合伙人财务管理制度

合伙人财务管理制度

一、会计岗位职责范围

1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。

2、建立健全治理中心各种财务治理制度，严格根据财务工作程序执行。

3、实行切实有效的措施保证治理中心资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支规划，催促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保治理中心资金安全。

5、进展本钱、费用猜测、核算和掌握，催促工作团队降低消耗、节省费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进展各种经济活动分析，为治理中心合伙人决策供应有效依据。

7、负责公司办公用品库的治理。

8、准时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

10、加强其他财务人员治理，进展内部培训，提高财务工作人员素养。

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11、完成治理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。

12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

二、出纳岗位职责范围

1、办理现金收支和银行结算业务，治理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

2、挨次、准时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清晰、内容精确，准时核对库存现金，做到日清月结；

3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档;

3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺担当赔偿责任;

4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。

5、严格治理空白收据、发票及银行有价票证，仔细办理领用手续，按规定签发支票，严禁签发空头支票;

6、日常备用金库存余额不超过2023元，如备用金额度调整须与会计人员协商并达成全都意见，再报财务负责人或合伙人授予权限人审批；

7、完成会计人员交付的其它工作。

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其次章日常工作治理规定

为明确治理中心资金使用流程、标准费用报销及借款行为，完善财务治理制度，特制定本规定。

一、费用报销

（一）、对治理中心公共费用支出原则：勤俭节省。（二）、费用报销范围及标准

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（三）、有以下情形的，财务人员可拒绝进展费用报销1、发票虚假，未经税务机关监制，没有税务监制章；2、发票主要工程（如单位、品名、数量、开票日期）填写不齐全，发票内容与其单位性质不全都的；

3、填写字迹不清晰、金额涂改、大小写金额不符；4、没有加盖出票单位的财务专用章或印章不清楚；

5、超过使用期的发票：手填发票或具备日期的定额发票为超过三个月才用于报销；其他无日期定额发票以国家宣布作废日期为依据。

（四）、费用报销流程

1、费用报销单的填写：由费用报销人完整填写费用报销单内容，并将原始票据整齐粘贴在“票据粘贴单”上。

2、团队负责人（即合伙人），应对所负责小组的费用报销单进展初审，并签署意见。

3、会计审核票据有效性、合规性：审核票据使用是否符合要求，报销费用金额是否超支。

4、、财务负责人或合伙人授予权限人审核工程及金额，签署同意或拒绝费用支出意见。

（五）、大额资金（一次性支付金额≥5000元）支付：须提前2个工作日知会财务人员。

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二、借款

（一）、借款原则：前不清，后不借；团队工作人员借款由该员工负责合伙人担当担保责任。

（二）、借款范围：

日常费用、差旅费、选购款项及其他费用支出需要预先借款的。（三）、借款流程

1、填写借款单：工作人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、出差地、出差事由、出差天数及金额、估计还款日期。

2、责任合伙人初审：经工作组合伙人确认借款要素真实，金额合规后签字。

3、会计进展资金范围审核：审核支出是否在团队可用支出范围内。

4、财务负责人或合伙人授权人审批签字。

5、借款单首联由出纳留存，待借款人还清款项时还本人作为清账依据；借款单复写联交会计入账。

留意：假如有借款到期未还或同一事项已经借款未进展冲销但进展费用报销的，出纳人员有权进展款项拒付，并知会其小组负责人，小组负责人有责任帮助财务人员催促完成借款的归还或冲销。

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个体合伙财务制度2023-06-2810:36|#2楼

第一条根本原则

秉着互惠互利，公正、公开、公证的原则，为维护各合伙人的权利，特制定如下规定：

1、必需设立现金日记账、按权责发生制按月编制利润表以便合伙人随时查阅，按年出具利润表作为盈余安排的依据。

2、结算必需通过特地账户办理（不得另设账户），能通过网银划转的必需通过其经办。

3、为标准的费用开支范围、标准及审批程序，明确费用开支责任部门，有效掌握各项费用的开支，本着量入而出、勤俭节省的原则，合理使用资金。

1、授权审批原则：费用合伙协议授权审批。

2、费用预算原则：费用支出前应有尽量具体的预算和申请手续，严格掌握预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。

