华润医药制药板块核心业务解决方案模板-GL-V4.0

凯捷咨询（中国）有限公司深圳，2011年11月14日华润医药集团有限公司

制药板块核心业务解决方案模板

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目录EBS与HFM接口

实现EBS与Hyperion的无缝连接，提高集团合并工作效率医药核算帐套集团合并帐套机构科目地区关联方备用产品项目成本中心机构科目非独立核算利润点辅助核算关联方增减变动辅助账龄辅助核算币种辅助核算地区辅助核算平台手工拆分与补充数据从核算帐套复制到集团合并帐套产品、成本中心、地区、作业点、项目段进行汇总产品数据接口转换模块HFM数据映射表标准接口导出接口数据上载文件流动/非流动应收应付总账财务核算模块将FMS系统中的数据从核算帐套复制到合并帐套。其中产品、成本中心、地区、作业及项目段直接汇总。增减变动属性在核算帐套中必须选择1从应收、应付及总账模块中，按照科目自动拆分币种、增减变动、账龄、流动非流动，更新合并帐套数据。2对于库龄，通过数据调整页面进行手工调整。提交时需进行数据平衡校验3通过FMS与HFM科目映射表、以及HFM辅助核算维度映射，将合并帐套中数据形成HFM接口标准数据文件4将接口文件通过调用WebService的方式传递给HFM系统，传递过程没有人为干预，保证数据一致性5资产作业HFM业务实体科目往来单位辅助核算1辅助核算2EBS与HFM接口

实现EBS与Hyperion的无缝连接，提高集团合并工作效率凭证从核算帐套传送至合并帐套计算币种计算增减变动计算账龄计算流动非流动手工拆分数据生成接口数据传递数据至HFM单体机构用户提交请求集，实现从核算帐套到合并帐套数据传递系统自动计算合并账套数据及辅助核算维度：合并账套汇总数、币种、增减变动、账龄、流动非流动，分别以日记账形式在合并帐套中插入数据库龄及部分账龄、流动非流动科目，通过页面进行手工数据拆分（操作方式类似于原填报方式）分机构查看合并处理状态，可重新提交请求WebService方式向HFM系统提交数据在子模块事务处理及总账日记账行开启弹性域，对于需要记录增减变动的科目，在录入时必须选择增减变动类型；后台通过处理把核算帐套的增减变动类型带到合并帐套的辅助核算维度中；按科目核算模块，分别在应收、应付、资产及总账模块中计算科目账龄，归入相应账龄段；子模块（应收、应付、资产）可按单据或单笔资产进行科目账龄归集；应收、应付以发票日期为基准日，资产以启用日期为基准日；对于总账中核算的科目，提供界面维护单据信息，如长期借款合同号、生效日、到期日等，同时在总账日记账行开启弹性域，供录入时选取单据号；计算账龄时，按照单据号归集科目账龄；对于部分无法准确计算的科目，采用“先进先出法”进行自动计算；对于流动资产与流动负债类科目，将其余额直接归入流动类；其余科目，在子模块核算或在总账核算，均根据到期日，以1年时间为标准区分流动非流动，进行自动计算，归集方式与账龄相同。125343EBS与HFM接口

实现EBS与Hyperion的无缝连接，提高集团合并工作效率提升点1：

原手工复制粘贴及手工数据处理过程由新系统接口实现，大大减少手工工作量提升点2：实现大部分HFM辅助核算数据自动计算，提高数据准确度，缩短结帐周期，提高合并工作效率提升点3：在满足HFM系统接口的同时也提高医药各公司内部财务核算的精细化管理水平辅助核算维度计算方式变化汇总：HFM维度原有方式接口方案自动化程度科目分拆映射手工自动科目汇总计算手工自动账龄/库龄处理手工少部分手工币种处理手工自动地区处理手工自动产品/服务处理手工自动非独立核算利润点手工自动增减变动处理手工自动ICP手工自动流动/非流动处理手工少部分手工科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法名称机构责任中心会计科目子

科目地区产品段作业关联方项目备用段位561086665102维护方式集团医药集团医药医药医药医药集团医药医药机构段：核算华润医药内部各分子公司信息，按照华润集团HFM合并使用的机构代码进行编码。责任中心段：核算华润医药目前各业务单元的组织结构信息，采用2+2+2结构；前2位区分各法人公司，中间两位标识部门代码，后二位可以对该部门进行细化。1、本段长度6位，采用2+2+2结构；2、前2位区分各法人公司，中间2位标识部门代码，后2位对该部门进行细化；3、建议对于共性的职能部门，统一编码，以便于打通公司的屏障核查收支。采用2+2编码。对于各法

人公司特性的部门，需要分公司屏蔽，采用2+2+2编码。会计科目段：核算入帐会计科目信息；科目段为最长为10位编码，采用4+2+2+2结构，华润集团统一管理，只有四

