《金融风险管理》 教案 第一章　金融风险管理概述

金融风险管理教案课程信息课程名称金融风险管理授课专业大数据与会计课程类型必修课公共课（）；专业基础课（）；专业课（√）；选修课限选课（）；任选课（）；专业拓展课（）授课方式讲授（√）；实践课（）；其它（）考核方式考试（）；考查（√）课程教学总学时数32学时学分数2学分学时分配理论课32时；教材名称金融风险管理作者殷平生，王晓蕾出版社西安电子科技大学出版社书号出版时间班级课程名称金融风险管理授课教师授课课时2学习课题金融风险管理概述教学基本要求对金融风险管理有一个总体的、全貌的了解。教学重点、难点掌握金融风险的分类以及金融风险管理的流程。教学方法、手段案例导入法、讲授法、小组讨论法教学过程设计导入——专题讲解——问题分析讨论——练习——归纳总结参考案例来自教材、相关参考书教具、教材教学课件PPT、教学录像片

教师学期授课教案授课提纲及重难点分析教学方法设计时间分配及旁注第一节金融风险概论一、金融的概念金融作为现代经济发展的核心，是国家经济建设的核心竞争力。金融主要是指市场主体利用金融工具进行资金融通的一系列日常经济活动，是货币资金融通的总称。二、风险及金融风险的概念(一)风险的概念“风险”一词是中性的，即风险本身没有好坏之分。有的学者认为风险即损失的不确定性；有的学者则认为风险的发生就是损失的可能性的暴露；也有学者定义风险是可能发生结果的差异，造成的损失与危害是我们无法预知的不确定性事件。风险的本质就是不确定性，根据风险不确定性的定义，风险事件的未来不确定性结果可以划分为四个层次：(1)确定性事件，即在一定条件下必然发生或不可能发生的事件。(2)客观不确定性事件，即客观环境条件发生变化带来的不确定性。(3)主观不确定性事件，即人的行为受到意识影响的不确定性。(4)完全不确定性事件，即在一定条件下完全未知的事件。(二)金融风险的概念金融总是与风险联系在一起的。可以说无风险，就无金融；有金融，就必然有风险。金融风险指的是经济主体在从事资金融通过程中遭受损失的可能性，包括两个方面的内容：一是金融机构因经营管理不善而酿成大量不良资产或造成无法承受的巨额亏损进而诱发支付危机，并最终倒闭、破产；二是金融市场、金融衍生工具市场、债务市场等领域潜伏的风险。从广义上来看，金融风险包括金融机构的风险、企业经营的风险、个人投资的风险、政府管理的风险和国际间交易的风险；从狭义上来看，金融风险就体现在金融机构、企业和个人三者的经济交易活动中。三、金融风险理论金融风险理论主要包括金融体系不稳定理论、金融资产价格波动性理论、金融风险传染性理论和信用脆弱性理论(一)金融体系不稳定理论金融体系不稳定理论认为金融体系具有天然的不稳定性，这种天然不稳定性是金融风险产生的根源。金融不稳定假说按照债务和收入的关系将金融市场主体划分成三种类型：(1)投机型或冒险型。(2)抵补型。(3)庞氏型。(二)金融资产价格波动性理论金融资产价格波动性理论具体又包括经济泡沫理论、股价波动理论、汇率波动理论等理论分支。经济泡沫理论认为，预期因素和左右人们行为的信息因素决定了经济泡沫的形成。资产价格的上升通常伴随着预期的反向变化，并带来价格的迅速下降，最终导致金融危机。股价波动理论的焦点为以下四个方面：(1)过度投机的存在。(2)宏观经济的不稳定。(3)市场操纵机制作用。(4)交易和市场结构的某些技术性特征的影响。汇率波动理论则认为汇率的波动性分为两种：一种是固定汇率的波动性，即货币对外价值发生意外的变化，使固定汇率水平难以维系；另一种是浮动汇率的波动性，即市场汇率的波动幅度超过了能够用真实经济因素来解释的范围。(三)金融风险传染性理论依据金融风险的传染性理论，金融风险具有传染性，它可以由一个经济主体传染给别的经济主体，或者由一家金融机构传染给别的金融机构，或者由一个国家传染给别的国家，结果可能导致系统性金融风险，甚至世界性金融危机。(四)信用脆弱性理论信用不是独立存在的，它是指依附在人与人之间、企业与单位之间以及社会整体之间形成的一种相互信任的生产关系和社会关系。金融以信用为基础，是一种人与人、企业与单位、社会整体之间发生交易的双方愿意遵守的规章制度。约20min第二节金融风险的分类根据研究的需要，根据不同的分类标准，可以从不同的角度对金融风险进行分类。一、按金融风险的性质划分按金融风险的性质可将金融风险划分为系统性风险和非系统性风险。(一)系统性金融风险系统性金融风险是指一个事件在金融机构或金融市场引起的一系列损失的可能性，它通常涉及整个金融体系。系统性金融风险无法通过资产多样化来分散和回避，因此又可以称为不可分散风险。系统性金融风险的影响因素主要有政策风险、利率风险、购买风险、市场风险四个方面。(二)非系统性金融风险非系统性金融风险是指由于内部和外部的一些因素的影响，个别经济主体(或金融机构)遭受损失甚至倒闭的情形。非系统性金融风险属于个别经济主体的单个事件，对其他经济主体没有产生影响或影响不大，一般不会引起连锁反应，可以通过资产组合等措施来避免遭受损失，因此也可以称为可分散风险。二、按金融风险的形态划分按照金融风险的形态划分，金融风险可以分为利率风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险。