得进口方即开证人口头同意。议付行询问开证行能否要求开证人收货付款。(2)1月23日接开证行来电指出，开证人以“单证不符”为理由拒绝接受单据。但是，如受益人肯于将全部纺织品货价下降为每码60加分，总金额降为64832加元，则开证人愿意付款赎单。(3)1月29日出口公司表示不同意降价，并提出进口方违背诺言是不守信用的行为。(4)2月23日开证行再次来电称，开证人坚持不肯付款赎单。由于受益人超装已造成单证不符，一切风险由出口方承担。(5)由于进口方以单证不符为由坚持不付款，开证行也照章拒付，最后我方出口单位被迫将货物转交另一客户作为“寄售”处理。此项出口业务以遭受严重损失而告终。从这一案例中出口方要吸取哪些教训？进口方这么做的目的是什么？

国际结算案例2分析（1）从案例中可以看出，出口方要想安全、及时收回，最根本的条件是必须坚持按信用证的规定装船、制单交单，不可有丝毫的动摇。如果以为对方会按“诺言”办事则必然吃亏。相反地，出口方如对超装部分要求进口方另开信用证或另外办理托收，原有信用证的支付保证作用应当不会失效。信用证只能以“单证相符”、“单单相符”作为支付的唯一依据。任何一方如果违反了这项“凭单结算”原则，将处于十分被动的境地。(2)办理进出口业务，首先必须对交易对手的实际资信了解清楚，因为这是防止欺诈的根本条件。（3）此案例中的进口方对出口方的许诺实际上是一种“诱饵”，待出口方将超装货物运出后，则采取压价办法促使出口方就范，否则即以“单证不符”为由予以拒付。开证行对此也只能照办，原因是出口方交付的单据确实与信用证规定不符。国际结算案例三：(1)某年香港C银行开来信用证购买服装，金额24987美元，装运期9月15日，有效期9月30日。信用证要求签署发票一式三份，在发票上应加注文句，证明所装货物是按4月20日受益人的销售确认书80/7092F号规定办理的。偿付办法为“单到开证行付款”。(2)出口方议付行9月16日议付后，单据寄开证行索款，9月22日收讫。(3)10月2日开证行来电称，由于单据中的发票上未能注明信用证规定的文句，开证人不接受单据。为此，开证行表示拒付，并要求退回已付款项，还要求赔付利息。开证行可以要求退款吗？

国际结算案例3分析（1）按信用证统一惯例规定，开证行如决定拒绝接受单据，应不迟于收到单据的7个工作日之内作出拒付。（2）按国际惯例，开证行在审单付款后无追索权，我方议付行坚持原则不予退款时完全合理的，虽然在单据中确有不符点。国际结算案例4：（1）某年我方A出口单位接到阿拉伯银行开来信用证，在特别条款中有下列规定：“ShipmentmustbeeffectedbyaVesselnotover15yearofage”(装运须由不超过15年船龄的船只运载)。(2)我方出口单位在装运后即向船公司要求出具上述证明文件，但遭拒绝。经与议付行商量，可以不提供该项证明。议付行遂向开证行索汇。(3)阿拉伯开证行以单证不符为由拒付，原因：缺少船龄证明文件。其他单据代保管听候处理。我方能顺利拿到货款吗？

国际结算案例4分析（1）本案例为典型的“非单据化条件”。对此《跟单信用证统一惯例》已有明确规定。“如信用证含有某些条件但未列明需提交的相符单据时，银行将认为未列明此条件，且对此不予理会。”阿拉伯银行来证只提出对船龄的要求，而未明确规定提供何种证明文件，我方以“非单据化条件”对待处理时完全合理的。（2）但是，如果来证提出应交付“船龄证明书”,我方将处于被动。在上述情况下我方应先联系承运船公司询问能否提供此种证明书，如不能，装运前应要求开证行修改信用证条款，得到答复前不能装运货物，以免遭到拒付。国际结算信用证的种类

