2010年度闵行区环卫作业项目财政支出结果绩效评价报告

闵行区预算项目支出绩效评价2010年度结果评价报告绩效项目名称：环卫作业项目实施部门：闵行区市容环境卫生管理所项目主管部门：闵行区绿化和市容管理局第三方评价机构名称:上海铭瑞会计师事务所有限公司二○一一年六月————————————————————————————————SHANGHAIMINGRUICERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS2010年度闵行区环卫作业项目财政支出结果绩效评价报告目录第一部分预算项目概况简介 1第二部分2010年度闵行区环卫作业项目 2一、独立评价概述 2（一）评价依据 2（二）评价目的 2（三）评价的对象和范围 3（四）评价方法 3二、评价报告内容 4（一）项目近年来以及2010年度完成情况 4（二）2010年度绩效目标完成情况分析 4（三）独立评价结论 5（四）项目产出与效果类指标的诠释及其实际评价情况 51、道路计划作业量完成率 52、公厕计划作业量完成率 53、其他计划作业量完成率 54、资金保障率 55、道路清洁度 66、公厕整洁度 67、其他项目整洁度 68、市容环境管理工作考评 69、市容环境质量评估排名 7（五）社会满意度类指标的诠释及其实际评价情况 71、社会公众满意度 72、项目实施关联方满意度 7（六）评价工作中发现的亮点或瑕疵事例 8（七）独立评价意见和建议 8（八）项目实施单位对本评价报告的意见 92010年度闵行区环卫作业项目财政支出结果绩效评价报告一、独立评价概述（一）评价依据1、上海市人民政府办公厅关于转发市财政局制订的《上海市财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知；2、中华人民共和国国务院（国务院令第101号）《城市市容和环境卫生管理条例》；3、上海市人民政府《上海市市容环境卫生管理条例》；4、上海市市容环境卫生管理局（沪价费2006-029号）《关于发布本市环卫公共服务指导价格的通知》；5、上海市市容环境卫生管理局（沪容环2008-72号）《关于加强暴露垃圾治理的通知》；6、上海市市容环境卫生管理局（沪容环2008-98号）《关于发布环卫公共服务指导价格执行情况的函》；7、上海市容环境质量监测中心(沪容监（2010）05号文)《2010年上海市市容环境质量评估办法的通知》；8、闵行区绿化和市容管理局关于印发《闵行区绿化和市容管理局2010年市容环卫工作要点》的通知；9、闵行区人民办公室(闵府办2007-38)《关于闵行区环卫等级公厕实行免费开放工作方案的通知》；10、闵行区绿容局(2009-82)《2009年闵行区市容环境卫生综合考评实施意见的通知》。（二）评价目的开展环卫作业绩效评价，是为了在制度和技术层面保证政府投资项目的社会、环境和经济效益，有效提高政府决策的科学性与准确性，提升财政资金使用效率；也有助于增强政府管理的透明度和责任意识，加快政府职能转变，提升政府治理能力和执政能力，保证环卫作业发展的可持续性和有效性。对项目所产生的各种效益进行衡量比较和综合评判。（三）评价的对象和范围评价的对象主要包括：各街镇政府购买的环卫作业服务，具体有市政道路清扫、公共厕所保洁、生活垃圾清运、粪便清运、压缩站、倒粪站、垃圾间和废物箱的维修保洁。评价的范围主要包括：涉及全区范围内莘庄镇、七宝镇、华漕镇、虹桥镇、梅陇镇、颛桥镇、马桥镇、吴泾镇、浦江镇、江川路街道、古美街道、新虹街道、莘庄工业区13个街镇的环卫作业服务中区财政承担的4719.81万元。