NCV5存货核算管理介绍

NCV5存货核算管理引见客户顾问二部李士春主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数引见算法简介参数引见存货核算运用流程根底设置日常处置期末处置报表查询从资金的角度管理存货的收发、领退业务，努力降低存货本钱，以期提高企业经济效益；反映和监视存货库存资金占用情况，尽量减少存货库存资金积压，加速存货流动，以期提高资金运用效率。存货核算的作用NC存货核算模块的主要功能就是核算存货的入库、出库和结存本钱，并为财务处置提供重要的本钱数据。存货核算与其他模块的集成委托加工库存管理消费制造采购系统内部买卖存货核算销售系统

动态会计平台应付系统总账系统应收系统系统管理根底数据与销售系统的接口：出库单或者发票上配置本钱结算，销售结算生成存货核算的销售本钱结转单。与内部买卖的接口：公司间调拨内部买卖结算清单转财务，生成存货核算的调拨出入库单。本钱组织间的调拨，调拨出入库单签字生成存货核算的调拨出入库单。与采购系统的接口：采购暂估处置生成存货核算暂估的采购入库单采购结算：单到补差：生成入库调整单单到回冲：一红一蓝采购入库单与库存系统的接口：其他入库单签字后生成存货核算下的其他入库单其他出库单签字后生成存货核算下的其他出库单资料出库单签字后生成存货核算下的资料出库单产废品入库单签字后生成存货核算下的产废品入库单主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数引见算法简介参数引见存货核算运用流程根底设置日常处置期末处置报表查询存货核算的范围确认存货的规范：企业对货物能否有法定一切权，与存货目前在何处存放无关。在途商品属于存货的核算范围的资产〔最终目的：销售〕持有以备销售的存货。为最终出卖目的，处于消费过程中的存货。为消费供销售的商品或者提供劳务以备耗费的存货。因此，在建工程物资、固定资产以及特准贮藏等物资不属于存货核算的范围。存货的本钱来源存货主要获得方式：购入、自制、委托加工等购入存货本钱普通包含：采购本钱：采购价钱、进口关税和其他可计入本钱的税金〔如消费税，不可抵扣的增值税等〕采购费用：合理损耗、运输费〔不可抵扣增值税的部分〕、装卸费、保险费等也可计入本钱；商品流通行业运输费、保险费等直接计入当期营业费用。。自制存货的本钱普通包括：资料本钱〔原资料、外购半废品、备品备件、能源、辅助资料、包装物等〕人工本钱和其他制造费用〔维修费〕委托加工存货本钱普通包括：资料本钱〔加工耗费的原资料、半废品的本钱〕加工费及相关税金运杂费等存货本钱中数量确实定方法存货本钱=存货数量*存货单位本钱存货数量确实定方法〔盘存方法〕定期盘存〔实地盘存〕会计期末对存货进展实地清点，确定期末存货数量，根据盘存单价，计算期末存货的总金额，倒算本期耗用和销售的存货本钱。优点：平常不记录发出存货的数量和金额，简单易行。缺陷：期末任务量大；不能实时反映存货收发存情况；以存定耗/销将一些非正常缘由导致的短缺也挤到存货耗用或销货本钱中，掩盖了存货管理中的问题；不能随时结转本钱；永续盘存〔账面盘存〕设置详细的存货明细帐，逐笔记录存货的收发情况，随时结出结余存货的数量和金额的存货盘存方法。优点：有利于加强对存货的管理；实时反映的收发存情况。存货单位成确实定方法一样存货，不同时间购入，实践单位本钱不同，假照实物流转可以和本钱流转坚持一致，那么发出存货的本钱就很明确。存货的本钱流转和实物流转很难坚持一致，因此本钱流转的顺序和实物的流转顺序可以分别，不同的本钱流转顺序假设〔计价方式〕，产生不同的存货本钱分配方法。NC存货核算支持按六种计价方式核算发出发出的单位本钱：先进先出、后进先出、全月平均、挪动平均、个别计价、方案价。计价方式的选择对企业财务情况、盈亏情况会产生不同的影响，表达在以下方面：企业损益〔本钱、利润〕的计算对资产负债表的相关工程〔存货〕数额有影响；所得税的计算存货核算算法-个别计价原理：假设存货的本钱流转与实物流转相一致，按照各种存货，逐一识别各笔发出存货和期末存货所属的购进批别或消费批别，分别按其购入或消费时所确定的单位本钱作为计算各零售出存货和期末存货本钱的方法。优点：发出存货的本钱和期末存货的本钱合理准确。缺陷：任务量繁重，存货保管繁琐，困难较大，它普通适用于容易识别、存货种类数量不多、单位本钱较高的存货的计价。留意：对于个别方案＋出库跟踪入库的存货，可以选择在本钱计算时，选择：“出库跟踪入库的个别计价出库单能否自动本钱计算〞为“是〞，那么自动根据出库单和入库单的跟踪关系，获得出库单的本钱，不需求到出库单上一一个别指定。