一、可撤销信用证和不可撤销信用证信用证根据开证行对信用证所负的责任可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证。不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证个有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。不可撤销信用证下开证行的付款责任是第一性的，所有信用证基本当事人都同意的时候，不可撤销信用证可以撤销或修改。根据《UCP600》的规定，信用证中如果没有明确表示可撤销或不可撤销，应视为不可撤销。可撤销信用证：

是开证行有权在信用证开出后不征求受益人的同意随时撤销或修改的信用证。开证行只有在申请人无力支付信用证金额时才会主动撤销信用证。如果出口地银行接到开征行的修改或撤销通知以前已经办理了付款、承兑或议付，开证行有义务予以偿付。可撤销信用证对受益人的影响：可撤销信用证对受益人来说缺乏收款保障，但是比托收还是安全一些。①如果出口人装运前没有收到撤销通知，并向银行提交全部单据，仍可以通过银行信用收付货款，比托收安全。②可撤销信用证下，装运资金由买方承担，而托收方式下，出口商承担全部或部分运输资金。国际结算二、保兑信用证保兑信用证：除开证行以外，还有一家银行保证对符合信用证条款的单据履行付款责任的信用证。只有不可撤销信用证才能加以保兑。保兑信用证当中保兑行与开证行同时承担第一付款责任。

三、即期付款信用证和远期信用证这是国际商会对跟单信用证按使用性质所作的分类。即期付款信用证：由指定银行即期付款的信用证就是即期付款信用证。即期信用证的付款行可以是出口地的银行，也可以是开证行。但从受益人角度看，付款行为出口地银行则对其更为有利，该行付款后无追索权，受益人提交相符单据后马上就可获得货款，有利于资金周转。

国际结算远期付款信用证：是指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据时不立即付款，而是到达规定日期才履行付款义务的信用证。迟期付款信用证与承兑信用证均是远期付款信用证。

迟期付款信用证：是不开立汇票的远期付款信用证。信用证规定付款行在货物装船或受益人交单后若干天才付款，迟期信用证一般不要求出口商开立汇票。

迟期付款信用证对受益人的影响：①迟期付款信用证下，受益人能否获得付款完全取决于付款行的信用。若付款行是开证行或保兑行，则收款有保证；若是没对信用证加具保兑的银行为付款行，它有权到期拒付，这时开证行就应承担到期付款的责任，若开证行无力支付，受益人就会遭受损失。②迟期付款信用证由于不开立汇票，受益人无法在贴现市场上获取融通资金，只能自行垫款或向银行借贷，因此，拟迟期付款信用证成交的货价比以承兑信用证成交的货价要稍高一些。

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承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证。

承兑信用证的承兑程序：受益人按规定开立远期汇票连同单据一起提示给付款行，付款行承兑后收下单据，交还汇票。受益人取得银行承兑汇票后可向当地的贴现市场办理贴现收回货款，也可持有承兑汇票等待到期收款。付款行对汇票承兑后，承担到期付款责任。

国际结算四、议付信用证和不可议付信用证议付信用证：指由银行有追索权地买进受益人提交的相符单据后向付款行寄单收款的信用证。该信用证的受益人不能直接向付款行寄单收款。议付信用证的种类：

《UCP500》规定可将议付信用证分为限制议付信用证和自由议付信用证。

限制议付信用证只准许特定的银行进行议付，限制议付信用证的有效地点即为议付行所在地，该信用证项下汇票付款人可以是开证行或其他行。

自由议付信用证没有明确规定由哪一家银行议付，自由议付信用证的有效地点是出口地国家或任何地点。不可议付信用证：表明出口商应将单据直寄开证行或开证行只对受益人负责的信用证就是不可议付信用证，又叫直接信用证。不可议付信用证的有效地点是开证行所在地，所有的单据必须在有效期内全部到达开证行，开证行付款后对出票人无追索权。这种信用证对受益人十分不利。

国际结算五、预支信用证预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。由于预支款是出口商收购及包装货物所用，所以预支信用证又叫打包放款信用证。预支信用证往往需要开证行在信用证中加列预支条款，为醒目起见，往往用红色打印，所以预支信用证又称为红色条款信用证。

