2022年《保荐代表人胜任能力》预测试卷3

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单选题（共120题，共120分）

1.以下有关收入的说法正确的有（）。

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入

2.下列可以净额列示的是（）。

A.金融负债可以以净额列示的

B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示

3.甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为()万元。

A.-10

B.15

C.25

D.35

4.关于记账本位币，下列说法正确的是()。

A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化

B.企业记账本位币一经确定，不得变更

C.我国企业的记账本位币必须为人民币

D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种

5.企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括()。

A.固定资产

B.资本公积

C.未分配利润

D.长期股权投资

6.承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。

A.银行同期贷款利率

B.租赁合同中规定的利率

C.出租人出租资产的无风险利率

D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

7.对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记()科目。

A.销售费用

B.财务费用

C.管理费用

D.营业外支出

8.某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为()万元。

A.450

B.480

C.510

D.540

9.关于租赁，下列说法正确的是()。

A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移

B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁

C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁

D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁

10.承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为()年。

A.2

B.6

C.7

D.8

11.：甲股份有限公司2022年实现净利润500万元，该公司2022年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是()。

A.发现2022年少计财务费用300万元

B.发现2022年少提折旧费用0.10万元

C.为2022年售出的设备提供售后服务发生支出50万元

D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%

12.在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是()。

A.会计政策变更后的法定盈余公积金

B.会计政策变更后的资产、负债的变化

C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动

D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利

13.以下关于或有事项的披露，说法正确的有()。

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况

14.甲公司2022年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2022年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2022年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

15.某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有()。

A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元

B.贷记资本公积400万元

C.贷记资本公积200万元

D.确认营业外收入400万元

E.确认营业外收入600万元

16.下列关于无形资产说法正确的有()。

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产

17.关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是()。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债

18.以下应计入其他综合收益的项目有()。

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积

19.以下关于资产的分类下列说法正确的是()。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资

20.以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有()。

A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额

B.权益结算的股份支付的行权

C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动

D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账

E.可供出售金融资产的公允价值变动

21.外商投资股份有限公司应披露持股()（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

22.根据《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有()。

A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格

B.发行人上市后所有股票均为可流通股份

C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式

D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购

23.关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有()。

A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告

B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告

C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容

D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告

24.发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件____份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据____要求的份数补报申请文件。()

A.3；保荐人

B.5；中国证监会

C.3；中国证监会

D.5；保荐人

25.某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近()年内财务会计文件应无虚假记载。

A.1

B.2

C.3

D.4

26.B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据《上市公司证券发行管理办法》，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。

A.6

B.10

C.12

D.36

27.承据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近()个月内未发生重大不利变化。

A.3

B.6

C.12

D.18

28.魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近____个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近____个月内未受到过证券交易所的公开谴责。()

A.12;12

B.12;36

C.36;12

D.36;36

29.上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的()的30%。

A.净利润

B.税后利润

C.经营利润

D.年均可分配利润

30.A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

31.下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是()。

A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍

B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍

C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比／可认购股票的市场价格变化百分比”

D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比／可认购股票的市场价格变化百分比”

32.某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为()。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75

33.采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（d1）—Xe(-rt)F（d2），公式中的符号X代表()。

A.行权价格

B.标的股票的市场价格

C.标的股票价格的波动率

D.权证的价格

34.某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是()。

A.认股权证的内在价值变为10元

B.股价上涨20%

C.认股权证的内在价值上涨100%

D.杠杆作用为3.5倍

35.金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格____该期权的____那部分价值。()

A.低于；市场价值

B.低于；内在价值

C.超过；市场价值

D.超过；内在价值

36.()是影响期权价格最主要的因素。

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格

37.下列关于期权价值的说法，不正确的是()。

A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化

B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大

C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升

D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高

38.对看涨期权而言，若市场价格高于协定价格，期权的买方执行期权将有利可图，此时为()。

A.实值期权

B.虚值期权

C.溢价期权

D.平价期权

39.设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。

A.15

B.20

C.45

D.50

40.设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()个月。

A.2

B.5

C.6

D.10

41.下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是()。[2022年真题]

Ⅰ.实际控制人可以为公司

Ⅱ.实际控制人可以为个人

Ⅲ.发行人可以没有实际控制人

Ⅳ.实际控制人可以不是公司的股东

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

42.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？()

Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券

Ⅱ.上市交易时间尚有20天的债券

Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权

Ⅳ.上市公司发行新股

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

43.以下可以申请豁免要约收购的情形有()。

Ⅰ.原来的控股股东甲把股权协议转让给乙，乙成为控股股东，持股比例为28%。乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请

Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60%的股权，由于产业整合将其中40%无偿划拨给央企，可以不发出要约收购

Ⅲ.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业，两个国资企业分属不同省份国资委控制，无需履行要约收购

Ⅳ.因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%，无需履行要约收购

Ⅴ.持股39%以上的企业在同一控制下企业之间的转让无需履行要约收购

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅳ,Ⅴ

44.公司反收购策略中，管理层防卫策略包括()。

Ⅰ.毒丸策略

Ⅱ.金降落伞策略

Ⅲ.银降落伞策略

Ⅳ.积极向其股东宣传反收购的思想

Ⅴ.事先预防策略

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

45.为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有()。

Ⅰ.每年部分改选董事会成员

Ⅱ.限制董事的任职资格

Ⅲ.超级多数条款

Ⅳ.毒丸策略

Ⅴ.金降落伞策略

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

46.甲公司拟于2022年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列()情形下，甲公司不具备相应资格。

Ⅰ.收购人有3000万元人民币银行贷款，已逾期2个月

Ⅱ.收购人2022年曾因漏税被税务部门罚款5万元

Ⅲ.收购人2022年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年

Ⅳ.收购人开办的企业2022年因未取得生产许可证被吊销营业执照

Ⅴ.收购人2022年有5000万元人民币银行贷款，到期已还清

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ

47.下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。

Ⅰ.持有上市公司51%股权的股东

Ⅱ.通过控股的两家子公司合计持有上市公司30.01%股份的自然人

Ⅲ.某上市公司股权极为分散且各主要股东持股比例较为接近，其持股6%且出任董事长的第一大股东

Ⅳ.某上市公司前两大股东均为战略投资人，不直接参与公司经营管理，但能决定提名并担任董事会一半以上董事的选任

Ⅴ.某匕市公司的投资者可以实际支配该公司股份表决权为25%

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ

48.下列关于不得收购上市公司的情形，符合《上市公司收购管理办法》的有()。

Ⅰ.收购人最近3年涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司

Ⅱ.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为，不得收购上市公司

Ⅲ.发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购上市公司

Ⅳ.收购人向中国证监会报送要约收购报告书后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，应当向中国证监会提出取消收购计划的申请及原因说明，并予公告；自公告之日起12个月内，该收购人不得收购上市公司

Ⅴ.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，不得收购上市公司

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

49.下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有()。

Ⅰ.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约

Ⅱ.采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一个上市公司已发行的股份达到30%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约

Ⅲ.收购人虽不是上市公司的股东，但通过投资关系、协议、其他安排导致其拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约

Ⅳ.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司所有股东发出收购其所持有的全部股份的要约

Ⅴ.投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的，可以向被收购公司部分股东发1个1收购其所持有的部分股份的要约，但预定收购的股份比例不得低于该上市公司已发行股份的5%

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

50.下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有()。

Ⅰ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见

Ⅱ.上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，实际控制人仍未披露的，上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询，并聘请财务顾问进行查询，并将查询情况向证券交易所报告

Ⅲ.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份，控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益

Ⅳ.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的，被收购公司董事会应当在3个工作日内提交董事会及独立财务顾问就收购条件的变更情况所出具的补充意见，并予以报告、公告

Ⅴ.间接收购时，实际控制人存在不得收购上市公司情形的，上市公司董事会应当拒绝接受受实际控制人支配的股东向董事会提交的提案或者临时议案，并向中国证监会、派出机构和证券交易所报告