其次条费用性质及开支标准

费用分为固定费用和变动费用；

固定费用：

1、保险费

2、了难费

3、生活费

4、人员工资

5、其他固定性质的费用

变动费用：

1、修理费保养费。

2、油料费。

3、轮胎磨损费

4、通行费停车费

5、其他办公性质费：

6、财务账册及文具等费用

开支原则：

总控原则：

根据合伙合同附件可行性讨论报告的总本钱分项按月掌握；

固定费用

结合测算按标准据实给付；

变动费用：

修理保养费:包括补胎、螺丝、、零星电焊、机油、齿轮油、液压油，价值在200元以下的等低值易损品；

油料费：以充值卡的形式开支；

轮胎磨损费以预提的形式在购置时据实开支；

保险费：车损险、盗抢险、车损局部的不计免赔险、自燃损失险、驾驶人员意外损害险、

第三条报销程序

1、费用审批、报销流程

合伙人授权合伙负责人在可行性方案变动本钱本钱额90%的范围内，据实开支，超过局部需征得合伙人同意后才能支出。

第四条发票/单据的审核

对方供应的票据假如能供应发票的必需填写车票号码，假如是白条则需登记对方身份证号码及联系方式。超总控局部的开支需在票据

上登记征得合伙人同意后的时间及事由。

第五条费用报销责任界定

1、报销人的责任

(1)报销人对所报销工程的真实性、精确性、准时性负责，单据及附件应合法、完整。

(2)各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴整齐（发票正面对上、在粘贴单界限内平均摊薄粘贴）。

（

第六条惩罚方法

1、合伙负责人利用职务上便利，将应当由个人负担的费用，由他人支付、报销的（如自有车辆修理等），除撤销违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍的罚款。

2、合伙负责人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理局部。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额1倍以上3倍以下，但不低于500元的罚款。

3、账户内资金不得用于非合伙业务，如有违反，一经查实，马上通过合伙人会议削减经营治理者的资金使用权限。

第七条附则

其他国家规定制度评价方案执行，如遇到法律法规政策的变化，按新的变化执行。

本制度作为合伙合同的附件资料。

2023年2月15日

合伙工程财务治理制度2023-06-2812:32|#3楼

第一章总则

1、为保障工程正常运作，标准财务治理行为，健全内部治理制度，保证工程队长期稳定、有序进展，维护各股东的合理权益结合实际，制定本法。

2、财务治理的目标是实现效益最大化，保障财产安全与持续经营，增加市场竞争力。做好各项财务收支和规划、核算、掌握、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用，提高经济效益。

3、财务治理的根本原则是：财、权分别，公开，透亮，公正。严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务治理制度，做好财务治理的根底工作，维护工程队旗下工程的合法权益，照实反映工程的财务状况和经营成果。

4、财务治理的实施策略是：以提高经济效益为目的，以资金治理为中心、以预算治理为手段，以本钱治理、内部掌握制度为重点，以有效细分财务为方法，确保工程资产安全、真实、完整，最终实现工程利润最大化。

5、本方法适用范围:以工程队现有股东参加全部工程及以后增加股东及股东增加工程。

其次章财务工作职能

1、财务岗位设置

工程队财务设会计一名、出纳一名；由工程队队长及全体股东直接收理，并各严格履行其职责。会计、出纳可身兼其他职责但不适用会计、出纳为同一人。

2、会计岗位职责

1严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确核算工程收支○

与财务治理工作。

2按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字精确、○

账目清晰，日清月结，按期报账。

3合理使用资金，加强资金治理，做好结算工作，掌握好费用开支，○

提高资金利用效率。

4定期清查财产物资，查明有无盈、亏、毁损现象，准时进展处理，○

按规定办理财产物资的收发、领退、报废。

5组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，准时○

反映和监视经济业务的发生或完成状况。

6为账簿记录供应牢靠依据，准时、正确地登记各种账簿。定期对○

账，做到账（账目）证（证据）相符、账账相符、账物相符、账款相符。按期结账，以便供应为编制有关报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、准时性、可比性。妥当保管报账凭证、账簿、报表等档案资料，防止丧失毁损。

