成本管理系统设置

成本管理Applications11iOracle1内容提要Unit1简介Unit2事务处理Unit3系统设置Unit4操作分析Unit5差异处理Unit6练习2Unit1简介3本钱概念和作用本钱是企业在生产经营活动中所发生的费用 生产本钱是生产过程中各种资源利用情况的货币表示，是衡量企业技术和管理水平的重要指标本钱是补偿产品生产消耗的尺度和衡量根底本钱是制定产品价格和目标利润的依据本钱是企业生产经营决策的依据和根底4财务会计与管理会计的区别财务会计为企业外部提供财务信息的会计事务称为财务会计；只能提供事后信息，不能满足决策需要；要严格遵守外部强制的标准、会计原那么、方法及程序；管理会计为企业内部各级管理提供财务信息的会计事务称为管理会计；既能提供历史信息，也能提供预测信息，可供经营决策使用；只遵循以满足本钱/效益分析的要求为准，无外部强制约束；5本钱类型标准本钱：标准本钱即目标本钱，是由产品的直接材料、直接人工、制造费用组成，以标准“数量〞乘以标准“价格〞而得；所有的存货都是以标准本钱计价。标准本钱和实际本钱之间的差额称为本钱差异。平均本钱：平均本钱是以物料单位为根底，接收到库存的所有工程的平均值。每次物料接收入库时均将更新接收工程的单位本钱。平均本钱=〔入库数量χ入库单价+现有数量χ现有本钱〕/〔入库数量+现有数量〕6本钱结构1、本钱核算以库存组织为单位，可在组织间共享本钱〔平均本钱除外〕。7

2、本钱计算以BOM、ROUCTING为根底本钱结构M1M2P1M3P2P3P48本钱要素及子要素举例：物品成本物料制造费资源物料管理费外协如：金属、塑料如：保险、运费如：人工如：加工费如：工资、水电成本要素子要素9本钱系统集成物料清单Oracle工单Oracle采购

Oracle库存Oracle总帐Oracle销售Oracle工程制造本钱管理日记帐分录其他10Unit2事务处理11本钱领务处理类型采购事务处理库存事务处理车间事务处理销售事务处理12采购事务处理-1供给商按采购订单交货，检验接收：借:材料采购〔订单价〕贷:应计负债仓库凭检验单办理入库借:存货科目〔标准本钱〕借/贷:订单差异〔PPV〕贷:材料采购；按采购订单交货，检验接收借：材料采购〔订单价〕贷：应计负债仓库凭检验单办理入库入库借：库存估价〔订单价〕贷：材料采购无PPV标准本钱平均本钱13采购事务处理-2供给商凭收料单及发票送财务计帐：借:应计负债、应交税金-增值税-进项借/贷:发票价差〔IPV〕贷:应付帐款；发生退货、退库事务，产生相反分录；同左标准本钱平均本钱14库存事务处理-1库存间物料转移：借:存货科目贷:存货科目凭领料单向任务发料：借:生产本钱贷:存货科目对库存本钱进行本钱更新：借/贷:材料本钱更新差异贷/借:存货科目；库存间物料转移：借:存货科目贷:存货科目凭领料单向任务发料：借:生产本钱贷:存货科目对库存本钱进行本钱更新：借/贷:平均本钱更新差异贷/借:存货科目；

标准本钱平均本钱15库存事务处理-2杂项收发事务：借/贷:存货科目贷/借:本钱费用等科目注：全部按标准本钱计价杂项接收借：库存估价〔手工输入本钱〕贷：本钱费用等科目杂项发放借：本钱费用等科目贷：库存估价注：全部按当时平均本钱计价标准本钱平均本钱16车间事务处理-1生产领料借：WIP估价〔标准本钱〕贷：库存估价完工入库借：库存估价贷：WIP估价

生产领料借：WIP估价〔当时本钱〕贷：库存估价完工入库借：库存估价贷：WIP估价标准本钱平均本钱17车间事务处理-2工序移动〔工序拉式〕借：WIP估价〔标准本钱〕贷：库存估价完工〔装配拉式〕借：WIP估价〔标准本钱〕贷：库存估价注：退料、产品退库按相反分录工序移动〔工序拉式〕借：WIP估价〔当时本钱〕贷：库存估价完工〔装配拉式〕借：WIP估价〔当时本钱〕贷：库存估价注：如有退料，那么以退料时的本钱进行相反处理标准本钱平均本钱18车间事务处理-3发生资源事务处理借：WIP资源估价贷：资源吸收帐户对在制品进行本钱更新：借/贷:生产本钱-在制品贷/借:：WIP标准本钱更新差异关闭车间完工任务：借/贷:生产本钱贷/借:生产本钱-材料消耗差异、人工效率差异、制造费用效率差异发生资源事务处理