（四）评价方法1、调研与审计：与项目主管部门区绿容局和项目实施部门区市容环境卫生管理所充分沟通，了解关于项目实施的基本情况；通过对部分街镇及环卫公司的实地审计，全面收取各街镇关于本项目的资金收支情况说明以及电话联系了解情况等形式了解项目发生的财政支出，确认项目的财政预算实际完成金额。2、从各方面采集基础数据，收集与项目有关的资料，并经过认真复核，初步建立评价指标体系。由教授、行业专家、政府管理人员等组成的闵行区预算项目支出绩效评价备选专家对评价指标体系进行评审，最后根据专家意见对指标进行了修改及完善。3、实地进行问卷调查：（1）我们对闵行区莘庄镇、七宝镇、颛桥镇、江川路街道、梅陇镇、华漕镇、浦江镇等部分街镇的居民小区、学校、机关单位以及公共场所的市民发放并回收了调查问卷共2000份，进行了社会公众的满意度调查；（2）召开闵行区全部13个街镇环卫工作的有关管理人员及市民巡访团成员的座谈会，进行问卷调查，收取调查问卷42份，同时充分听取了相关职能管理人员的意见和建议；（3）通过向2个环卫公司及在公共场所随机向环卫工人发放调查问卷，共收取问卷111份，对环卫工人除了对闵行区环卫作业质量调查外，对环卫工人的收入福利等进行了满意度调查。（4）与项目实施部门多次沟通，确认项目绩效指标体系。对各项数据进行了核准和修正，最终形成绩效评价报告。二、评价报告内容（一）项目近年来以及2010年度完成情况闵行区市容环境卫生管理所作为本项目实施部门，每年根据各作业项目的工作量及环卫作业补贴单价，由区及各街镇根据承担比例安排财政资金向各环卫作业单位购买环卫服务，对全区的环境卫生进行管理和监督。为进一步提升我区市容环境卫生面貌，实现“全行业、全社会、全过程”的质量管理目标，按照“平面整洁、立面靓丽、空间美观”的创建要求，根据市绿化市容局有关文件精神，结合闵行区的实际，区绿化市容局还制定了《2009年闵行区市容环境卫生综合考评实施意见》（闵绿容[2009]082号），对全区各镇、街道、莘庄工业区的市容环境卫生工作进行考核评定，切实有效地保障了环卫工作保质保量地有效开展。同时也接受市市容环境监测中心的每月市容环境质量监督，在2010年度的全市市容环境质量评估中，我区在中心城区组中排名十二（共十三名），在郊区组排名第八（共九名），可见，我区的市容环境卫生总体水平较为落后，市容环境工作还有待提高。名次的靠后牵涉诸多因素，其中环卫公共服务作业任务量的经费保障较低是重要因素之一。市市容环卫局就环卫作业经费保障事宜向各区人民政府发函《关于发布环卫公共服务指导价格执行情况的函》（沪容环［2008］98号），指出我区2006年作业经费保障率为50%（全市平均64.5%），2007年为54%（全市平均63.8%），总体保障水平不高。鉴于此，2009年在参考市市容环卫局和市物价局联合发布的《环卫公共服务项目指导价格（试行）》（沪价费［2006］29号）的同时，根据实际情况，区绿化市容局与区财政局共同对环卫补贴单价进行测算，重新制定执行环卫补贴单价，对2010年的执行环卫补贴单价做了较大的提高。按照调整后的单价计算得出的2010年环卫作业经费区级财政投入应4719.81万元，其中包含区级财政直接转移支付至各街镇2418.96万元及分摊至各镇的财力基数2300.85万元。2010年环卫作业经费区财政实际已向13个街镇转移支付2418.96万元，预算执行率为100%。区市容环卫部门紧紧围绕世博运行保障中心工作，不断完善机制，较好地完成了全年预定的各项计划任务，达到了预算编制预期目标。