第8章贸易壁垒关税

第8章贸易壁垒：关税Mainpointsofthischapter:theconceptoftariff关税的概念partialequilibriumanalysisofatariff关税的部分平衡分析therateofeffectiveprotection有效维护率generalequilibriumanalysisofatariff关税的普通平衡分析theoptimumtariff最优关税8.1引言1.关税：对经过一国国境的贸易商品所课征的一种税收。2.征收关税的目的：添加政府的财政收入〔revenuetariff财政关税〕；维护本国的产品和市场〔protectivetariff维护关税〕。3.关税的种类importduty(tariff)进口关税：对进口商品课征的关税；exportduty(tariff)出口关税：对出口商品课征的关税；transitduty(tariff)过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。我国的关税程度<2021年关税实施方案>包括进口关税调整、出口关税调整、税那么税目调整三个方面。调整后，2021年的关税总程度为9.8%，其中农产品平均税率为15.2%，工业品平均税率为8.9%。税目总数由2021年的7923个增至7977个，实施暂定税率的商品合计637项。关税的征收方式AdValoremDuty从价税：afixedpercentageofthevalueofthetradedcommodity；按贸易商品价值的固定百分比征收。例如，价值100美圆的手机按10%纳税，那么需支付10美圆税。SpecificDuty从量税：afixedsumperphysicalunitofthetradedcommodity；对每单位贸易商品征收固定税额。例如:一部手机纳税10美圆。CompoundDuty混合税：acombinationofanadvaloremdutyandaspecificduty；同时采用从价、从量两种方法征收。8.2A关税的部分平衡效应经济学意义上的“小国〞指的是该国在世界消费和贸易中所占的份额甚小，以致于其产量和贸易量的任何变化都缺乏以影响国际市场上商品的价钱，它只能是世界价钱的接受者。a10图8.1关税的部分平衡效应12P*PXE205070X06030bcdSXDXAHBSFJCDMNTSF+T关税对小国消费量、产量、贸易量和财政收入的影响关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，即：BN=20；关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的添加，即：MJHN=30*1=30美圆。关税消费效应：由关税导致的国内消费的添加，即：CM=10；关税贸易效应：由关税导致的进口的减少，即：BN+CM=30；E：无贸易时国内消费和消费的平衡点留意：Dx的弹性越大〔Dx越平坦〕，消费效应越大。Sx的弹性越大〔Sx越平坦〕，消费效应越大。因此，国家2的Dx和Sx弹性越大，关税的贸易效应越大〔即国家2对X的进口减少越多〕，关税的收入效应越小。消费者剩余：消费者购买一定数量的产品情愿支付的价钱与实践支付的价钱之间的差额；消费者剩余：企业销售一定数量的商品实践得到的价钱与情愿接受的价钱之间的差额。消费者剩余消费者剩余EPPEQEQDSFGoQ1P1P2Q2P1’P2’8.2B消费者和消费者剩余的关税效应

1.消费者剩余(阴影部分AGHB):fromARBtoGRH消费者剩余减少梯形AGHB=〔70+50)*1/2=60DX12XPXAHBRG7050图8.2关税对消费者剩余的影响征收关税前消费者剩余为三角形ARB=〔3.5*70〕/2=122.5征收关税后消费者剩余为三角形GRH=〔50*2.5〕/2=62.5征收关税前，消费者剩余为三角形0AC=10*1/2=5征收关税后，消费者剩余为三角形0GJ=20*2/2=202.消费者剩余的关税效应(阴影部分AGJC):from0ACto0GJSXPX1020X2CA1VJUG0消费者剩余添加梯形AGJC=(10+20)*1/2=15图8.2关税对消费者剩余的影响消费者本钱的添加量：VCJUPQDSH12TQ1CGQ2AQ3BQ4当小国征收100%的从价关税时，P，S〔供应〕，D〔需求〕，M〔进口〕自在贸易下，价钱为1征收关税后，国内价钱为2=1+T=28.2C关税的本钱和利益自在贸易下，价钱为1征收关税后，国内价钱为2=1+T=2SCEF3、政府税收收入:+c1.消费者剩余:-(a+b+c+d)8.2C关税的本钱和利益

PQDH12T10G70A20B50bcd2.消费者剩余:+a重负损失〔或称维护本钱，即由于征收关税后，一些国内资源从更有效的出口商品Y转向较低效的进口商品X的消费部门〕:b+d重负损失中的消费部分d，源于关税使Px/Py提高，同时也扭曲了国家2内部的消费方式。a总结：小国征收关税，对消费者有利，损害消费者的利益，整个国家存在净福利损失b+d其中b：消费净损失：多余的消费耗费d：消费净损失：获取消费者剩余时机的丧失。关税的收入再分配效应：收入从消费者向消费者转移从国家富有要素部门〔消费出口商品部门〕向稀有要素部门〔消费进口商品部门〕转移关税的后果：福利损失、效率损失8.3关税构造实际Definitionoftherateofeffectiveprotection有效维护率的定义Measurementoftherateofeffectiveprotection有效维护率的测度Relationshipbetweenrateofeffectiveprotectionandnominalrateofprotection有效维护率与名义维护率的关系8.3Atherateofeffectiveprotection