借：WIP资源估价贷：资源吸收帐户标准本钱平均本钱19销售事务处理-1存货销售出仓：借/贷:销售本钱、其他业务支出贷/借:存货科目开具增值税专用发票：借:应收帐款贷:应交税金-增值税-销项税、贷：产品销售收入客户退货，产生相反分录；存货销售出仓：借/贷:销售本钱、其他业务支出贷/借:存货科目开具增值税专用发票：借:应收帐款贷:应交税金-增值税-销项税、贷：产品销售收入客户退货，产生相反分录；标准本钱平均本钱20Unit3系统设置21系统设置前提条件-1必须先完成以下设置：定义每日汇率和期间汇率

定义组织

定义组织参数

定义计量单位

定义子库存

定义分类

定义分类集

翻开会计期

定义默认分类集22系统设置前提条件-2

定义工程、工程属性和控制

定义帐户别名

启动事务处理管理器

定义接收选项和控制

定义采购选项定义物料清单参数

定义资源

定义部门

定义部门以及与资源的关联23系统设置前提条件-3

定义制造费用并将其指定至部门

按资源控制制造费用

定义并复查工艺路线和清单结构

定义

WIP工单类型和估价帐户

定义

WIP参数24系统设置核对清单定义本钱类型--设置\本钱子要素\本钱类型定义本钱组--设置\子要素\本钱组〔仅平均本钱用〕定义物料子要素-设置\子要素定义制造费用--设置\子要素\制造费用定义物料管理费默认值〔可选的〕--设置\子要素\默认值将支出类型与本钱要素关联--设置\本钱要素支出类型〔仅工程本钱用〕帐户分配--设置\帐户分配\WIP工单类型帐户分配--设置\帐户分配\子库存帐户分配--设置\帐户分配\帐户别名25定义本钱类型系统自带了平均、冻结和待定等本钱类型，也可以根据实际需要定义多种本钱类型。如：标准本钱(StandardCostorFrozenCost),即目标本钱或预计本钱,在方案期内一般下保持不变;现行标准本钱(CurrentStandardCost),即定额本钱,可定期进行调整;模拟本钱(SimulatedCost),即建议本钱,通过模拟比较,可更新标准本钱;实际本钱(Cost),如采购发票/领料单等;平均本钱(AvgCost)：即移动加权平均本钱；26定义物料子要素本钱要素可以分解成各个子要素，物料子要素可以用来对物料本钱进行分类，如：物料可按材料主次分解成直接材料和辅助材料，也可按材料属性分解为如金属、塑料等。资源本钱一般是指和生产加工直接相关联的变动本钱，如直接人工、直接生成用设备，生产用水电汽等，其实有时按产量法计算的折旧费也可在此定义。定义制造费用子要素时，可按生产各本钱中心来细分，如机械、注塑、总装等制造费用；也可按费用属性来设置，如折旧、维修费、工资福利等。本钱计算基准有基于工程和批次两种，但一般情况下都使用工程基准，除非不能清楚识别物料的单位本钱情况下，才可能使用批次。27定义制造费用可根据实际需要定义多个制造费用子要素，如折旧、办公费、工资等。您可以根据百分比基准，或同时按标准和平均本钱计算组织中的固定金额，使用物料管理费和制造本钱子要素将间接本钱添加至工程本钱。每个制造费用子要素均具有默认基准、默认活动和吸收帐户。制造费用吸收帐户可以抵销总帐中的对应制造本钱。基准：包括活动、物料、批次、资源单位数、资源值和总值。28帐户分配-组织参数设置默认的组织帐户，如物料、外协加工、物料间接费用、制造费用、资源、费用的估价帐户信息，以及“接收帐户〞和“损益帐户等29---设置\帐户分配\组织参数30---设置\帐户分配\组织参数31---设置\帐户分配\组织参数32帐户分配--WIP工单类型物料估价帐户：物料：此帐户通常为资产帐户，它可以跟踪物料本钱。在以标准本钱计算方法计算本钱的情况下，您可以在将物料发放至任务或方案时按标准借记此帐户；在完成任务或方案的装配件，结束任务或关闭会计期时按标准贷记此帐户；而以平均本钱计算方法计算本钱时，您可以在进行发放时按平均本钱借记此帐户；在完成任务的装配件时按平均本钱贷记此帐户。