招待费管理制度

PAGEPagePAGE4ofNUMPAGES7 招待费管理制度文件编号：生效日期：受控编号：密级：秘密版次：修改状态：总页数正文附录编制：管理中心审核：批准：招待费管理制度1．为了节约、控制业务招待费开支，明确业务招待费审批权限，规范业务招待费开支标准，合理使用，提高效能，增加透明度，培养节俭自律的工作作风，结合公司的实际情况，制定本规定。2．本规定适用于公司所属各部门及下属子公司。3．职责3.1本制度由管理中心管理课负责起草、修订、完善，管理总监审核，总经理批准后发布实施。3.2公司食堂和招待所用餐由总务课签发派餐单，用餐人凭单就餐。3.3非本公司场所用餐，在公司所在地发生的招待用餐由申请人根据批准的招待级别和标准到公司签约的指定酒店用餐。3.4出差外地发生的招待用餐根据批准的用餐标准自行选择就餐酒店。3.5业务招待费由财务中心会计课在年度预算中按照国家财经制度规定的计算标准并结合公司实际情况计算出年度总额。4．术语定义4.1业务招待费是指公司为业务、经营管理交际性质之招待、贺礼、赠送、慰问等活动的需要而支付的各种交际应酬费，列入管理费用帐户。4.2公司会务、会餐不属于交际应酬费的范畴。

5.业务招待费使用的审批5.1申请：因工作需要应酬的，首先要填写《交际应酬费申请表》，写明经办人、经办部门、陪同人数及级别和被应酬单位、人数、级别、事由、时间、地点、方式。申请表格式见附件，用于申请及报销。5.2审批：负责应酬的经办人持本部门各级负责人确认签字后的《交际应酬费申请表》，参照汶瑞机械（山东）有限公司《汶瑞公司核决权限》呈核；所有应酬必须报分管总监、总经理批准，方可进行应酬。5.3各部门因公请客的礼品费、旅游费等由分管总监审核，总经理批准。5.4公司招待原则上在本公司餐厅招待所和瑞贝轻机招待所，确需到上述两个餐厅之外的酒店招待，须报分管总监签批。5.5公司总监以上员工的应酬自行安排。5.5外地出差的员工需要进行应酬，有条件的应利用传真、E-MAIL进行审批，或者采用手机短信的方式请示批准，事后补办手续。5.7就餐：批准在公司食堂和招待所用餐的，由业务招待人员持批准后的《交际应酬费申请表》到总务课签发派餐单，用餐人凭派餐单就餐；食堂和招待所结算时必须将派餐单附于帐单之后，否则不予结算。非公司食堂和招待所用餐的，可根据规定自行安排就餐场所。5.8费用支付：副课长级（含）以上人员、管理中心人员、营销中心人员、财务中心人员在非公司食堂和招待所就餐的，从2007年1月1日起，一律先用银行信用卡消费，公司将不予借款，待报销时及时存到报销人的卡上；报销时附上刷卡凭条报销，否则不予报销。6．业务招待费的使用6.1招待原则6.1.1业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。6.1.2业务招待费的使用严禁超支（超出预算总额）。6.1.3业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。6.1.4宴请公司重要客户或与两个以上部门有业务的客户，原则上要有相关的两个以上的部门人员参加。参与招待活动的人员中，以主导宴请的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。6.2招待的事由6.2.1上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等；集团内有关单位的访问、参观、联系工作等；营销业务客户的来访接待或营销商务公关等；其它公司用于经营管理活动的公关活动等；公司举办的会务、会议等。6.2.2公司领导决定的其他事由。6.3招待的内容：包括用餐、住宿、烟酒、水果、饮料等。6.4陪餐：陪餐人员数一般控制在2-3人，应为接洽工作的部、课室负责人及具体办事人员，必要时由上一级负责人出面，但陪餐人员最多不超过4人。6.5餐别6.5.1工作餐：正常业务往来或客人为1人时，原则上安排对等接待，实行工作餐，不饮酒，标准为陪餐人的对应级别标准。6.5.2招待餐：工作餐标准之外的接待。6.6招待的标准6.6.1通用标准表一接待人员级别招待餐工作餐就餐地最高级别政府科以上领导政府非领导人员来访、参观、联系工作客户公司级领导客户一般业务人员来访集团内业务供应商业务（对等原则）早中晚早中晚早中晚早中晚早中晚中晚董事长总经理根据需要根据需要根据需要新东方或其它总监级25608015456025608015456025汇泉经理级15456015304015304015304020部、课级10253010253010253020汶瑞、瑞贝招待所课级以下82025825308202515说明：以上标准为最高标准，只能低，不能高，超标自负。6.6.2餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、烟、饭饮料等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。6.6.3营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由总监（含）以上级别领导酌定。未经批准而超出标准的招待费，由招待申报人自负。