级科目可以过帐。子科目段：从属于会计科目段，2-8位编码；各BU特性子目需要向集团报备。产品段：标识华润医药的产业链信息，如：OTC、处方药、抗生素等。地区段：6位编码，采用国家统计局提供的省级行政编码进行使用。片区在此基础上汇总或下沉。作业段：6位编码，2（公司）+2（作业类别）+2（作业环节），通过集团规划的SBU专用段位，体现华润医药的

作业点信息，更好的满足华润医药对作业成本法核算及分析的需要。未来将随着作业点的细化而更新。

建议规范职能部门，统一医药的职能划分，并在作业段体现，以实现职能维度核算收支。关联方段：

5位编码，与机构段的编码保持一致。项目段：核算公司固定资产投资类和研发类项目信息，依据项目类型顺序编码。编码规则为：2（公司）+2（类

别代码）+2（类别细分）+2（年份）+2（流水）。备用段：预留段，核算华润医药目前暂不需要但是未来扩展使用的预留维度。设计原则科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法编码5位编码，前4位与HFM系统机构编码前4位保持一致，

第5位用于标

识财务系统可能增设的核算机构，在整个集团内都是唯一标识，机构

代码是由华润集团统一分配。

例如：华润三九医药股份有限公司

SJPM0

深圳市三九医药贸易有限公司

SJYM0

定义

系统称为平衡段，表示华润集团所有的独立核算单位，也就是需要出

具资产负债表及损益表的实体机构或虚拟机构。定义核算华润医药目前各业务单元的组织结构信息。编码建议对于共性的部门，统一编码，以便于打通公司的屏障核查收支。采用2+2编码。前两位标识部门代码，后二位对部门进行细化。

例如财务部、人力资源部、信息管理部等职能部门，可共用编码。对于各法人公司特性的部门，需要分公司屏蔽，采用2+2+2编码。前2位区分各法人公司，中间两位标识部门代码，后二位对部门进行细化。

例如：OTC不分02100

OTC市场部02101

OTC销售部02102

机构责任中心科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法主要设计原则自然会计科目主要目的是财务报表与监管报表自然会计科目层次相对“扁平”，避免太多层，减少输入工作量自然会计科目编码具逻辑性关系，每个级别等长，容易辨识自然会计科目编码具扩展空间，仅明细科目可以过帐考虑现有HFM合并系统的需要，与HFM合并系统自然会计科目是多对一或一对一的关系编码自然科目段为最长为10位编码，采用4+2+2+2结构，一级科目为4位，二级科目为6位，三级科目为8位，所有科目均有四级科目，只有四级科目可以过帐。定义核算入帐会计科目信息。

会计科目科目编码科目名称科目级别1001库存现金一级1001010101库存现金四级1002银行存款一级1002010101银行存款-非质押四级1002020101银行存款-质押四级科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法编码2-8位编码；各BU特性子目需要向集团报备。例如：各BU在科目“银行存款-非质押“下沉子目”银行帐号”

定义

用来进一步补充说明自然会计科目，与自然会计科目是从属依赖关系，即根据每一个自然会计科目的属性进行细分，以满足各BU个性化辅助核算的需要。定义地区段表示地区分布，设置的主要目的是为了法定报告或内部报告的需要。6位编码，采用国家统计局提供的省级行政编码进行使用。片区的定义可以在此基础上汇总或下沉。例如：以医贸处方药两广片区为例

子目地区科目编码科目名称0105人民币-招商银行01050101人民币-招商银行-医股-深圳市民中心支行01账户01050102人民币-招商银行-医股-深圳市民中心支行02账户科目编码科目名称科目级别YMRX处方1级YMRXGD两广片区2级44广东省3级440000广东省不分5级440303深圳市罗湖区5级445221潮州市潮安县5级45广西壮族自治区3级科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法编码6位编码；

定义产品段表示各利润中心生产、销售的产品或提供的服务，用来支持产品盈利性分析与分部报告，收入与支出能按产品进行跟踪。定义通过集团规划的SBU专用段位，体现华润医药的作业点信息，更好的满足华润医药对作业成本法核算及分析的需要。未来将随着作业点的细化而更新。

建议规范职能部门，统一医药的职能划分，并在作业段体现，以实现职能维度核算收支。编码

6位编码，2（公司）+2（作业类别）+2（作业环节）产品作业科目编码科目名称OTC010101处方020101抗普030101免煎中药040101科目编码科目名称011003观澜仓库011004石岩仓库011005惠州仓库科目结构（业务核算帐套）

华润医药制药板块统一的会计编码规则与核算办法编码关联方段与机构段的段值保持一致，5位编码，由集团统一进行编码

定义关联方段设置的主要目的是为了跟踪关联方交易，支持机构合并的需要，同时

也为了实现内部关联方对