（二）2010年度绩效目标完成情况分析本项目2010年度的绩效目标具体量化见下表：序号项目实施年度绩效指标名称绩效目标数值绩效目标实际完成值1一级市政道路保洁1011137平方米5948270平方米2二级市政道路保洁4234952平方米3三级市政道路保洁449795平方米4一类公厕维修保洁18座18座5二类公厕维修保洁133座133座6三类公厕维修保洁8座8座7移动公厕维修保洁31座32座8生活垃圾清运455155吨455155吨9粪便清运42635吨42635吨10压缩站维修保洁35座35座11倒粪站维修保洁11个11个12垃圾间维修保洁774间774间13废物箱维修保洁5043个5322个2010年各环卫实施单位均能保质保量地较好地完成了年初既定的绩效目标。与2009年度相比，各项作业量均有所增长。（三）独立评价结论经独立打分，2010年度环卫作业项目绩效评价得分80.90分，总体评价为优良；经专家组综合评定2010年度绩效分值为77.44分，总体评价为良好。（四）项目产出与效果类指标的诠释及其实际评价情况1、道路计划作业量完成率设分值4分，主要内容为一、二、三级市政道路保洁任务，计划任务量为5695884平方米，实际完成5948270平方米，超额完成计划任务，得满分4分。2、公厕计划作业量完成率设分值4分，主要内容为一、二、三类和移动公厕维修、保洁任务，总计划作业量190座，实际完成达100.8%，得满分4分。3、其他计划作业量完成率设分值4分，主要内容为生活垃圾清运、粪便清运、压缩站维修保洁、倒粪站维修保洁、垃圾间维修保洁、废物箱维修保洁，全部完成或超额完成计划作业量，完成率达102.83%，得满分4分。4、资金保障率设分值4分，主要内容为环卫资金保障程度，实际情况为2010年闵行区区财政环卫作业单价做了调整，逐步与市行业指导价靠拢，资金保障率较上年有了较大的提高，但是与市行业指导价相比，还有一定差距，因此得分为3分。5、道路清洁度设分值6分，根据上海市市容环境质量监测中心对道路的评估内容除了对道路的保洁质量达标外还包括保洁作业是否按时段、频次、气候等标准执行，废物箱容器等设施的完好和按规定设置，废物箱清除及时等内容，实际道路项目的检测考评得分为市容环境质量现状评估检查93.97分，联动规范评估86.20分，效能效率评估81分，根据三项的权重，换算成分值5.5分。6、公厕整洁度设分值5分，根据上海市市容环境质量监测中心对公厕的评估内容除了对公厕内环境整洁，无异味外还包括公厕内设施是否齐全，使用情况是否良好以及公厕导向牌按规定设置，男女标识规范统一和服务人员是否坚持岗位，服务规范等内容，实际公厕项目的检测考评得分为市容环境质量现状评估检查97.17分，联动规范评估86.20分，效能效率评估81分，根据三项的权重，换算成分值4.7分。闵行区的公厕管理及服务工作表现较为良好，在2010年度上半年上海市绿化和市容管理局对全市公厕行业进行了社会公众满意度评价调查报告中，闵行区在全市18个区（县）中排名第6名，由此可见闵行区的公厕管理及服务水平较好。7、其他项目整洁度设分值4分，根据上海市市容环境质量监测中心对其他项目的评估内容除了对小区内垃圾收运、粪便清理是否规范，是否有暴露垃圾、粪便满溢等现象外还包括箱房设施是否完好封闭，箱房是否“六定”标识规范，设施摆放整齐，人员服务规范等内容，实际检测考评得分为市容环境质量现状评估检查86.84分，联动规范评估86.20分，效能效率评估81分，根据三项的权重，换算成分值3.4分。8、市容环境管理工作考评设分值5分，主要内容为道路保洁管理、车辆服务单位作业规范化建设、车容车貌管理清洗场站管理、质监规范化管理，根据上海市市容环境质量监测中心对市容环境管理工作进行考评，闵行区各项目最终得分91.50分，换算分值本指标得分4.6分。9、市容环境质量评估排名设分值4分，实际情况2010年中心城区组排名第12位（共13位），2010年郊区组排名第8位（共9位），2009年闵行区在中心城区组排名为13位（共13位），2009年闵行区在郊区组排名为第9位（共10位），比较靠后，根据换算得分为1.3分。