(一)利率风险一般来说，金融风险中的利率变化分为两种方式：(1)当利率降低时，贷方会遭受损失；利率升高时，借方不得不支付较高的成本。受利率变化影响的双方头寸都会存在风险。(2)当固定利率低于市场利率时，利息收入就比按市场利率收取利息的方式要低。(二)汇率风险汇率风险又称为外汇风险或外汇暴露，通常是指由于汇率的变动致使某一经济活动主体蒙受损失的可能性。(三)信用风险传统的观点认为，信用风险是指交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务而给经济主体经营带来的风险。其基本思想是只有当交易对手在到期时不履约并且这种行为给经济主体造成损失时，经济主体才遭受信用风险的损害。(四)市场风险市场风险是指金融参与者由于市场价格因素的波动导致资产价值变化而遭受损失的可能性。(五)操作风险操作风险是由人员、系统、流程和外部事件所引发的风险。(六)流动性风险流动性指的是金融资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，流动性风险指的是经济主体机构在经营过程中，常常面对资金流通困难的不确定性风险。(二)汇率风险汇率风险又称为外汇风险或外汇暴露，通常是指由于汇率的变动致使某一经济活动主体蒙受损失的可能性。(三)信用风险传统的观点认为，信用风险是指交易对象无力履约的风险，即债务人未能如期偿还其债务而给经济主体经营带来的风险。其基本思想是只有当交易对手在到期时不履约并且这种行为给经济主体造成损失时，经济主体才遭受信用风险的损害。(四)市场风险市场风险是指金融参与者由于市场价格因素的波动导致资产价值变化而遭受损失的可能性。(五)操作风险操作风险是由人员、系统、流程和外部事件所引发的风险。(六)流动性风险流动性指的是金融资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力，流动性风险指的是经济主体机构在经营过程中，常常面对资金流通困难的不确定性风险。(七)其他金融风险金融机构面临的其他金融风险是相对于金融机构体系内部风险而言的，是指由于脱离常规市场经济活动的外在非市场可控因素引起的意外性风险，也可以称为外在金融风险。三、按金融风险的层次划分按金融风险的层次划分，金融风险可以分为微观金融风险和宏观金融风险。(一)微观金融风险微观金融风险是指金融活动的参与者(二)宏观金融风险宏观金融风险是国家、整个国民经济和整个金融体系面临的风险。四、按金融风险的地域划分按金融风险的地域划分，金融风险可以分为国内金融风险和国际金融风险。(一)国内金融风险国内金融风险是国内金融活动中存在的风险，源于国内金融活动的不确定性，其影响或承受主体仅限于本国居民，即国内经济主体。(二)国际金融风险国际金融风险是指国际金融活动中存在的风险，是金融风险在国际领域的特殊表现形式。约30min第三节金融风险管理的流程一、金融风险管理的内涵金融风险管理是指人们通过实施一系列的政策和措施来控制风险以消除或减少其不利影响的行为。金融风险管理的内涵是多重的，对金融风险管理的含义应从不同的角度加以理解。金融风险管理根据管理主体不同可分为内部金融风险管理和外部金融风险管理。金融风险管理根据管理对象的不同可分为微观金融风险管理和宏观金融风险管理。二、金融风险管理技术的发展金融风险管理技术的发展经历了三个阶段。第一阶段：金融资产负债管理阶段。第二阶段：金融工程管理阶段。第三阶段：全面风险管理阶段。三、金融风险管理的流程金融风险贯穿于金融机构业务活动的整个生命周期，所以风险管理是个持续的过程，建立良好的风险管理机制以及基于风险的决策机制是稳健经营和持续发展的重要保证。(一)金融风险的识别风险识别是金融风险管理的首要步骤，是风险管理人员运用科学、系统的方法来识别经济主体所面临的各种潜在风险形态，分析和确定风险发生的类型，找出风险的变化因素，并分析这些风险的成因及后果的动态过程。风险识别过程如下：1.确认风险类型2.识别风险变化3.感知风险4.建立风险清单(二)金融风险的度量与评估金融风险的度量是对金融风险大小、程度或水平的分析和估量。风险度量是风险识别的延续，准确地评估金融风险大小十分重要。如果对风险估计不足，经济主体就不会采取相应措施规避或控制风险，减少风险可能造成的损失；相反，若对风险估计过高，也可能因此付出不必要的管理成本，失去获取更大收益的机会。(三)金融风险的应对与控制金融风险管理的对策是指金融风险控制与管理人员在识别和评估金融风险的基础上，寻求切实可行的措施或工具对所面临的金融风险进行防范、控制与化解的策略。(四)金融风险的报告金融风险报告是将风险信息传递到内外部门和机构，使其了解金融机构的风险及其管理状况的重要工具。可靠的风险报告可以为管理层提供全面、及时和精确的风险信息，为风险管理决策提供必要的支持。四、金融风险管理的意义金融风险管理是针对金融机构中出现的可能因经营管理不善而酿成大量不良资产或造成无法承受的巨额亏损进而诱发支付危机或其他重大损失的风险的控制，以消除或减少其会产生的不利影响行为。金融风险管理与防范的意义可以概述为以下三点：(1)从经济层面上讲，首先，金融风险管理有助于创建稳定环境，保障经营目标，实现经济利益最大化；其次，有助于规