往来对账管理制度_第1页
往来对账管理制度_第2页
往来对账管理制度_第3页
往来对账管理制度_第4页
往来对账管理制度_第5页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

往来对账管理制度一、概述往来对账是指企业与其他企业、个人之间进行交易后，按照约定或者基于交易凭证进行的核对账目、总结清算等一系列行为。往来对账管理制度是规范企业内外往来交易以及对账操作的基本要求，对企业的财务管理和风险控制具有重要意义。二、往来对账管理基本流程往来对账管理基本流程包含以下几个环节：1.对账前准备搜集与往来交易相关的所有资料，包括发票、收据、对账单等；对资料进行整理，建立往来对账文件；制定往来对账年度计划，明确对哪些企业、个人进行往来对账，在何时进行。2.对账操作对往来交易的凭证进行核对，确认交易过程中涉及的各种费用和金额是否准确；按照约定或实际情况，对账、预提、调整并填制往来对账表。3.对账结果处理对账表应经有关人员签字核对，并记录在往来对账文件中；针对对账失误或不一致，及时向对方企业或个人反映，沟通后再重新核对对账；对各异议点进行逐一核实，并加以处理。4.问题解决对账出现问题时，及时与对方进行沟通，寻求有效的解决办法；对核对不准确或金额不符的问题，应进行调整和交涉，若调整结果无法达成一致意见，则应依法协商解决。三、往来对账管理制度具体要求1.对账基础工作要求对账前要搜集完整、准确的资料，建立往来对账记录，确保做到全面、真实、准确；对账对象必须是合法、有资质的企业或个人，并要妥善保管好对方的交易凭证；往来对账文件应进行管理，要求采取安全保密措施，确保资料不被外泄。2.对账操作要求对账操作要进行双方签字确认，对确认提出异议的，应及时处理；核对科目以及账目余额时，要检查收付双方资料是否一致；将往来对账表等电子资料进行备份存储，确保重要信息安全可靠。3.问题解决要求对账过程中出现问题时，要主动与对方进行沟通解决，及时地了解对方的情况，积极处理问题；解决问题时要坚持公平原则，尊重各方权益，全面考虑问题解决方案，维护公司长远利益。四、往来对账管理制度的贯彻执行公司应建立完善、严密的财务管理制度体系，健全往来对账工作制度，确保往来交易账目真实准确、安全可靠；公司应加强对往来交易的审查和调整，及时纠正作业漏洞和差错；公司应高度重视往来对账工作的人才素质和专业知识，定期组织培训和考核工作，提高往来对账管理和应对变化能力。五、总结往来对账管理制度是企业财务管理体系的重要组成部分。通过建立往来对账管理制度，能够规范企业内外往来

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论