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文档简介

二级财务机构管理制度一、目的与依据本制度旨在规范财务管理，提高财务资产管理水平，维护公司财务安全，加强公司财务管理的监督和效率。依据《公司法》等有关法律法规，依据公司的实际情况，结合公司内部控制的需要制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司内部所有财务人员及所有层面的管理人员，特别是公司内部设立的二级财务机构。三、机构设置和职责公司二级财务机构是公司内部的财务管理机构，直接向公司董事会汇报工作。由公司总经理指派人员管理。二级财务机构的职责包括：按照公司内部控制制度，制定财务管理制度、规定和流程，加强财务管理监督，保障公司财务安全；负责编制公司年度预算和财务报表，做好预算执行、财务账务、资金管理等工作；监测和掌握公司各项资金变动情况，对不符合公司内部控制规定的资金行为及时发出风险提示并上报公司领导；协调公司内外部的预算、资金、投资、税务等相关工作，确保公司的财务工作合规合法。四、管理流程1.预算编制公司内部设立的二级财务机构应当为各部门提供年度预算编制指导，对各部门的预算编制进行审核、调整并签署审核意见。2.预算执行二级财务机构应当把公司年度总预算执行情况及时反馈给公司董事会和总经理，对超出预算的支出及时发出风险提示并上报公司领导。3.财务账户管理二级财务机构应当对公司内部所有财务账户进行管理，确保资金流向的合规合法，严格执行公司资金使用规定。4.资金管理二级财务机构应当协调公司内部各项资金的使用，严格控制公司内部资金使用的风险，及时发出风险提示并上报公司领导。5.税务管理二级财务机构应当协调并提供公司内部税务管理方面的意见，积极配合公司税务机构工作。五、工作标准二级财务机构应当按照公司内部制度，制定、修订和执行财务工作规定和流程；二级财务机构应当把工作过程资料和财务账务资料及时准确记录，定期进行审核；六、违规处理二级财务机构中的任何一名工作人员，如果严重违反公司内部控制规定，严重侵犯公司财务安全，将会面临惩戒措施和追究法律责任。七、附则本制度经公司董事会审批后生效。在具体执行过程中，如有需

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