CUTAXRPT税务管理应用系统方案

内部资料留意严密IBM全球商业效力部2021年8月中国联通税务管理运用整体方案汇报

第一部分 税务管理现状第二部分 业务处理方案第三部分 系统实施方案目录12中国联通税务管理面临的挑战业务管理，“粗放〞需过渡到“精细〞作业方式，“手工〞需过渡到“自动〞信息共享，“分散〞需过渡到“集中〞风险管控，“被动〞需过渡到“自动〞中国联通税务管理面临的挑战11月30日前需上线的营改增方案，要求更精细化税务过程管理。从原来营业税的“粗放式〞到增值税逐笔的“精细化〞，以合理降税。时间紧、义务重。发票管理方案是营改增的重点，距“发票一点管理“目的，目前差距较大集团、省分、地市、县需加大信息共享力度，支持一点看全局的才干，提供数据根据集团相关系统涉税系统的数据需求充分利用，降低出错能够企业税务管理要服从国家各种曾经公布的税务法律、法规的约束税务风险防控方式从“被动〞，需逐渐转为“自动〞，需求提升税务风险的监控才干需求经过运用系统提升自动化程度，实现准确算税、自动算税，提升税务事务处置效率需提供集团税务管控制度规范迅速下达、推行全国的机制1234需求规范流程化的规范管理手段合法纳税、准确纳税；支撑风险控制体系，降低税务风险；规范集团整体税务管理流程；借助税务运用，提升自动化程度，提升效率；加强营改增的过程精细管控，提升税金抵扣率；实行“发票一点管理〞，强化过程精细管控；经过“税务资金一点呈现〞加大监管力度，提供灵敏统筹管理才干；精细化过程管控，降低税收处分本钱；合理利用国家的税收政策，选择最正确纳税战略；为企业内部产品调整提供根据；让税务管理在筹资、投资、运营中降低本钱，发明更多价值；3中国联通税务管理目的愿景争为纳税标杆企业，树立良好社会笼统中国联通税务管理范围的六个方面46.谋划及调控1.税基管理2.算税3.发票管理4.计提及记账5.纳税申报对各税种税源的应税额进展管理对税务进展统筹、优化、调控照实对税务机关进展申报及纳税对涉税账务提供账务根据对发票进展一点管理按照税法，准确计算税金依法纳税防控风险5中国联通税务管理运用特点分析营改增的业务方案能够在2021年11月份才可以由税务总局下发。而2021年11月30日前，需求在中国联通进展试点运转，2021年1月1日正式投入运用；针对营改增的业务方案暂时没有最终确定，存在一些变动要素；有一些不确定要素税务管理专业业务主要面向一切中国联通各省公司、子公司、集团总部的税务相关专业人员发票管理：会面向宽广的涉及发票报账人员及开具人员，深化到整个消费运营过程中用户群体较大税基具有批量数据处置特性；日常非发票类税务业务买卖数量较少，但单笔计算量和根据的原始数据量较大涉税业务的操作较为时间集中，在特定时间内会集中计算、申报、审批、账务处置等；发票的买卖量宏大，含进项发票登记及认证；销项的领取和管理业务买卖特性明显系统灵敏性要求高和近10个运用系统存在接口，含ERP系统、合同系统、门户系统、报账、计费、CRM、集中收入管理系统、SOA系统包括实时数据交换和批量定时数据交换税务计算的准确度与周边系统的数据质量关系亲密跨系统接口交互多共12类主要的税、费种类3大类备查簿，27个企业所得税差别备查簿包括集团总部、各省公司各税种的算税、计提、申报、付款等办税操作业务种类繁多各税种的税基获取方式、税率设定、计算公式定义、计税粒度单位等均可以在系统中进展设置，以顺应计税差别和政策变化支持集团统定规那么，也可以支持省分的一些灵敏性目录第一部分 税务管理现状第二部分 业务处理方案第三部分 系统实施方案67税务管理运用管理的主要的12种税/费增值税营业税教育费及附加费企业所得税个人所得税房产税车船税城镇土地运用税印花税契税土地增值税城市维护建立税1.流转税2.所得税3.财富税4.资源税5.行为税税基管理自动来源：经过接口搜集、整理、加工。