物料管理费用：此帐户通常为资产帐户，它可以跟踪物料管理费〔间接费用〕本钱。在使用标准本钱计算方法时，您可以在将具有物料管理费的物料发放至任务或方案时按标准记入/借记此帐户；在完成任务或方案的装配件，结束任务或关闭会计期时按标准冲减此帐户。而在使用平均本钱计算方法时，您可以在进行发放时按平均本钱借记此帐户。33帐户分配--WIP工单类型资源：它可以跟踪资源本钱，在使用标准本钱计算方法时，您可以在将资源记入任务或方案时按标准记入/借记此帐户；在完成任务或方案的装配件，结束任务或关闭会计期时按标准冲减/贷记此帐户。在使用平均本钱计算方法时，您可以在记入资源时按资源比率借记此帐户。外协处理：它可以跟踪外协处理本钱。在使用标准本钱计算方法时，按收Oracle采购管理系统中任务或方案的工程时，您可以按标准本钱或采购订单本钱借记此帐户。完成任务或方案的装配件，结束任务或关闭会计期时，您可以按标准贷记此帐户。在使用平均本钱计算方法时，通过外协处理工序移动任务或重复性方案装配件时，您可以按资源预定比率或采购订单本钱贷记此帐户。34帐户分配--WIP工单类型制造费用：此帐户通常为资产帐户，它可以跟踪资源或部门制造本钱。在使用标准本钱计算方法时，您可以在将资源计入任务或方案时按标准借记此帐户。您可以在完成任务或方案的装配件，结束任务或关闭会计期时冲减此帐户。工单类型差异帐户：物料差异：在上一层记入任务或方案的物料本钱不等于冲减的物料本钱时，此帐户可以跟踪所产生的差异。通过此计算可以得出净物料用途和配置差异。35帐户分配--WIP工单类型资源差异：在此层记入任务或方案的资源本钱不等于冲减的资源本钱时，此帐户可以跟踪所产生的差异。如果在计算实际人工费用时未创立资源比率差异〔资源标准比率设置为“否〞〕，那么资源差异将包括任何比率，效率和方法差异。如果您按标准识别比率差异或计算资源费用，资源差异将包括资源效率和任何方法差异。外协差异：在此层计入任务或方案的外协处理本钱不等于冲减的外协处理本钱时，此帐户可以跟踪所产生的差异。如果未计算采购价格差异〔资源标准比率设置为“否〞〕，外协处理差异将包括任何比率，效率和方法差异。如果识别采购价格差异，此帐户将包括效率和任何方法差异。36帐户分配--WIP工单类型制造费用差异：在此层记入任务或方案的制造本钱不等于从任务或方案冲减的制造本钱时，此帐户可以跟踪所产生的差异。这些差异将包括效率和方法差异。标准本钱差异：此帐户只适用于标准离散和非标准资产。在执行影响有效任务的标准本钱更新时，您可以将它记入此帐户以调整所有要素标准本钱的总和。对于重复性方案或非标准费用任务，不执行本钱更新。费用：此帐户通常为费用帐户，在按标准和平均两种本钱计算方法计算本钱的情况下发放和完成非标准费用任务时，均可借记和贷记此帐户。37---设置/帐户分配/WIP工单类型38帐户分配—子库存全部子库存可以使用这些帐户进行库存估价，如果这些子库存中的任意一个有库存数量，那么您将不能更改帐户。物料：它可以为该分类/子库存组合累计物料本钱；外协处理：它可以为该分类/子库存组合累计外协处理本钱；物料管理费：它可以为该分类/子库存组合累计物料管理费或间接本钱；制造费用：它可以为该分类/子库存组合累计资源或部门制造本钱；资源：它可以为该分类/子库存组合累计资源本钱；保存款：可以根据属于该分类集的子库存工程暂挂保存款值。过渡：此帐户是可选帐户。39---设置/帐户分配/子库存40帐户分配—帐户别名帐户别名应用主要是对非正常物料收发业务，如物料捐赠、基建领料、研发试制领料、供给商免费多送物料等。41---设置/帐户分配/帐户别名42Unit4操作分析43根本操作清单工程本钱的定义工程本钱修改本钱累加计算工程本钱的查询标准本钱更新查看接收事务处理查看物料事务处理分布查看在制品事务处理分布查看WIP值汇总离散任务的关闭库存会计期的翻开与关闭总帐转帐标准报表的运行44工程本钱的定义