7定期检查、分析经营状况，准时提出建议，使会计工作同其他管○

理工作分工协作，相互协作，共同完成经济治理工作的任务。

3、出纳岗位职责

1严格根据我国有关现金治理和银行结算制度治理好货币资金。○

2依据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和○

银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核

对，银行存款的账面余额要准时与银行对账单核对。把握好账户余额避开空投。月末编制“银行存款余额调整表”。

3保管好库存现金及银行存款，不得坐支和挪用现金，不得以白条○

抵库存。妥当治理好发票及收据，不得以票抵现。妥当保管好现金及银行账、卡号码及密码不得转交他人。

4支付各种款项前，必需审核原始票据，严格审查每项经济内容是○

否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有相关人员签字，对于不符合规定的款项有权拒付；严禁支付未办理完结的票据及报账凭证。

5不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将○

工程的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。

6收到现金要开收据（收条）○，并准时存入银行。支消失金要以收据（收条）入账，并与会计核算、分析支出的牢靠性；严禁空报账、空入账、空支出，做到收有凭据，支有凭据。

第三章工程资金治理

1、现金治理

1设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员依据发生额结出余额○

与库存现金核对。

2现金的支出必需有付款凭据（如借款单，发票等）○，由负责人签字方可付款，凡能用转账支付的款项不得支付现金。

3工程队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要支付○

现金的，必需凭审批后的《请款单》或《借款单》，并要在《现金使

用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。

4工程的全部现金必需专人专管，除出纳人员外其余全部人员不得○

治理现金的收支。大额现金支出必需半数以上股东签字同意，方可支付。

2、银行存款治理

1设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员依据发生额结出余○

额，并将现金余额及存款余额报知全部股东。

2月份终了，对账面余额与银行对账单余额之间的差额，必需逐笔○

查明缘由准时处理。

3办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办○

理，请款单必需由经办人员、财务人员及半数以上股东签字方可办理。4银行帐户必需有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支○

款凭证。支付大额款项时需由半数以上股东签字同意。

5工程队员工、股东及第三收款方因工作需要领用资金，需要转账○

的，必需凭审批后的《请款单》或《借款单》，并要在《转帐使用登记簿》上签字，登记转账日期、金额、收款人并连同转账凭证一同入账。

6工程的全部银行存款必需专人专管，除出纳人员外其余全部人员○

不得治理银行存款的收支。大额转账支出必需半数以上股东签字同意，方可支付。

第四章工程账务治理

1、工程总投入及收入帐治理

1工程总投入账治理○

工程的前期投入资金，按预算总额分别由各股东按股份占比投入并设立特地指定账户，工程财务人员设立工程总投入账务薄，各股东保存原始转账或存款凭证，以便支取。

2工程总收入帐治理○

工程的中期或后期的总收入资金由财务人员负责存入特地制定账户，该账户并不与工程的前期投入资金账目为同一账户，工程财务人员设立工程总收入账务薄，并保存原始的甲方结账凭证及其他收款凭证；以便工程进展中后期核算、分析本钱及利润。工程的每次收入款项，必需经由全体股东签字确认金额，方可入账。

2、工程各支出账务治理

1设施设备开支○

工程开工施工时所需的辅材、工具、机电及消耗品等一切工程所需的全部设施设备开支统一从工程的前期投入资金中支取（可实行预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取），工程进展的中、后期，当工程的前期投入资金用完后，经全体股东同意可从工程的收入款项中支取，选购员购置的全部物料等必需由市场调查人员签字同意其所购物料价格可比性及真实性后，方可入账。选购员所选购物料的全部发票收据入账时必需有所需物料工总负责人、财务会计、财务出纳的签字确认，方可入账。工程所需的全部设施设备的开支账目必需是独立的开支账簿，以便对工程本钱的独立管控及利润的核算。