有效维护率名义维护率t〔nominalrateofprotection〕：是指由进口的最终产品的关税所决议的一种维护率。t=〔纳税后的国内市场价－国际市场价〕/国际市场价有效维护率g〔effectiverateofprotection〕：是指由进口的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决议的一种维护率，有效维护率反映了关税对国内进口竞争产业消费者的实践维护程度。按照国内添加值或发生在国内的消费加工值计算。

名义关税率对消费者重要，它反映了增收关税后商品最终价钱添加的程度。有效关税率对消费者更重要，它反映了征收关税对于国内进口竞争性商品的实践维护程度。有效维护率是指纳税后国内被维护产业每单位产出的附加值提高的百分率。

有效维护率=名义税额/国外添加值国内添加值=最终商品价钱—进口消费要素本钱有效维护率和名义关税率名义关税率=10/100=0.1=10%有效关税率=10/20=0.5=50%由此可见，有效关税率比名义关税率大得多，有效关税率对消费者极为重要。有效维护率的测度假设ai=0，那么g=t；对给定的ai和ti值，t越大，那么g越大；对给定的t和ti，ai的值越大，那么g越大；当ti小于、等于或大于t时，那么g值大于、等于或小于t；假设aiti>t,那么g<0，即有效维护率是负的8.3B有效维护实际的普通化及其评价结论对进口消费要素增收关税〔如：对石油纳税〕会添加消费本钱。假设对一个行业中的原资料或中间投入的关税低于对最终产品的关税，对该行业的有效维护率会超越名义维护率。关税晋级：加工程度越高，关税税率越高；加工程度越低，关税税率越低。这就是“瀑布式关税〞。当然，要慎用有效维护的概念：〔1〕进口要素价钱能否受国际影响；〔2〕投入要素中的消费比例并非固定不变。有效关税与关税制度例如：海关监管下的加工贸易制度，允许某些货物进入一国关境后不征收关税，降低该类制废品的本钱，添加国际竞争力。问题1：对原资料产品征收反倾销税的利弊？利：维护原资料消费行业弊：不利于对下游产业的维护问题2：开展中国家的两难选择假设对原资料不纳税，那么国内出现大量的装配线，利用免税待遇做组装，而不开展中间产品市场和资本品市场。假设对原资料纳税，那么添加制废品的本钱，降低出口才干。中国工业分行业的实践维护率工业行业1992年1994年1996年饮料制造业256.8252.7139.3烟草加工业219.4214.6100.0服装及其他纤维制品制造业220.2196.0109.2家具制造业204.8190.1127.3交通运输设备制造业151.8149.779.5化学纤维制造业174.1135.469.6食品加工和制造业176.2161.0143.1印刷业记录媒介的复制-6.9-7.2-2.5黑色金属矿采选业-26.0-22.2-14.2美国名义关税税率和有效维护率最高的10个行业(1986,Deardorff)行业名义关税行业有效保护率1.服装27.81.服装50.62.纺织品14.42.纺织品27.33.玻璃及玻璃制品10.73.玻璃及玻璃制品16.94.非金属矿产品9.14.非金属矿产品15.95.鞋类产品7.85.食品饮料及烟草13.46.家具及附属用品7.16.鞋类产品13.17.杂项制品7.87.金属制品12.77.金属制品7.57.家具及附属用品12.39.电力机械6.69.杂项制品11.110.食品饮料及烟草6.310.电力机械9.422类行业平均5.222类行业平均7.1日本名义关税税率和有效维护率最高的10个行业(1986)行业名义关税行业有效保护率1.食品饮料及烟草25.41.食品饮料及烟草51.12.农产品、林产品及渔类产品17.42.鞋类产品33.63.鞋类产品16.43.农产品、林产品及渔类产品27.74.服装13.84.服装27.15.非电力机械9.15.家具及附属用品15.16.家具及附属用品7.86.非电力机械13.87.玻璃及玻璃制品7.57.金属制品12.07.电力机械7.47.玻璃及玻璃制品11.59.金属制品6.99.电力机械11.010.化学制品6.210.化学制品9.822类行业平均7.422类行业平均13.28.4B小国关税的普通平衡分析XYPW=1BEFPF=2Ⅲ1.国家2是小国，世界平衡Px/Py=1，国家2无法影响世界价钱。