主要包括的系统有ERP、合同手工来源：对备查簿进展人工管理。1税额计算建立各税种的算税模型按照各种税基，按照算税模型进展应纳税额的计算。自动生成税务计算表，作为业务处置根据2税金计提按照各税种的要求进展计提数据的生成。将计提数据传送到报账系统进展计提处置。后续并导入ERP构成凭证。3纳税恳求根据前期的欠缴、多缴情况以及本期应缴情况进展自动计算实践要进展付款的金额。系统自动提交报账系统生成税金付款单，并审批报账导入ERP系统构成凭证出纳在资金系统完成税金交纳4纳税申报系统自动根据生成纳税申报表用户完成纳税申报5税务统计根据实践的纳税情况按税种、按纳税主体范围出具统计报表6税务管理运用根本业务过程89税额计算税金统计法律法规管理ERP中心系统云门户税金计算表管理税金计算调度税金模型结果调整纳税申报税务谋划业务配置税金计算模型税种定义纳税主体与税务机构管理模板定义 税金计提计提信息管理计提计算调度计提模型计提业务规那么纳税恳求管理报账系统合同管理系统预算系统税基管理导入税基查询备查簿数据管理批量导入税基 查补税管理发票管理税务管理运用功能架构图纳税申报管理税法地方&集团税务管理规那么发票预警提示销项税发票管理进项税发票管理BSS系统U-CLOUD发票超期提示发票及时报账提示发票平安库存提示资产管理系统10税基管理税额计算税金模型税金计提税金申报查补税管理计税根据税金计算表ERP系统报账系统总账凭证总帐信息支付恳求税务机关纳税申报表计算调度结果调整计算表管理计提模型计提调度计提业务规那么纳税申报管理付款单管理政策法规管理税金统计业务配置纳税申报表合同系统合同及印花税信息税金计算表补税、罚金、滞纳金计提信息含审批的功能税务管理运用计提信息管理税务管理运用内部功能交互中心设计图例不含含审批的功能税务谋划发票管理进项发票信息进项发票管理BSS侧系统销项发票信息增值税税基销项发票管理发票预警提示备查簿税基管理：准确纳税的基石，尽量多从前端支撑系统中采集税基，降低业务人员任务量、提升准确度113.税基定义税额计算2.备查簿管理总账信息ERP系统合同系统印花税信息税务人员报账系统契税税基税基是计税根据或计税规范。税基包括两种税基：自动采集的税基，手工填写的税基。从系统设计上，需思索集团及省分各税种税基前端系统现状和未来扩展。当前，12种税/费的税源为：营业税、企业所得税、增值税、个人所得税、印花税、契税：采取自动从外部系统获取的方式；教育费及附加、城市维护建立税：采取基于现有税种计算的方式；房产税、土地税、土地增值税、车船税：暂时采取手工填写方式；目的会向资产系统获取税基；ESB1.税基提取自动数据来源人工数据来源税基管理税基来源系统税基来源随着外围系统数据成熟度加大，会逐渐让税基趋于全自动化税务管理运用税基数据4.税基查询资产系统资产税基税额计算：提供“一点算税〞才干，模型化是税金计算灵敏性设计的重要保证12国税具有全国一致性，地税具有地域差别性各个税种税率、计税算法每年都在发生一些变化集团有一致规范，但省分依然存在一些在允许范围内的差别1.税种维度2.时间维度3.组织维度税基税额计算税金某税种的算税模型集团模型省分模型算税具有易变性税额计算设计方案税额计算模型设计，让税额计算更加“原子化〞、“可交换〞税额计算模型，也对外暴露效力，实现“一点算税〞的一致才干模型的时间有效性，满足不同时段国家税务管理的要求1.算税模型定义2.计税义务调度3.计算表管理4.计税结果调整税金申报：内部管理环节，需充分思索税金申报具有周期性特点，与税务机关账务的一致性的需求13税务管理运用(税金申报模块〕财务报账系统ERP中心系统税务机关资金系统1.税金申报单起草2.申报审核报账单审核财务入账4.