存货核算算法-全月平均原理：月末计算出库本钱，该月出库本钱都一样。结存〔出库〕本钱=〔期初结存金额+本期入库金额-本期有本钱出库金额〕/〔期初结存数量+本期入库数量-本期有本钱出库数量〕。适用于采用定期盘存〔实地盘存〕方法清查存货数量的企业。优点：简单。缺陷：不能实时确定出库本钱。存货核算算法-挪动平均原理：每购进一次存货，就重新计算一次存货的加权单位本钱，出库本钱为当前结存本钱单价；挪动平均本钱单价=〔期初结存金额+入库金额-有本钱出库金额〕/〔期初结存数量+入库数量-有本钱出库数量〕。优点：比较符合配比原那么，是历史价钱和当前市价的折衷。每发生一次入库，都实时计算结存本钱。适用于永续盘存法。存货核算算法-批次核算原理：对于批次管理的存货，希望能按批次来核算本钱。NC存货核算支持批次核算，但只支持批次内采用挪动平均的核算方式。优点：批次核算存货本钱，更准确。库存组织NC系统中的库存组织分为两类：仓储域和本钱域仓储域：物流管理的单元，范围内的存量可以共用本钱域：存货资金管理和本钱计算的单元仓储域下不同仓库可对应不同的本钱域，一个本钱域可对应不同的仓储域，即仓储域与本钱域之间可建立多对多的对应关系。留意：以仓库对应的本钱域优先。存货核算的主体为本钱域存货与本钱核算相关的设置〔计价方式等〕都以本钱域的物料消费档案上定义为准。本钱计算及其他财务处置〔方案价调整等〕、账簿查询都以本钱域为口径；存货核算计算本钱的最小单元：库存组织存货核算根底设置-库存组织留意：仓库属性“能否进展存货本钱计算〞为否时，此仓库发生的业务不传入存货核算。物料消费档案留意：系统默许计价方式为挪动平均，如要设定其他计价方式，那么需求在每个库存组织中进展修正参数设置留意：需求在客户化部分对本系统需求控制的参数进展设置，假设未进展参数设置，系统那么按各参数默许值进展处置。主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数引见算法简介参数引见存货核算运用流程根底设置日常处置期末处置报表查询运用流程期初数据留意：1、可以手工录入，也可以从库存期初导入，导入后，再手工填写金额2、要保证期初数据数量、金额的正确，要包含已入库暂估的金额3、期初数量和金额要与总账相关科目〔如库存商品、原资料〕期初余额相等系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【期初数据】>【录入期初单据】期初数据留意：1、期初数据录入终了后，执行期初记账后，系统把期初差别分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存货明细账、差别账。2、假设期初数据有错误，可以取消期初记账，修正期初数据，重新执行期初记账。3、期初记账后，才可以进展财务处置；已发生日常业务后，不能取消期初记账。系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【期初数据】>【期初记账】单据编码单据名称形成原因I2采购入库单采购结算、采购暂估I5销售成本结转单销售结算II调拨入库单内部交易暂估、内部交易结算IJ调拨出库单内部交易暂估、内部交易结算I3其他入库单其他入库单签字、转库I7其他出库单其他出库单签字、转库I6材料出库单材料出库单签字I4产成品入库单产成品入库单签字I9入库调整单手工自制、异常结存IA出库调整单手工自制、异常结存日常业务-业务单据不同本钱组织的调拨和转库等业务都是入库本钱依赖于出库本钱不同本钱域的转库入库本钱等于出库的挪动平均本钱；不同本钱域的调拨，调拨入库单假设参照调拨出库单生成，那么入库本钱等于对应出库的本钱；假设调拨入库单参照调拨订单生成，那么调拨入库单本钱等于调拨订单对应调拨出库单的挪动平均本钱。入库调整单作用：调整存货的入库本钱，本钱计算后收入和结存本钱；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；入库汇总表、收发存汇总表。日常业务-本钱调整日常业务-本钱调整出库调整单作用：调整存货的出库本钱，本钱计算后影响存货的发出本钱和结存存货；影响的账簿和报表：存货余额表、存货明细账、出入库流水账和存货总账；出库汇总表、收发存汇总表。存货核算的操作，包含以下几个部分：本钱计算作用：根据各种计价方式的规那么计算得到出库本钱。主要是针对先进先出、后进先出、挪动平均计价方式的存货，方案价和全月平均的存货在差别率计算和全月平均计算时计算出库本钱。