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

51.下列()不得兼任监事。

Ⅰ.工会干部

Ⅱ.董事

Ⅲ.经理

Ⅳ.财务负责人

Ⅴ.普通职工

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

52.股份有限公司监事的职权包括()。

Ⅰ.报酬请求权

Ⅱ.召集和主持股东会会议

Ⅲ.列席董事会的权利

Ⅳ.出席监事会并行使表决权

Ⅴ.签字权

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

53.在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指()。

Ⅰ.具有会计证的人士

Ⅱ.具有中级以上职称的会计

Ⅲ.具有高级职称的会计

Ⅳ.具有注册会计师资格的人土

Ⅴ.具有证券从业资格的注册会计师

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ

54.乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，()不得在甲公司担任独立董事。

Ⅰ.戊研究所的所长

Ⅱ.丙公司总经理的妻子

Ⅲ.参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授

Ⅳ.财政部财产评估司的处长

Ⅴ.具有5年以上工作经验的某律师

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

55.相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。

Ⅰ.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所

Ⅱ.向董事会提请召开临时股东大会

Ⅲ.独立聘请外部审计机构和咨询机构

Ⅳ.在股东大会召开前公开向股东征集投票权

Ⅴ.向董事会或股东大会提议聘任或解聘高级管理人员

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

56.独立董事有权对()向董事会或股东大会发表独立意见。

Ⅰ.聘任或解聘高级管理人员

Ⅱ.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的3%的借款或其他资金往来

Ⅲ.认为可能损害中小股东权益的事项

Ⅳ.公司董事、高级管理人员的薪酬

Ⅴ.提名、任免董事

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

57.某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有()。

Ⅰ.因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议

Ⅱ.通过了增加公司注册资本的决议

Ⅲ.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议

Ⅳ.会议所有决议事项载人会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名

Ⅴ.决定公司发行5000万元的3年期公司债券

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

58.某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是()。

Ⅰ.标的股票来源为回购本公司股份1000万股股票

Ⅱ.经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过，授予公司总经理120万股股票

Ⅲ.因没有足够的资金行权，公司一名董事将获授的股票期权无偿转让给另一名董事

Ⅳ.审议通过股权激励计划草案，需董事会2/3以上的董事同意

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

59.下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。

Ⅰ.于8月5日买入股票，上市公司于9月10日公告季度报告

Ⅱ.于9月5日买入股票，上市公司于9月18日公告业绩快报，于10月7日公告季度报告

Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，于8月22日买入

Ⅳ.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，于披露重大资产重组事项前45天卖出股票

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ

60.下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有()。

Ⅰ.超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每12个月内累计不得超过超募资金总额的20%

Ⅱ.超募资金用于永久补充流动资金或归还银行贷款的，需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意

Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10%的，董事会无权决定，应事先提交股东大会审议

Ⅳ.单个项目拟实际投入金额与计划金额差异超过50%的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务

Ⅴ.超募资金拟实际投入项目与超募资金使用计划所列项目发生变化的，应当按变更募集资金投向履行相关审议程序和信息披露义务

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ

61.根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。

Ⅰ.此次交易前，甲上市公司与乙公司有偿使用该无形资产的协议情况等

Ⅱ.此次交易前，该无形资产的摊销年限及对甲公司未来经营产生的影响

Ⅲ.此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对甲公司未来经营产生的影响

Ⅳ.此次交易完成后，乙公司是否还使用该无形资产，如果继续使用，须披露有关协议

Ⅴ.该交易给乙公司带来的收益

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

62.在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有()。

Ⅰ.董事会设立审计委员会、薪酬和考核委员会，其中审计委员会成员5名，薪酬和考核委员会成员4名

Ⅱ.董事会审计委员会共5名成员，由董事长担任召集人，其余4人为独立董事，董事：长和2名独立董事都是会计专业人上

Ⅲ.甲公司于2022年9月10日召开董事会，董事会会议记录的签名人员为全体董事

Ⅳ.甲公司于2022年9月11日以股东大会决议特别决议通过，授权董事长决定公司内部管理机构的设置

Ⅴ.甲公司于2022年8月10日召开董事会，授权董事长在会议闭会期间行使董事会的部分职权，授权内容不违反《公司法》规定且不涉及甲公司重大业务和事项

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

63.某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有()。

Ⅰ.为控股股东提供担保

Ⅱ.对外担保总额达到了最近1个会计年度合并会计报表净资产的50%

Ⅲ.对外担保事项经过了股东大会批准

Ⅳ.为另外一个公司提供担保，该公司的资产负债率达到75%

Ⅴ.为个人提供担保

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.III,Ⅴ

64.甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有()。

Ⅰ.控股股东

Ⅱ.核心技术人员

Ⅲ.公司全体员工

Ⅳ.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

Ⅴ.控股股东及其股东控制或参股的企业

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

65.下列各项属于公司关联交易的有()。

Ⅰ.向关联方人士支付报酬

Ⅱ.买卖有形或无形资产

Ⅲ.兼并或合并法人

Ⅳ.合作开发项目

Ⅴ.担保

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

66.关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有()。

Ⅰ.用于抵偿的资产可以不属于上市公司同一业务体系

Ⅱ.上市公司应当聘请中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估，以资产评估值或经审计的账面净值作为以资抵债的定价基础，但最终定价不得损害上市公司利益，并充分考虑所占用资金的现值予以折扣