纳税申报及登记税务机关申报登记资金支付自动计算申报金额和多缴、欠缴金额生成纳税申报表支持代扣代缴或及时支付税金申报起草运用了计算表的结果，确保了申报表准确性；系统内的纳税申报的记录需确保和税务机关的一致；是税务机关查税的数据根据；需求确保完全的一致性；当前，暂时采用离线方式；未来，税务机关端系统具备条件，可以直连申报3.税务申报将税票与申报表进展关联查补税管理：税务管理运用中风险管控的重要一环，为节约税务本钱、降低税务风险提供信息和根据14事前管理事中上报事后交纳阅历总结事后，税务机关进展检查，采取补税、罚金和滞纳金的方式进展处置查补税管理节约税务本钱、降低税务风险，改动查补税操作方式，树立中国联通规范纳税标杆企业笼统事前管理：进展内部审计和查补税事前预备任务，经过审计结果和自查数据，规范纳税制度，加强内部管理事中上报：使集团指点及时了解各级税务机构开展的查补税任务，集团会根据实践情况，加强与税务管理机构的沟通，降低税务风险，减少税务损失事后交纳：及时完成事后交纳任务，防止进一步的税务损失阅历总结：根据查补税的各类信息进展统计分析，协助集团指点发现潜在税务风险，在集团层面分享纳税和合理避税阅历，节约税务本钱、降低税务风险现状目的发票管理：对一切的发票类型，实行发票一点管理，提供对发票介质的管理、预警提示功能入库管理票据领用结果登记(含作废)介质管理发票运用预警提示发票入帐存档联通开具的发票〔含增值税销项发票〕联通收取的发票〔含增值税进项发票〕发票输入(扫描)发票认证有效期管理发票形状跟踪对外开票账单业务营业业务集客业务发票关联报账单发票电子档在线审核根据发票“平安库存〞进展缺乏提示发票未验证及时处置提示已验证发票及时报账提示发票入账归档在税务管理运用建立发票管理模块，实现发票一点管理。针对对外开具发票与外部对内开具发票的不同点建立从发票纸制单据、运用过程、风险提示到入账存档一套完好的管理体系。使发票数据准确性、报账及时性等得到有效控制，到达降低税务风险的目的。税金管理系统-发票管理模块报账系统、BSS系统ERP核心系统15建立电子档案档案管理系统发票管理：收取的发票的业务流程及支撑系统情况供应商开票及提交发票录入发票认证发票入账16纳税申报本期方案供应商开具发票后由业务部门进展搜集整理提交财务部财务部门线下，在税务机关系统中手工进展发票认证并记录结果财务部门进展发票扫描和根本信息入库自动生成报账单进展报账业务处置税务人员线下，手工在税务机关的系统中进展纳税申报任务目的方案供应商经过外网门户提交发票根本信息、发票扫描件、发票认证结果，财务人员审核经过后数据存储到税金管理系统。税务人员线上经过税务系统接口进展纳税申报线下处置线上处置支持系统供应商协同平台税务管理运用、税务机关申报系统报账系统收取的发票税务管理运用自动生成报账单进展报账业务处置支持系统税务管理运用报账系统税务管理运用税务管理运用、税务机关认证系统在收取的发票中，增值税发票尤为重要。作为进项的增值税发票，是增值税税金抵扣的关键，也是营改增整体处理方案中的关键。本期方案中，发票认证、纳税申报都暂时需求经过线下，在税务机关系统中进展处置；目的方案是可以和金税工程中的对应系统进展交互，直接传送数据。图例支持系统监控措施发票管理：增值税进项税发票生命周期管控方案，需确保180天内完成认证及抵扣，防止税务损失针对增值税进项税发票抵扣有180天时间限制的特点，税金管理系统中提供对进项税发票生命周期的管控。目前，实现对进项税发票线上处置进展监控，在必要时对相关担任人进展提示。促使相关人员及时进展业务处置。防止假发票入账、发票过期等景象发生，到达控制风险，防止税务损失的目的。1.发票开据及寄送2.发票收取及提交3.发票认证4.发票报账5.