根本概念描述：1、本钱类型：系统默认冻结和待定标准本钱，也可以自行定义各本钱类型，如模拟本钱，方案本钱等。2、本钱要素：包括物料、物料间接费用、资源、外协加工、制造费用等，一般情况下，对采购件只需定义物料和物料间接费用。3、子要素：本钱要素可以分解成各个子要素，如物料可按材料主次分解成直接材料和辅助材料，也可按材料属性分解为如金属、塑料等。4、基准：包括活动、物料、批次、资源单位数、资源值和总值。一般情况下对采购件使用物料基准，即输入的本钱是单个物料的单位本钱，实行增值税企业，一般是不含税价。5、比率和数量：如基准为物料那么比率即单位本钱，假设基准为批次那么单位本钱为数量/批量。45工程本钱的定义

N/CST/工程本钱/工程本钱46工程本钱的定义

N/CST/工程本钱/工程本钱47工程本钱成批修改

适用于成批编辑物料的待定本钱，主要用于物料待定本钱的比例调整。48工程本钱成批修改

N/CST/成批编辑本钱49工程本钱成批修改

N/CST/成批编辑本钱50本钱累加计算

如果您安装了Oracle物料清单管理系统，那么可以执行完全本钱累计或单层本钱累计。51本钱累加计算

N/CST/装配件本钱累加52工程本钱的查询

按照物料、本钱类型、类别集、类别、库存资产、基于累计等工程选择需要定义项本钱的物料工程。53工程本钱的查询

N/CST/工程本钱/工程本钱54工程本钱的查询

N/CST/工程本钱/工程本钱55标准本钱更新

可以将待定本钱更新冻结标准本钱，并创立结果调整会计分录；如果您使用在制品管理系统，那么本钱更新将重估离散任务余额，并创立会计调整。56标准本钱更新

N/CST/工程本钱/更新本钱57标准本钱更新

N/CST/工程本钱/更新本钱58查看接收事务处理

N/CST/查看事务处理/接收事务处理

59查看接收事务处理

N/CST/查看事务处理/接收事务处理

60查看物料事务处理分布

N/CST/查看事务处理/物料事务处理

61查看物料事务处理分布

N/CST/查看事务处理/物料事务处理

62查看物料事务处理分布

N/CST/查看事务处理/物料事务处理

63查看在制品事务处理分布

N/CST/查看事务处理/WIP分配

64查看在制品事务处理分布

N/CST/查看事务处理/WIP分配

65查看WIP值汇总

N/CST/查看事务处理/WIP值汇总

66库存会计期的翻开与关闭

期间关闭流程可以将翻开期间永久性地关闭。这样，您就不能再将事务处理费用记入关闭的期间。一旦关闭期间，您将不能再将它重新翻开。期间关闭流程可以执行以下多个功能：关闭库存管理系统和在制品管理系统的翻开期间在总帐接口创立汇总或明细库存以及在制品会计分录计算期终子库存值67库存会计期的翻开与关闭

N/CST/会计关闭周期/库存会计期68总帐转帐

N/CST/会计关闭周期/总帐转帐

69离散任务的关闭

关闭任务时系统将计算最终本钱和差异。在关闭任务时，系统会通过创立日记帐分录，将任何剩余的本钱自动从任务中去除并将该本钱记入与任务关联的差异帐户。在关闭会计期时，这些日记分录会自动过帐至总帐。关闭离散任务流程不能与标准本钱更新和期间关闭流程兼容。如果您在执行期间关闭或标准本钱更新时提交任务关闭请求，并发管理器将不会运行任务关闭流程，直至完成了期间关闭或标准本钱更新。70离散任务的关闭

N/CST/离散任务/关闭离散任务71标准报表的运行

N/CST/报表常用物料本钱报表：本钱类型比较报表多级物料清单本钱报表合并物料清单本钱报表根本本钱报表物料本钱报表物料本钱明细报表报表待定本钱调整72标准报表的运行

N/CST/报表常用事务处理报表：事务处理登记事务处理来源类型汇总事务处理历史记录汇总物料帐户分配汇总物料帐户分配明细接收事务处理登记接收帐户分配报表WIP抵消帐户报表WIP帐户分布报表WIP帐户汇总报表73标准报表的运行

N/CST/报表常用值报表：根本库存值报表库存值报表所有库存值报表在途值报表子库存帐户值报表期间结算值汇总按目标帐户列出的接收值报表接收值报表WIP值报表费用任务值报表离散任务