Ⅲ.上市公司可选择是否向社会公告审计报告和评估报告

Ⅳ.独立董事应当就上市公司关联方以资抵债方案发表独立意见，或者聘请有证券期货相关业务资格的中介机构出具独立财务顾问报告

Ⅴ.上市公司关联方以资抵债方案须经股东大会审议批准，关联方股东必须参加投票

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V

67.深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到()。

Ⅰ.根据充分的定价依据确定交易价格

Ⅱ.详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷

Ⅲ.公司应对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况不明朗的关联交易事项进行审议并作出决定

Ⅳ.根据《股票上市规则》的要求以及公司认为有必要时，聘请中介机构对交易标的进行审计或评估

Ⅴ.详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对手方

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

68.K公司于2022年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。

Ⅰ.无不良减信记录

Ⅱ.财务状况良好

Ⅲ.资信状况良好

Ⅳ.盈利能力强

Ⅴ.最近3年持续盈利

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

69.A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有()。

Ⅰ.衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期交易

Ⅱ.评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度

Ⅲ.公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略

Ⅳ.公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度

Ⅴ.公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

70.《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列()控制活动。

Ⅰ.依据公司的经营策略和风险管理政策，督导主要控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序

Ⅱ.要求控股子公司及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项

Ⅲ.不定期取得并分析各控股子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向他人提供资金及提供担保报表等

Ⅳ.建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等

Ⅴ.要求各控股子公司向公司分管负责人报告所有业务事项、财务事项以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生影响的信息

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V

71.：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2022年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括()。

