企业审计工作制度范文_第1页
企业审计工作制度范文_第2页
企业审计工作制度范文_第3页
企业审计工作制度范文_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第页共页企业审计工作制度范文一、目的和依据为了确保企业的财务状况真实、准确、完整、合法，提高企业管理水平和经营效益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等有关法律法规的规定，制定本工作制度。二、适用范围本审计工作制度适用于企业内部审计机构和审计人员，以及外部审计机构进行内部审计、财务审计、经济责任审计、绩效审计等工作。三、组织机构1.内部审计机构：企业设立内部审计部门，负责企业各项审计工作的组织和实施。2.外部审计机构：根据需要，企业可以聘请外部审计机构进行特定的审计工作。四、审计程序1.审计计划（1）内部审计机构应根据企业的实际情况和审计需求，制定年度审计计划。（2）外部审计机构应与企业充分沟通，了解企业经营状况，制定详细的审计计划。2.审计准备（1）内部审计机构应对待审计的部门或项目进行全面了解，收集相关资料。（2）外部审计机构应收集企业的财务信息、相关文件和资料，并与企业进行核实和确认。3.审计实施（1）内部审计机构根据审计计划和程序，对企业的财务状况、内部控制等进行审计。（2）外部审计机构根据审计计划和程序，对企业的财务报表和相关信息进行审计。4.审计报告（1）内部审计机构应在审计结束后，编制审计报告，将审计发现的问题、建议和意见书面报告给企业的有关人员。（2）外部审计机构应在审计结束后，编制审计报告，将审计发现的问题、建议和意见书面报告给企业的管理层和股东。五、内部审计工作规范1.内部审计工作人员应具备相应的专业知识和能力，遵守职业道德，保持独立性和客观性。2.内部审计工作人员应按照程序和规定，对企业的各项经济业务进行审计，包括财务报告、内部控制、经营管理等方面。3.内部审计工作人员应对审计过程中的发现和问题进行记录和分析，及时提出建议和意见。4.内部审计工作人员应保守审计机密，不得泄露审计信息和结果。六、外部审计工作规范1.外部审计机构应具备相关的资质和专业能力，按照法律法规和审计准则进行审计。2.外部审计机构应独立、客观地进行审计工作，不受企业管理层或其他利益相关方的干扰。3.外部审计机构应按照审计计划和程序，对企业财务报表和相关信息进行审计，并报告审计发现的问题和建议。4.外部审计机构应对审计结果承担相应的法律和职业责任，确保审计工作的准确性和可靠性。七、违规行为处理1.内部审计工作人员如果存在严重违反审计规定和职业道德的行为，将依法依纪进行处理。2.外部审计机构如果存在严重违反审计规定和职业道德的行为，将面临行业监管机构的处罚和追责。八、附则1.本审计工作制度由企业内部审计部门负责执行和监督。2.对本审计工作制度的修订和解释权归

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论