如果受益人预支了款项却未发货交单，预支行可以要求开证行偿付。开证行偿付后再向开证申请人追索。由于有这种风险，所以进口商只有对出口商资信十分了解或认为出口商是可靠、稳定的贸易伙伴时才会向开证行提出开立预支信用证的要求。

国际结算六、可转让信用证根据受益人使用信用证的权利能否转让来划分，信用证可分为可转让信用证与不可转让信用证。如果开证行在信用证中没有明确规定“可转让”，则为不可转让信用证。

可转让信用证：是指受益人可以将信用证的权利即装运货物(交货)、交单取款的权利转让给其他人的信用证。在国际贸易中，代理商和中间商的大量存在是可转让信用证产生的直接原因。有时进口商委托出口地的代理商购进大批货物，同意代理人分批逐步购进，进口商为避免为每批货物开立一份信用证，就可以开立以代理人为受益人的包括全部货款金额的可转让、可分割的信用证，由代理人转让给实际供货人，货物由实际供货人自行装船。中间商在其中赚取价格差额。开立可转让信用证时，进口商为开证申请人，中间商为第一受益人，实际供货人为第二受益人，信用证的转让由第一受益人安排，费用也由第一受益人承担。

国际结算可转让信用证的业务流程图

国际结算⑦⑨通知行⑥⑽⑾转让行开证行②⒃⒄③⒁⒂申请人中间商第二受益人承运人①①⑧⒅④⑤⑿⒀

可转让信用证的业务程序：（1）第一受益人申请转让。转让行一般要求第一受益人填写《转让申请书》。转让过程中第一受益人有权以自己的发票和汇票替代第二受益人提交的发票和汇票，其金额以原证金额为限。经过替换，第一受益人就可实现差价收益。（2）转让行办理转让手续。转让行一般开出新证并及时通知第二受益人。新证中开证行应为原开证行。根据《UCP500》，可转让信用证转让时，只能转让1次。如果信用证允许分批装运，转让行可以应第一受益人的请求将可转让信用证分成几部分，分别转让给多个第二受益人，这种转让被视为一次性转让。若第一受益人要求转让出去一部分，另一部分自己使用，转让行也可以接受。在没有特殊规定时，还可进行跨国转让。（3）第二受益人发货并提示单据。第二受益人接到转让行开来的新证后，若同意接受，则按时交货后备齐单据向出口地银行交单，同时通知第一受益人。第二受益人在货物装运后，应按新证条款规定开出汇票制作单据，连同新证一起交指定银行收取货款。指定银行(转让行)付款、承兑、议付后，通知第一受益人按照原证开发票、汇票。

国际结算（4）第一受益人替换发票、汇票。第一受益人收到转让行通知后，应立即按照原证开出发票、汇票，交转让行以替换第二受益人开出的发票、汇票，转让行则将两张汇票的差额付给第一受益人，第一受益人由此而获利。对于替换通知，转让行只有通知1次的义务，在发出通知后，若第一受益人迟迟不去银行，转让行可将单据直接寄给开证行，不再对第一受益人负责。因此，第一受益人为保证及时收汇，往往在转让行通知之前就将其空白发票与汇票交给转让行，请转让行在第二受益人交单后代填制发票与汇票。（5）转让行寄单索偿。转让行对第一受益人开具的汇票、发票及第二受益人提供的其他单据审核并支付票款后，就可一并将其寄交开证行向其索汇。开证行对单据进行审核并认为相符后，就将款项汇转让行，并通知进口商付款赎单。

国际结算七、对背信用证：是指信用证的受益人以自己为申请人，以原证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。对背信用证的产生同样是基于中间商的需要。当中间商向国外进口商售妥某种商品时，进口商向银行申请开立以中间商为受益人的不可转让信用证。由于中间商不是实际供货人，信用证又不可转让，因此，中间商请求该证通知行或其他银行以原证作为基础和保证，另开一张以实际供货人为受益人的新证，这张新证就是对背信用证。这样，进口商与实际供货人是相互隔绝的，从而使中间商保守住了商业秘密。