对于个别计价的存货，在销售本钱结转单上手工进展个别指定即本钱计算存货核算的日常业务单据都在本钱计算后，才记入账簿。本钱计算相当于对存货核算单据的审核。本钱计算后，单据上审核人以及审核日期显示有详细数据。本钱计算只针对没有本钱的出库单计算出库本钱。本钱计算无法得到出库单价时，根据零出库本钱参数确定出库本钱。符合异常结存规范时，生成异常结存调整单。取消本钱计算是"本钱计算"功能的反操作，主要用来去掉单据上的出库本钱，并使单据恢复到"本钱计算"之前的形状，以便重新进展本钱计算。月末结账月末结账意味着一个会计期间任务的终了，下一个会计期间任务的开场，在月末结账时，本月将自动关帐。日常业务-业务处置日常业务-本钱计算系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账务处置】>【本钱计算】留意：1、本钱计算日期不能小于上一次本钱计算日期，否那么系统会提示“登录日期必需大于账中最大日期〞。2、假设上月未结账，那么不能进展本钱计算日常业务-取消本钱计算系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账务处置】>【取消本钱计算】留意：1、本钱计算后即审核，开场审核日期可以选择月初。2、假设会计平台已生成记账凭证，那么需求删除凭证才干后取消本钱计算3、本月如已结账，那么在取消本钱计算处看不到已计算过的单据日常业务—全月平均计算全月平均计算作用：对于采用全月平均进展核算的存货来说，只需到月末进展全月平均计算后，才干得到出库本钱。留意：〔1〕全月平均计价方式下，销售本钱结转单只需经过“计算全月平均单价〞后才干生成实时或会计凭证。日常业务—实时凭证生成实时凭证作用：有些业务单据如采购入库单，其本钱不是经过本钱计算产生的，不进展本钱计算也可以在此节点生成实时凭证。取消生成实时凭证作用：生成实时凭证的逆操作，取消那些未本钱计算但已生成实时凭证的实时凭证。合并生成实时凭证作用：按照一定的合并规那么将业务数据的同类项进展汇总，减少向会计平台传送的记录数量，以提高传送效率。IA0028能否合并生成实时凭证。参数选“是〞：在本钱计算节点不生成实时凭证，而是在“合并生成实时凭证〞节点按合并规那么生成实时凭证。参数选“否〞：在本钱计算节点生成实时凭证。取消合并生成实时凭证合并生成实时凭证的反向操作。月末处置—月末结账月末结帐：月末结账意味着一个会计期间任务的终了，下一个会计期间任务的开场。月末结账时某会计期间结帐后，存货核算不可添加该会计期间的单据，同时控制了在此会计期间不能进展本钱计算。取消月末结账：已结账的会计期间可取消月末结账。留意：1、按顺序结账和取消结账。2、月末结账前要进展“月结检查〞3、关账后不可添加该会计期间的单据，结账控制当前会计期间不可进展本钱计算。4、月末结账，那么自动关帐；取消月末结账，不自动取消关帐形状。系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【月末处置】>【月末结账】月末处置—计价方式变卦计价方式调整：支持按会计年或月调整存货的计价方式前提：在期初数据记账之后但没有开场日常业务之前；在第二个会计年或月开场后但没有开场日常业务之前。系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【月末处置】>【计价方式调整】主要内容存货核算模块简介存货核算的作用与其他模块的集成存货核算算法及参数引见算法简介参数引见存货核算运用流程根底设置日常处置期末处置报表查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账簿查询】>【出入库流水帐】报表查询--账簿查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账簿查询】>【存货明细帐】报表查询--账簿查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账簿查询】>【存货总帐】报表查询--账簿查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账簿查询】>【存货余额表】报表查询--账簿查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【账簿查询】>【委托代销/发出商品流水帐】报表查询--账簿查询系统途径：【财务会计】>【存货核算】>【统计分析】>【入库汇总表】报表查询—统计分析系统途径：【财务会计】>