Ⅰ.发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况

Ⅱ.发行人的主要财务数据

Ⅲ.本次发行情况

Ⅳ.募股资金的主要用途

Ⅴ.发行人的股本结构

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

72.首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括()。

Ⅰ.做定量分析

Ⅱ.遵循重要性原则

Ⅲ.披露应当充分、准确、具体

Ⅳ.有针对性

Ⅴ.有持续性

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

73.发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括()。

Ⅰ.询价推介时间

Ⅱ.定价公告刊登日期

Ⅲ.资本金验证日期

Ⅳ.申购日期和缴款日期

Ⅴ.股票上市日期

A.Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.I,Ⅲ,Ⅳ

74.首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括()等。

Ⅰ.法定代表人

Ⅱ.标明计算基础和口径的市盈率

Ⅲ.标明计量基础和口径的市净率

Ⅳ.每股发行价

Ⅴ.发行费用概算

Ⅵ.预计募集资金总额和净额

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

75.首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的()。

Ⅰ.历次托管情况

Ⅱ.最大20名持有人情况

Ⅲ.风险隐患责任的承担主体

Ⅳ.发行情况

Ⅴ.主要控股人岗位设计情况

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

76.初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。

Ⅰ.发行人的主要股东

Ⅱ.发行人的实际控制人

Ⅲ.控股股东控制的其他企业

Ⅳ.发行人的参股子公司

Ⅴ.持有发行人3%以上股份的主要股东

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

77.发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括()。

Ⅰ.设立方式

Ⅱ.法定代表人

Ⅲ.发起人

Ⅳ.发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务

Ⅴ.发起人出资资产的产权变更手续办理情况

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

78.根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括()。

Ⅰ.产业政策

Ⅱ.产品特性

Ⅲ.技术替代

Ⅳ.国际市场冲击

Ⅴ.未来规划

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

79.发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括()等。

Ⅰ.被担保人的名称、注册资本、实收资本、住所、生产经营情况、与发行人有无关联关系

Ⅱ.最近1年及1期的总资产、净资产和净利润

Ⅲ.担保方式和范围、期间

Ⅳ.担保履行情况

Ⅴ.担保合同条款

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

80.募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下()内容。

Ⅰ.投资概算情况，预计投资规模，募集资金的具体用途，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出

Ⅱ.产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方式

Ⅲ.主要原材料、辅助材料及燃料的供应情况

Ⅳ.投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况

Ⅴ.项目的组织方式、项目的实施进展情况

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

81.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况，主要包括()等。

Ⅰ.性别

Ⅱ.现任职务

Ⅲ.主要业务简历

Ⅳ.曾经担任的重要职务

Ⅴ.健康状况

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

82.关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有()。

Ⅰ.由网下机构投资者在确定的价格区间内进行累计投标询价

Ⅱ.发行人和保荐机构（主承销商）协商确定价格

Ⅲ.发行人上市后的股票为可流通股份或者不可流通股票

Ⅳ.在网下发行未获得足额认购的情况下，发行人和保荐机构（主承销商）可终止本次发行

Ⅴ.若本次发行实际募集资金净额低于招股意向书中公布的拟投入项目的资金需求额，发行人将通过自有资金或债务融资等方式，补足项目投资缺口

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ

83.外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露()等可能存在的风险。

Ⅰ.依赖境外原材料供应商、境外客户的风险

Ⅱ.依赖境外技术服务的风险

Ⅲ.外国股东住所地、总部所在国家或地区向中国境内投资或技术转让的法律法规可能发生变化的风险

Ⅳ.汇率风险

Ⅴ.国家有关外商投资企业税收优惠的法律法规可能发生变化的风险

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

84.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。

Ⅰ.在招股说明书封面，增加要求披露招股说明书封面

Ⅱ.在概览方面，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现

Ⅲ.在业务与技术方面，增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制

Ⅳ.增加的附件主要包括发行人成长性专项意见

Ⅴ.在来来发展与规划方面，增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

85.首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。

Ⅰ.承销机构

Ⅱ.发行人律师及审计机构

Ⅲ.发行股数

Ⅳ.发行方式

Ⅴ.发行价格

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V

86.发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括()。

Ⅰ.发行人应在其股票上市5日前，将上市公告书全文刊登在至少1种由中国证监会指定的报刊及中国证监会指定的网站上，并将上市公告书文本置备于发行人住所、拟上市的证券交易所住所、有关证券经营机构住所及其营业网点，以供公众查阅

