水利基建财务管理制度

《水利基建财务管理制度》2023-10-28contents目录制度背景与目标基建财务管理基本规定预算管理与核算规定资金管理与支付规定财务报告与监督规定附则与解释权01制度背景与目标制度制定的背景1.水利基建的重要性水利基建是保障国家水资源安全、提高水资源利用效率、促进经济社会发展的重要基础设施。2.财务管理的重要性财务管理是保障水利基建项目顺利实施的关键环节，对于提高项目投资效益、防范财务风险具有重要意义。3.制度制定的必要性为了规范和加强水利基建财务管理，提高财务管理水平，保障水利基建项目的顺利实施，财政部制定了《水利基建财务管理制度》。010203制度实施的目标通过制定明确的财务管理制度和流程，规范水利基建项目的财务管理行为，确保项目财务活动的合法性和合规性。1.规范财务管理行为通过加强财务管理，提高水利基建项目的投资效益，确保项目的经济、社会和环境效益的充分发挥。2.提高投资效益通过建立健全的财务风险防范机制，及时发现和解决水利基建项目实施过程中的财务风险问题，保障项目的顺利实施。3.防范财务风险通过加强水利基建财务管理，推动水利基建事业的发展，为国家和人民创造更大的价值。4.促进水利基建发展02基建财务管理基本规定严格遵守国家法律法规和财经纪律。坚持勤俭办一切事业的原则，合理使用建设资金。实行统分结合、收支平衡、量入为出的财务管理原则。基建财务管理的基本原则基建财务管理的职责与权限确定基建财务管理的机构和岗位设置，明确各级岗位的职责和权限。负责基建财务预算、决算及成本核算等。负责编制基本建设财务计划，并监督执行。参与工程概算、招投标、合同签订等环节。基建财务管理的业务流程建立严格的基建财务管理制度，规范财务业务流程。加强内部审计和监督，确保基建财务信息的真实性和完整性。对基建项目的投资效益进行评估和分析，为领导决策提供依据。实行基建财务主管领导负责制，对重大问题进行决策。03预算管理与核算规定预算编制与审批程序按照国家有关法律、法规和政策规定，结合水利基建项目实际情况，遵循真实性、可靠性、完整性、统一性原则进行预算编制。预算编制原则项目承担单位根据上级主管部门下达的预算控制数，按照规定程序进行预算编制，经上级主管部门审核批准后执行。预算审批程序预算执行责任制各级水利基建项目承担单位要建立健全预算执行责任制，明确相关人员的职责和分工，确保预算的有效执行。预算调整规定如遇国家政策调整、不可抗力因素等特殊情况，项目承担单位可以申请预算调整，按照规定程序报经上级主管部门审核批准后执行。预算执行与调整规定成本核算要求水利基建项目承担单位要按照国家有关财务制度和核算办法，对基建项目成本进行分类、归集和核算，确保成本核算的真实、准确、完整。成本核算监督上级主管部门和审计部门要对水利基建项目的成本核算进行监督和检查，发现问题及时处理，保证成本核算的规范性和合法性。基建成本核算规定04资金管理与支付规定国家发展和改革委员会下达的中央预算内投资计划，用于支持水利基本建设。中央预算内投资地方各级财政部门安排的水利基本建设资金。地方财政资金项目法人自行筹集的水利基本建设资金。自筹资金包括银行贷款、外国政府和国际金融组织的贷款等。其他来源基建资金来源及使用规定03项目法人根据审核意见，按照国库集中支付的有关规定，将款项支付给施工单位。基建资金支付审核程序01施工单位提交工程进度报告和付款申请。02项目监理机构审核工程进度和施工质量，签署审核意见。基建资金风险管理措施建立健全内部控制制度，规范基建资金管理流程。防范廉政风险，严肃查处违纪违法行为。加强审计监督，确保基建资金使用的合法性和合规性。实施绩效评价，提高基建资金使用效益。05财务报告与监督规定基建财务报告编制要求真实性财务报告应真实反映基建项目的财务状况和经营成果，不得隐瞒或歪曲事实。完整性财务报告应包括基建项目的所有财务活动和事项，不得漏报或隐瞒。准确性财务报告应准确反映基建项目的财务数据和指标，不得有误。及时性财务报告应在规定时间内编制完成，并及时报送有关部门和单位。基建财务报告审批程序初审基建财务报告应先由项目负责人进行初审，初审合格后方可报送上级部门。审核上级部门应对基建财务报告进行审核，包括数据的准确性、合规性和完整性等方面。审批经审核通过的基建财务报告应由上级部门负责人进行审批，批准后方可执行。日常监督上级部门应建立日常监督机制，对基建项目的财务活动进行实时监督，发现问题及时处理。年度审计上级部门应每年对基建项目进行审计，并对审计结果进行公示，以保证基建财务活动的合法性和合规性。基建财务监督检查制度06附则与解释权本制度自发布之日起生效。本制度由财政部负责修订和解释。本制度中的未尽事宜，由财政部负责解释和补