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对背信用证的内容：

对背证(新证)的条款与原证可略有变动。

1．原证受益人是中间商，新证受益人是实际供货人。

2．原证开证申请人是进口商，新证开证申请人是原证受益人(中间商)。

3．原证的开证行是进口地一家银行，新证开证行是出口地的通知行或其他银行。

4．新证较原证金额单价减少，装运期缩短。

国际结算对背信用证与可转让信用证的区别：（1）信用证性质不同。可转让信用证下原证与新证开证行都为同一家银行，转让行换开新证，但无保证付款的责任。对背信用证与其原证的开证行是两家银行，对背证与原证是互相独立的，两证的开证行都有第一性的付款责任。（2）业务性质与当事人关系不同。可转让信用证下第二受益人与原证开证行和进口商可能发生关系，首先是开证行在信用证内明确了可转让的性质，若第一受益人不能如期替换发票，转让行还可将第二受益人提供的单据直寄给开证行索汇。对背信用证下，对背证和原证是两笔独立的业务。对背证的原证是不可转让的，对背证开证行不可能将对背证受益人提交的单据直寄原证开证行索汇(对背证开证行为原证付款议付行)。

国际结算对背信用证业务流程

国际结算⒂实际供货人进口商原证通知行原证议付行对背证开证行对背证通知行/议付行中间商原证开证行（进口地银行）⒀⒆⒅①②⒃⒄⑤⑽⑾⑨⑧⑦③⑿⒁⑥④

八、循环信用证循环信用证：是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证。循环信用证适用于大额的、长期合同下的分批交货。循环信用证可分为按时间循环的信用证与按金额循环的信用证。按时间循环的信用证：是受益人在一定时间内支取信用证金额后，仍可在下次一定时间内支取规定金额的信用证。在按时间循环的信用证中，根据每期信用证金额的余额处理方式不同，信用证可以分为累积循环信用证和非累积循环信用证：累积循环信用证：指上一循环期未用完的金额余额可以在本循环期累加使用的信用证。非累积循环信用证：指上一循环期末未用完的信用证余额，本循环期不可累加使用的信用证，未用完部分过期作废。

国际结算按金额循环的信用证：是指在信用证规定的金额使用完之后，可以恢复使用的信用证。按金额循环信用证在信用证金额使用完后，其恢复生效，重新启用的方式有3种。自动循环：每期用完一定金额后，不需要等开证行通知，信用证自动恢复到原金额。半自动循环：半自动循环即每次支款后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自某天(上述若干天的次日)起即可自动恢复至原金额。被动循环：每期用完一定金额后，必须等开证行通知到达后，才能使信用证恢复到原金额。国际结算

九、其他信用证

（一）跟单信用证和光票信用证根据信用证项下的汇票是否随附单据，可将信用证分为跟单信用证和光票信用证。跟单信用证：是指凭规定的单据或跟单汇票付款的信用证。光票信用证：是不附单据、受益人可以凭证开立收据(或汇票)分批或一次在通知行领取款项的信用证。

(二)对开信用证对开信用证：是用在易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。在易货贸易中，要求进出口基本平衡，在双方互不了解或互不信任的情况下，采取相互开立信用证的做法可以把出口和进口联系起来。如甲开出以乙为受益人的信用证，同时乙开出以甲为受益人的信用证，后开的信用证(第2张信用证)称为回头证，与先开证金额要大致相等。对开信用证的生效方法：

(1)同时生效。第一证开出后暂不生效，待对方开来回头证，经受益人接受后，通知对方银行，两证同时生效。

(2)分别生效。各证开出后没有时间和条件限制，立即生效。这样，先开证一方存在风险，因此，只有在贸易双方相互信任的情况下才开立分别生效的对开信用证。

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(三)分期装运信用证分期装运信用证：是指规定了货物依次出运的先后顺序的信用证。它与一般允许分批装运的信用证不同，《UCP600》规定，在其中一期未按期装运／取款时，信用证对该期及以后各期均告失效。分期装运信用证一般与循环信用证结合使用。

