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文档简介

出纳应遵循主要管理制度作为企业财务核心人员之一的出纳，在日常工作中需要遵循一系列的管理制度，以确保企业财务安全、稳定、高效地运转。本文将介绍出纳应遵循的主要管理制度。一、财务制度管理财务收支制度出纳需要严格执行企业的财务收支制度，确保收入和支出的合法性、准确性、及时性和完整性。出纳在收付款时要核实单据、票据和合同等相关凭证，并将凭证进行编号存档备查。资金管理制度出纳需要负责公司的资金管理，包括资金的筹集、使用、调度和监督等工作。出纳需要及时了解公司的资金流动情况，并制定合理的资金使用计划，保证公司有足够的流动资金。费用管理制度出纳需要认真执行公司的费用管理制度，包括费用的审核、报销等工作。出纳在审核费用时要结合公司的财务预算和成本控制目标，防止员工的费用报销超标或虚报事项。风险管理制度出纳需要执行风险管理制度，包括风险预警、应急预案、应对措施等。出纳需要及时发现并预警风险，做好相关应急预案和应对措施，确保公司财务安全。二、内部控制管理现金管理制度出纳负责公司现金业务的管理，需要制定现金管理流程，明确现金使用、保存和调拨等规定。出纳需要做好现金的清点和存放，确保现金的安全性和流转性，并对现金使用情况进行登记和报告。发票管理制度出纳需要负责企业的发票管理工作，包括发票的领用、使用、保存和归档等工作。出纳要掌握发票管理制度和政策，并遵循规定规范发票使用，避免违规行为。会计核算制度出纳需要根据公司制定的会计核算制度核算收入、支出和资产负债等情况，并运用会计知识和技巧做好账务处理。出纳要做好账务准确性的检查，保证数据的完整性，避免虚假抄报等问题。风险控制制度出纳需要制定一系列风险控制制度，包括内部控制制度、风险评估制度、风险防范制度等，科学有效地管理风险，保证公司财务安全和稳定。三、合规性管理法律法规合规出纳需要了解国家和地方法律法规、行业规定等相关政策，遵守规章制度，保证公司合法合规经营。税收合规出纳需要熟悉税收政策和规定，遵守税收法律法规，核实相关税控票据和报表的准确性，及时申报纳税和缴纳税款。审计合规出纳需要积极配合财务审计工作，配合审计师开展审计工作，解答审计师的问题，配合修正各种审计过程中发现的问题和差异。内部合规出纳需要遵守公司的内部合规制度，并定期进行内部审计，确保内部合规情况。四、信息化管理电子化管理现代企业财务管理已经大大发展到电子化管理，出纳需要积极运用财务软件，完成财务数字化工作。权限管理出纳需要负责系统的权限管理，制定规范的用户权限，控制数据的访问权限，保护财务信息安全。数据备份出纳需要定期进行数据备份、存档和恢复，保证数据的安全。在日常的出纳工作中，应该严格遵循上述管理制

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