无关税时国家2在B点消费，E点消费。2.国家2对商品X征收100%计价税后，国家2内部Px/Py=2，但国际市场上Px/Py=1。3.此时国家2在F点消费，即Pf=2与消费能够性曲线的切点。XYPW=1BEFPF=2GH’H’ⅢⅡ国内消费者面临的Px/Py=2，而世界价钱为1。所以，新的消费点H’位于，平行于世界价钱Pw=1和国内价钱Pf=2的两条虚线的交点。2.两虚线间的夹角等于100%的关税税率。3.关税后，国家2用30X交换30Y，其中15单位X由政府以对商品X纳税的方式拿走，剩下15X进入消费领域。关税的消费效应。征收关税使进口替代部门的产出添加、出口部门的产出减少。关税的消费效应。征收关税使X产品和Y产品的消费都减少了。关税的贸易效应。纳税以后，X产品和Y产品的贸易量减少。关税的净福利效应。纳税使社会福利遭到损失。如图，社会无差别曲线下降。无论从部分平衡分析，还是从普通平衡分析，小国征收关税都会导致其福利的净损失。制止性关税：当关税税率使国内的Px/Py到达孤立平衡时的相对商品价钱，那么不存在贸易能够。8.4C斯托尔帕—萨缪尔森定理当〔资本富余国家〕进口商品〔劳动密集型产品〕相对价钱上升时〔如关税呵斥价钱上升〕，会添加该商品消费中密集运用的要素〔劳动力〕的报答或收益率。因此，该国消费所运用的稀缺要素〔劳动力〕的真实报答率会随着关税而上升。缘由：〔1〕关税使Px/Py上升，将消费更多X和更少Y。〔2〕X的添加需求更多劳动〔或者说，少消费Y所释放出来的劳动缺乏以满足X消费对劳动的需求〕。〔3〕因此，会促使劳动替代资本，导致消费两种商品的K/L添加，两种商品消费中每单位劳动结合了更多资本，劳动消费率提高，于是工资都上升。对S-S定理的图解OxOyK↓↑KL→←LFBA：自给自足消费点B：自在贸易点F：纳税后的平衡点F点比B点离Ox更远、离Oy更近，阐明对商品X征收关税后，国家2消费更多X和更少的YA例如：Ox和B点的斜率，表示自在贸易下消费商品X的K/L。不难发现：纳税后X的K/L>纳税前X的K/L纳税后Y的K/L>纳税前Y的K/L即，纳税后商品消费的K/L都变大过F短实线斜率大于B，阐明工资添加了总结：对进口产品征收关税，对整个国家而言会蒙受损失〔消费的无差别曲线下降〕。但对劳动者而言，其工资添加，使劳动力的总收入份额更高。相反，国家2的利率降低了。以往的稀缺资源〔劳动〕获得了收益添加，这是以丰富资源受损为代价。这与“要素价钱均等化原理〞是一个硬币的两面。8.5大国关税的普通平衡分析1、自在贸易的提供曲线1和提供曲线2决议了平衡点E和国家2的相对价钱为1.2、国家2征收100%关税后使其提供曲线旋转至2’，决议了新的平衡点在E’.3、在2’，每一点距Y轴的间隔都是提供曲线2的两倍，这反映出100%的税率。4、在E’，贸易量减小，国家1的Px/Py的变为0.8，国家2的PY/PX变为1.25。国家2财富的变化取决于更好的贸易条件和更少的贸易量所产生的净效应。1、假设国家2是小国，由于Pw=1无法改动，所以贸易将从E点降到H’点。因此，国家2贸易条件不变而总福利下降。2、而国家2是大国的话，对世界市场和国家2整体而言Pw’=Px/Py=0.8。然而，由于政府将进口商品征收关税，对国家2的消费者而言，自在贸易下的Px/Py上升到1.6。梅茨勒悖论通常情况下S-S定理依然成立：当一国对其进口产品实施关税时，将使得该产品的国内价钱上升，这将导致进口产品中密集运用的要素及该国稀缺要素的价钱加速上升，且进口产品的国内消费因此遭到鼓励而添加，到达维护效果。工资添加。梅茨勒悖论那么是一个例外-----当自在贸易平衡与含税平衡均位于外国向后弯曲的出口供应曲线的缺乏弹性阶段上，征收关税将使本国稀缺要素价钱加倍下降，国内进口品的替代消费遭到妨碍，呵斥负维护效果。关税的经济效应总结由上分析可以看到，无论大国小国，不论本国有无才干影响国际市场价钱，征收关税的结果都会导致产品国内价钱上升，消费添加，进口减少，消费缩减，但影响的程度那么会由于在国际市场上的位置不同而不同。假设是小国，那么该国总成效下降，但劳动者工资会上升。假设是大国，那么该国的贸易条件会改善，但改善程度取决于另一国家提供曲线的弹性。假设弹性越小，那么大国的贸易条件提高越多。8.6A最优关税和报仇关税的含义1.最优关税：使得一国贸易条件的改善相对于其贸易量减少