国际结算信用证贸易融资

信用证项下的贸易融资可分为出口融资和进口融资两大类。出口融资指出口银行对出口商(信用证受益人)的融资，包括打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资3种方式；进口融资指进口银行对进口商的融资，包括以额度缴纳押金、进口押汇、买方远期信用证融资3种方式。

国际结算一、信用证打包放款打包放款：是指出口方银行以出口商提供的进口方银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。打包放款的特点：第一，打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后、发货和交单之前。第二，打包放款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。第三，打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的金额只是信用证金额的一部分。第四，打包放款的期限不超过打包放款银行向开证行寄单收款之日。提供贷款的银行承担了议付义务。议付行收到出口商交来的单据后应马上寄开证行，收到开证行支付的货款后即可扣除贷款本息，然后将余额付给出口商。因此，打包放款的期限一般是自信用证抵押之日至收到开证行支付货款之日。

国际结算二、出口议付出口议付：是出口方银行对出口商有追索权地购买货权单据的融资行为。这是银行在出口商发货后对其提供的短期融资。银行办理出口议付时，一般都要求出口商出具质押书，质押书是出口商提供给银行的书面保证。由于信用证出口议付银行的收款对象是开证行，收款风险小，只要单证相符即可索回货款，。因此，银行更情愿做信用证项下的出口押汇。

国际结算三、卖方远期（承兑）信用证融资卖方远期信用证又叫真远期信用证：是指付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证。采用卖方远期信用证融资主要是指通过远期汇票的承兑与贴现来融资。银行承兑：是指银行在远期汇票上签署“承兑”字样，使持票人能够凭此在公开市场转让及贴现其票据的行为。银行承兑汇票使持票人能在二级市场上取得短期融资的便利。承兑银行要在承兑前应对债务人(进口商)的资信等进行审查以降低自身风险。票据贴现：是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息所作的票据转让。票据贴现能使出口商立即取得现款。在办理贴现时，银行通常要与出口商签订质权书。如果到期银行不能从票据付款人收回票款，他有权对出口商追索。

国际结算卖方远期（承兑）信用证的融资和结算过程

国际贸易实务③开证行②⑧⑿出口商进口商①⑤寄单行/通知行④⑥⑨⑧⑦⑩⑾③开证行②⑧⑿出口商进口商①⑤打包放款信托收据贴现四、免收开证押金对于长期往来、资信良好的优质客户，开证行可免收开证押金，允许开证申请人以信用额度代替开证押金的缴纳，实际上是一种鼓励或优惠措施。开证授信额度：是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收开证保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。这是开证行根据资信情况给进口商在开立信用证方面给予的信用支持。对资信良好的长期往来客户，银行通常可根据客户的资信、经营状况和业务数量，确定一个限额，即开证额度。只要进口商申请开立信用证的金额不超过这一限额，银行就可以免收保证金、抵押品或不要求办理反担保，从而减轻进口商的资金压力。授信额度的确定标准；

1．企业在银行的授信记录及信用水准。

2．企业的财务状况。

3．企业的管理水平。

4．企业发展的前景。

国际结算五、进口押汇进口押汇：是指信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。在正常情况下，作为开证申请人的进口商在得到开证行单到付款的通知后，应立即将款项交开证行赎单，并且在付款以前是得不到单据从而不能提货的。但是，如果进口商的资信较好，并且信用证项下单据所代表的货物市场销售行情好，能在短期内收回货款，那么银行可以根据有关协议代进口商先对外支付货款，并将单据提供给进口商以便其提货、销货，最后将货款连同利息一并收回。

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六、假远期信用证融资假远期信用证即买方远期信用证：它指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证。是出口方银行(议付行)通过开证行向开证申请人(进口商)提供短期融资的一种方式。

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