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文档简介

复账后管理制度一、概述复账后管理制度是公司财务管理中重要的制度之一，也是公司内部控制体系的重要组成部分，旨在保证公司财务管理的准确性、规范性和完整性，确保公司财务数据的安全和真实性。该制度涵盖了复账后的资料归档、申报审核、记录保存等重要环节，并具有合理性、可操作性和可控性等特点。二、职责分工1.复账人员负责对公司财务资料进行周月季度的复账工作，包括办公室费用、交通费、差旅费、采购费等；保证在规定时间内核对公司各项经济业务的原始资料和运转情况，确保资金的真实性、准确性和完整性；确认公司各项业务的支出是否符合财务制度和政策，对异常情况进行处理。2.审批人员负责审核公司各项经济业务的原始资料和运转情况，认真检查每项业务的合法性、准确性和完整性；根据复核后的业务支出资料，对账、审核、确认并进行签名，确认业务支出的合法性；对于复核中存在的问题和发现的异常情况，要及时向财务负责人反馈，并经过核实后进行相应的处理。3.财务管理人员负责制订公司财务管理制度，保证公司的财务工作符合相关法律规定和政策规定；监督公司财务工作的执行情况，监督财务人员执行财务管理制度，并对公司财务情况负责；负责签署各项财务文件的审批和支付工作。三、制度流程流程图流程图四、制度具体实施方法1.资料归档公司应建立完善的档案管理制度，包括文件的归类、归档和查阅等。具体步骤如下：定期将公司各项经济业务的原始票据、单据、发票等归类打包，以年度为单位进行存档；为每个文件归档建立档案袋，必须标注清楚档案袋内的内容，建档后不得更改；管理员应全面负责公司的档案管理工作，定期进行审查，确保文件的准确性和完整性。2.申报审核公司应建立形式严谨、标准化的申报审核流程，确保申报的准确性和合法性。具体流程如下：必要的支出应当先经过申请，由领导审核同意，签署后交由会计和出纳处理；审核人员审核申报单据的真实性和合法性，对于必要的复核资料要进行适当的备注说明，明确问题和应对措施；审核人员应保证审核标准化，即对于同一类型的支出要进行相应的标准化处理，以保证申报的准确性、全面性和合法性。3.记录保存公司应对所有财务工作记录进行妥善管理，确保财务数据的真实性、准确性和安全性。具体方法如下：在会计记账时，务必保证会计凭证的全面性、准确性和完整性，并按规定标准对财务时间序列进行排序；记录的保存应以年为单位进行分类归档，保证会计档案的清晰和防止资料混淆；所有涉及公司各种财务业务的记录都应加以保留，并定期审查，以便日后的查询和审计工作。五、制度执行效果监督制度执行效果监督是复账后管理制度的重要补充措施，以确保该制度实施的效果和质量。具体方法如下：对各部门执行制度情况进行定期的检查和核实，即对复核和审批人员进行定期考核；加强对公司财务管理工作中出现的问题和异常情况进行解决和处理；建立应急机制，对于申报中出现的重大问题和财务疑点能够及时发现和处理。六、总结通过建立完善的复账后管理制度，我们可以保证公司财

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