6.6.4凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。6.7用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，已获批除外。6.8业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须及时（4个工作日之内）凭经审批的《交际应酬费申请表》和招待费用的正式发票按规定程序审批办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。6.9严禁私客公待。所有招待费支出必须是因公性质，否则财务一律不予核销。6.10对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将从工资中扣除，并视情况予以批评教育和经济处罚。7．业务招待费使用的监督7.1财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，如发生严重违反本规定行为，有权制止并向总经理或董事长报告。7.2会计课课长在每月末统计本月业务招待费使用情况及占预算总额的比例等情况，制表呈报董事长、总经理、财务总监、管理总监、财会负责人。7.3管理部稽核课负责对业务招待费使用情况定期审计和年终审计，审计报告呈报董事长、总经理、财务总监、管理总监、财会负责人。7.4对业务招待费实行月度考核。每月的定额指标为年预算额的1/12，当月节余下月可累计使用。当月业务招待费支出如超出月定额指标，财务停止报销。若因工作需要确需预支次月费用指标时，须报经公司总经理审批。当年业务招待费用累计超支，公司财务不予报销，结余部分可下年累计使用。凡发现财务不人员不坚持原则，不严格履行财经纪律，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。7.5营销中心的交际应酬费根据营销中心的回款状况，由营销总监进行额度控制。7.6营销中心各部门负责人根据业务需要按月可编报预算，但只作为参考不予批准。如超出营销中心总预算，应呈报总经理亲自批准，同时按《预算管理规定》之增加预算程序增加预算，否则营销中心负责人不予报销。7.8各部门负责人要按业务需要进行应酬，严格控制标准，防止奢侈浪费。8．违规处理8.1违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。8.2违反6.9、6.10条规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对主要招待人员和审批人给予一定的行政和经济处罚。9．各部门费用指标另文规定。10.相关支持文件10.110.4《年度各部门招待费限额指标》11.相关记录交际应酬费申请表派餐单12.制度更改纪录:更改章节号更改人更改批准人更改日期更改通知13.公司对本制度有修改权，本制度解释权归管理中心。14.生效日期:本规定自批准发布之日起生效。15.附录：招待费限额表管理中心2006.12.21附录：2007年度各部门招待费限额指标招待地点各中心、本部月累计金额A批准公司招待所瑞贝招待所A＜500财会负责人、经理、副经理（管理中心）500＜A＜1000分管总监＞1000总经理厂外A＜1000分管总监A＞1000或新东方总经理说明：1、表中招待地点为在额定限额内各级核准权限有权决定安排的招待地点。2、其它规定详见制度规定。营销中心公司招待所瑞贝招待所资金回收中心A1＜1000经理、副经理A1＞1000营销总监营业部各大区A2＜1500大区总监A2＞1500营销总监营销中心A＜10000营销总监A＞10000总经理厂外A＜10000营销总监A＞10000或新东方总经理说明：1、A为整个营销中心的限额，A1、A2为下属业务部门的限额，表中招待地点为在额定限额内各级核准权限有权决定安排的招待地点。2、其它规定详见制度规定。编制：管理中心审核：批准：附录：2007年度各部门招待费限额指标招待地点月累计金额A批准公司招待所、瑞贝招待所或厂外A＜2000管理总监、财务总监A＞2000或新东方总经理说明：1、表中招待地点为在额定限额内各级核准权限有权决定安排的招待地点。2、其它规定详见制度规定。营销中心公司招待所瑞贝招待所资金回收中心A1＜1000经理、副经理A1＞2000营销总监营业部各大区A2＜2500大区总监A2＞2500营销总监营销中心A＜17000营销总监A＞17000总经理厂外A＜17000营销总监A＞17000或新东方总经理说明：1、A为整个营销中心的限额，A1、A2为下属业务部门的限额，表中招待地点为在额定限额内各级核准权限有权决定安排的招待地点。2、其它规定详见制度规定。编制：管理中心审核：批准：附录：2007年度各部门招待费限额指标招待地点月累计金额A批准公司招待所、瑞贝招待所或厂外A＜2000管理总监、财务总监A＞2000或新东方总经理说明：1、表中招待地点为在额定限额内各级核准权限有权决定安排的招待地点。2、其它规定详见制度规定。营销中心公司招待所招待所资金回收中心A1＜1000经理、副经理营业部各大区A2＜