纳税申报供应商中国联通税务管理运用报账管理系统税务管理运用收到的发票不及时提交开错发票类型发票认证不及时，已认证的发票报账不及时报账单审批时间较长时能够呵斥发票过期经过管理制度规范业务人员相关操作跟踪未认证发票提示尽快认证,已认证发票提示相关人员及时报账报账单处置时间绩效考核，进项税发票到期提早预警发票生命周期-180天增值税发票认证及抵扣有效期风险点17发票生命周期开票后不及时寄送发票业务人员根据进度，提示供应商开票税金资金运用情况查询：对于联通指点，税务资金一点呈现；对于业务人员，实现税金一点查询税金管理系统搜集各外围系统中的税金相关数据，按一致要求进展梳理转换后生成税金资金运用情况的数据源。从而，实现税金资金一点呈现的目的。经过税金资产查询，可以了解集团公司及各地市公司各项税金的发生情况，并可以掌握税金总额构成及各项税金变化情况。ERP中心系统合同系统BSS系统报账系统接口层构造分析趋势分析对比分析大企业司数据采集报表重点税源监控报表税金统计根底数据税金管理一致展现层税务资金一点呈现税务查询税务分析专项分析数据转换和加工18税务运用功能图例DW功能税金计算表查询申报表汇总查询发票信息查询纳税评价目的体系海波龙报表DW业务配置：经过税务业务的五个根本要素的配置关系管理，让税务运用可以按照业务场景“随需而变〞主体关系配置税基管理税金计提税金申报税额计算查补税管理发票管理税金统计……业务配置提供了税务计算过程中需求的各种参数和关系的设置；业务配置支持系统实现了联通集团与省分公司之间、国税与地税之间的业务差别性；业务配置支持了系统对涉税业务变化的灵敏应对；算税配置模板配置纳税主体与OU映射纳税主体与税务机构的映射纳税主体与税种的映射税种管理税目管理税率管理税金目的管理算税模型管理计算表模板管理纳税申报表管理19上层功能业务配置功能纳税主体纳税主体税种、税目税率算税模型税务业务根底五要素第一部分 税务管理现状第二部分 业务处理方案第三部分 系统实施方案目录20工程实施方法论：IBM有胜利的IT信息系统工程实施和

运作方法论能保证工程的有序进展和最终的胜利工程启动信息分析业务流程

分析组织与人员分析信息内容设计用户界面设计流程变革集成系统架构设计运用设计培训资料文档整理运用构建系统构建与集成集成测试

与UAT系统上线推行内容构建实施后回想参照IBMGSMethod工程实施方法，提供一种系统化的系统实施方法，让方案实施过程的可以得到有效管理且透明化，同时使客户能有效利用IBM的胜利实施阅历工程阶段设计配置与构建投产推行需求分析工程活动IT现状分析结合税务管理运用工程特点，IBMGSMethod方法论进展优化：将各阶段的任务进展细分，采用“瀑布迭代〞法，将可以提早开场的任务提早开工。采取“原型法〞，减少最终系统和业务部门目的期望之间的差别，降低风险。2122税务管理运用实施原那么和战略推行期间，根据目前的实践情况推行“先处理重点税种，再逐渐覆盖一切税种〞的推行实施原那么，保证营改增方案在11月底全国上线，12月份进入试运转期；全国集团公司的税务管理运用需求先试点，再全国同时上线；业务管理方式全国一致、全国同步上线。在一致的前提下严厉管理和控制业务差别；全国各省分按照税务管理运用业务规范，建立全国一致的税金申报和税务管理审批流程;由于采取远程实施方式，需求制定严谨的集团与省分两级的培训体系，工程组和各省分关键用户共同担任一致的业务操作和流程培训。23税务管理运用分步分模块推进思绪第二步推进范围第一步推进范围覆盖的功能覆盖的税种覆盖的功能覆盖的税种税基管理税额计算税金计提税金支付及申报查补税管理税务统计政策法规管理业务配置接口管理系统管理发票管理〔进项发票管理〕营业税城建税教育费附加印花税车船运用税土地运用税房产税契税土地增值税发票管理〔剩余部分〕税务谋划企业所得税增值税及进项税发票管理各地方税种24税务管理运用第一步实施方案20122013070809101112010203税务管理项目计划其他相关系统硬件配备需求及规范制定架构设计SIT测试SIT测试硬件需求提出消费环境采购消费安装测试环境预备1