（五）社会满意度类指标的诠释及其实际评价情况1、社会公众满意度设分值12分，主要评价闵行区居民对环卫工作的满意度，实际调查过程中，我们向莘庄镇、七宝镇、颛桥镇、梅陇镇、江川路街道、虹桥镇、浦江镇、华漕镇等街镇的小区居民、学校师生以及机关公务员等进行了项目受益者（社会公众）的满意度调查，问卷发放与回收工作于2010年5月27日前结束，5月15日至5月30日完成问卷录入工作，共计回收“社会公众满意度”有效问卷2000份。本项目最终得分72.48分，换算成指标得分8.7分。2、项目实施关联方满意度设分值8分，主要评价环卫工人及相关职能管理人员满意度，实际邀请了环卫工作的有关管理人员、市民巡访团成员等参加座谈会，又抽取了2个环卫公司以及随机在公共场所向环卫工人进行了项目实施关联方的满意度调查，问卷发放与回收工作于2010年5月27日前结束，5月15日至5月30日完成问卷录入工作，共计回收“项目实施关联方满意度”有效问卷42份。本项目最终得分81.30分，换算成指标得分6.5分。（六）评价工作中发现的亮点或瑕疵事例亮点：2010年起全市环卫公共厕所全部实行了免费开放（摘自上海市市容环境质量监测中心2010年上半年市容环境质量综合考评报告）。我区为了进一步推进全国文明先进区创建工作，巩固文明行业创建成果，发挥环卫公共设施更好地为民服务，区政府就把124座环卫公共厕所免费开放列为实事工程，于2007年5月1日起全面免费对外开放环卫公共厕所。为适应世博会和市容环卫行业发展新要求，进一步改善、优化厕所布局，于2008年起，逐步对社会厕所进行规范化建设和免费开放，开放的社会厕所由08年的50座，增加到09年10年的80座。这一举措是走在全市前列的。瑕疵：闵行区的环卫作业经费应由区财政（50%）及镇财政（50%）两级资金组成。区财政资金由转移支付至各街镇的环卫作业经费和各街镇财力基数组成。区级财政经费中转移支付部分的环卫作业经费2418.96万元均已全部转移支付给13个街镇，各街镇根据环卫公司本年度该街镇的作业量（含非本次项目评价范围的由镇100%承担的镇级道路面积）及结算单价（单价由街镇与环卫公司自行商定）统一结算，配套上镇级资金，拨付给各环卫作业公司。因此闵行区的环卫作业服务实际是由各街镇向环卫公司购买，实际发生的作业经费区和街镇的承担比例并非是各50%，造成的原因主要是：①由街镇100%承担的镇级道路保洁作业经费并非包含在本次绩效评估的环卫作业项目中；②各街镇与环卫公司结算的作业单价及结算方式不同。各街镇与环卫公司结算的作业单价都是双方自行协商的，与区执行的单价以及市行业指导价均无关；③各环卫公司向政府提供专项服务收取经费外，也不同程度地进行创收，但各个环卫公司的创收能力不同，街镇在与各环卫公司结算专项服务时会扣取一部分创收金额。由此造成实际发生的环卫作业经费不明确；④各街镇财务核算上对环卫作业经费的核算范围不尽相同，造成项目金额的不准确。（七）独立评价意见和建议1、主管部门要进一步发挥监督职能由于闵行区环卫体制的特殊性，事权下放至各街镇，使得主管局对于各环卫作业公司的监管不能落到实处，无法真正有效发挥其监管职能。特别是对项目资金的监管，区财政的补贴资金下拨到各街镇，各街镇连同自已应承担的补贴一同拨付给个环卫作业公司，对于实际拨付的具体资金额以及各环卫作业公司如何运作、成本费用的实际发生情况未有相关的追踪及审查。我们认为有必要对各环卫作业公司予以审计，对各环卫公司的利润率做到知晓并有效控制。一方面，虽然环卫作业公司是企业，但其从事的是公益性服务，因此对于作业公司的利润应予以调控，对于环卫作业公司的成本费用予以监督，将补贴资金的有效使用落到实处；另一方