Ⅱ.发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间

Ⅲ.上市公告书在披露前，任何当事人不得泄露有关信息，或利用这些信息谋取利益

Ⅳ.发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会省级市派出机构、上市的证券交易所

Ⅴ.发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

87.上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。

Ⅰ.董事会秘书

Ⅱ.经营范围

Ⅲ.所属行业

Ⅳ.主营业务

Ⅴ.注册资本

Ⅵ.高级管理人员

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

88.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。

Ⅰ.主要投入、产出物供求及价格的重大变化

Ⅱ.发行人住所的变更

Ⅲ.律师事务所的变动

Ⅳ.发生新的重大负债或重大债项发生变化

Ⅴ.重大诉讼、仲裁案件

Ⅵ.会计人员的变动

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

89.发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括()。

Ⅰ.上市地点，上市时间，股票简称，股票代码

Ⅱ.发行前股东所持股份的流通限制及期限

Ⅲ.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺

Ⅳ.上市保荐人

Ⅴ.股票登记机构

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

90.下列关于上市公司配股的说法正确的是()。

Ⅰ.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

Ⅱ.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

Ⅲ.控股股东承诺认购万股，但实际认购少于万股

Ⅳ.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.I,Ⅲ,Ⅳ

91.上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括()。

Ⅰ.公司前30名股东

Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司

Ⅲ.不少于10家证券公司

Ⅳ.不少于5家保险机构投资者

Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，无论其数量多少

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

92.公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列()条件。

Ⅰ.依法公开发行

Ⅱ.债权、债务关系确立并登记完毕

Ⅲ.实际发行额不少于人民币10亿元

Ⅳ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%

Ⅴ.发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

93.根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有()。

Ⅰ.担保物发生重大变化

Ⅱ.拟变更债券受托管理人

Ⅲ.公司发生合并

Ⅳ.拟变更债券募集说明书的约定

Ⅴ.公司不能按期支付本息

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

94.证券公司发行债券，除应当符合《公司法》规定的条件外，还需满足()。

Ⅰ.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用

Ⅱ.具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度

Ⅲ.最近3年内未发生重大违法违规行为

Ⅳ.各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定

Ⅴ.最近2年盈利

Ⅵ.最近1期期未经审计的净资产不低于10亿元

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

95.证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括()。

Ⅰ.最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元

Ⅱ.各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定

Ⅲ.最近2年内未发生重大违法违规行为

Ⅳ.最近2年净资产收益率水平高于5%

Ⅴ.发行人最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元

Ⅵ.资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

96.证券公司债券的发行人可聘请()担任债权代理人。

Ⅰ.信托公司

Ⅱ.基金管理公司

Ⅲ.证券公司

Ⅳ.证券投资咨询机构

Ⅴ.法律顾问

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

97.下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有()。

Ⅰ.为债券的发行提供保证的，保证应当是连带责任保证

Ⅱ.为债券的发行提供质押的，质押的财产应当由具备资格的资产评估机构进行评估

Ⅲ.除非豁免，发行人应当为债券的发行提供担保

Ⅳ.定向发行债券的担保金额必须不少于债券本金总额的50%

Ⅴ.保证人应当具有代为清偿债务的能力

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

98.证券公司发行债券，符合下列()条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。

Ⅰ.期限不超过3年

Ⅱ.属于定向发行

Ⅲ.全部债券只能通过协议转让的方式进行转让

Ⅳ.拟认购人书面同意

Ⅴ.拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

99.下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合《证券公司债券管理暂行办法》规定的有()。

Ⅰ.公开发行的债券应当向社会公开发行，每份面值为100元；定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，每份面值为50万元，每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元，认购后最小转让单位不得少于面值100万元

Ⅱ.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；定向发行的债券，经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售

Ⅲ.公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败；定向发行的债券不存在发行失败

Ⅳ.公开发行债券，发行人应进行信用评级、提供担保、聘请债权代理人；定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于提供担保、聘请债权代理人，但应进行信用评级

Ⅴ.公开发行债券，发行人最近1期期未经审计的净资产不低于10亿元；定向发行债券，发行人最近1期期末经审计的净资产不低于8亿元

A.Ⅱ,V

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

100.证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括()。

Ⅰ.债券发行申请已获批准并发行完毕

Ⅱ.债券发行额获得批准，但尚未发行完毕

Ⅲ.申请上市时仍符合公开发行的条件

Ⅳ.实际发行债券的面值总额不少于2亿元

Ⅴ.募集资金的额度不少于3亿元

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

101.下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有()。

Ⅰ.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易

Ⅱ.债券已获准发行，实际发行债券的面值总额不少于5000万元

Ⅲ.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算

Ⅳ.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜

Ⅴ.债券发行申请已获批准并发行完毕

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

102.企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。

Ⅰ.应对企业信用评级下降的有效措施

Ⅱ.应对风险决策的有效措施

Ⅲ.中期票据发生违约后的清偿安排

Ⅳ.应对财务状况恶化的有效措施

Ⅴ.中期票据的后期偿还安排

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

103.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有()。

Ⅰ.具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行为。

Ⅱ.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务

Ⅲ.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元人民币

Ⅳ.根据国家有关规定完成重新登记3年以上

Ⅴ.已按照规定披露公司年度报告

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

104.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。

Ⅰ.具有较高的同质性

Ⅱ.年收益率达到5%以上

Ⅲ.能够产生可预测的现金流收入

Ⅳ.符合法律、行政法规的有关规定

Ⅴ.符合银监会等监督管理机构的有关规定

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

105.受托机构职责终止的情形有()。

Ⅰ.被资产支持证券持有人大会解任

Ⅱ.依法解散、被依法撤销

Ⅲ.被依法取消受托机构资格

Ⅳ.近1年内没有发行资产支持证券

Ⅴ.受托机构辞任

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

106.下列各项属于资产证券化外部信用增级的有()。

Ⅰ.超额抵押

Ⅱ.保险

Ⅲ.备用信用证

Ⅳ.担保

Ⅴ.资产支持证券分层结构

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

107.贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有()。

Ⅰ.贷款服务机构不能是信贷资产证券化的发起机构

Ⅱ.贷款服务机构根据与受托机构签署的贷款服务合同，收取证券化资产的本金、利息入，并及时、足额转入受托机构在资金保管机构开立的资金账户

Ⅲ.货款服务机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置对投资资机构进行提示

Ⅳ.贷款服务机构应当制定管理证券化资产的政策和程序，由专门的业务部门负责履行贷款管理职责

Ⅴ.贷款服务机构履行贷款服务职能，应当具备所需要的专业人员以及相应的业务处理系统和管理信息系统

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

108.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有()。

Ⅰ.具有健全的资金保管制度和风险管理制度

Ⅱ.具有安全高效的清算、交割系统

Ⅲ.最近2年内没有重大违法、违规行为

Ⅳ.已按照规定披露公司年度报告

Ⅴ.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

109.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有()。

Ⅰ.发行股票

Ⅱ.首次公开发行股票并上市

Ⅲ.上市公司发行新股

Ⅳ.发行公司债券

Ⅴ.上市公司发行可转换公司债券

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,