2工程后勤开支○

工程的后勤开支包括：全部员工的住宿开支（包括修缮员工宿舍、购置住宿所需的公用设施等）、全部员工的伙食开支（包括购置餐厨用具、用料、肉菜等）及其他生活开支（包括购置生活所需的床上用品、清洁用品等其他个人用品）。工程后勤所需物料由后勤治理人员统一安排，选购员经由市场调查人员签字同意后准时购置并准时报账由会计入账。后勤开支所需资金统一从工程的前期投入资金中支取（可实行预算支出凭票入账及预先垫付凭票报账的方式支取），工程进展的中、后期，当工程的前期投入资金用完后，经全体股东同意可从工程的收入款项中支取。工程后勤的开支账目必需是独立的开支账簿，以便对工程本钱的独立管控及利润的核算。

3工程薪金开支○

1工程治理人员薪金开支□

工程治理人员由各股东指派或股东本人，相互协作工作，其薪金原则上应从工程的收入款项中支取，工程中前期如甲方还未准时结账，可由工程队长凭《请款单》或《借款单》向前期投入资金中借支，待甲方按进度结账后准时归还。治理人员薪酬发放时本人应在《领款单》上签字。工程治理人员在未到薪金结算日需要借支的，应仔细填写《借款单》写明开支事由，经工程队长签字同意前方可向会计申报，申报通过后向出纳支取，会计并准时入账。工程治理人员原则上应为有效股东或是股东指派人员，如借支金额超过其月薪额度时应从其工程利润中扣除；特别或紧急状况除外。工程治理人员薪金的开支账目必需

是独立的`开支账簿，以便对工程本钱的独立管控及利润的核算。□2工程其他员工薪金开支

工程的其他工作人员的薪金按实际状况或工程合同商定支付，员工工作期间可向财务借支，需要借支的，应仔细填写《借款单》，经工程队长签字同意前方可向会计申报，申报通过后向出纳支取，会计并准时入账。如借支金额超过总收入金额时，必需经过其分包负责人同意前方可支取，总额度不超过分包工程总金额的50%；并从分包金额的工程款中扣除；特别或紧急状况除外。工程的其他工作人员的薪金开支账目必需是独立的开支账簿，以便对工程本钱的独立管控及利润的核算。

4工程的行政开支○

工程的行政开支包括：购置办公用品、购置员工保险、员工的差旅补助等。工程的行政支出所需资金统一从工程的前期投入资金中支取并必需以凭票报账的方式支取，工程进展的中、后期，当工程的前期投入资金用完后，经全体股东同意可从工程的收入款项中支取。工程的行政开支总金额原则上应不超过总工程款项的1%，特别或紧急状况除外。工程的行政开支账目必需是独立的开支账簿，以便对工程本钱的独立管控及利润的核算。

5工程的其他开支○

工程进展中如有其他合理且无法精确立项的开支均入账为其他开支项（如款待费等）。其他开支项的支出所需资金统一从工程的

前期投入资金中支取，工程进展的中、后期，当工程的前期投入资金用完后，经全体股东同意可从工程的收入款项中支取。因其开支的特别性，入账方式为：设立特地的《其他开支工程请款单》，由工程队长签字向财务会计申报准时向出纳支取。工程的其他开支项原则上应是独立的工程，应不计入工程独立管控及利润的核算的范畴，其开支的账款在总工程利润中扣除，由各股东按所分利润额的百分比支出或由股东平均分摊。

第五章财务审批方法

1、按事物划分

工程的总投入金额的商定及核实应由全体股东共同完成；工程的业务收入应由专人负责收取并准时交财务入账不得擅自挪用；工程相关的设施设备开支、后勤开支、行政开支应由相关负责人审核后交财务入账；工程的薪金支出应由本人签字后交财务入账；工程的其他开支应统一由工程队长审核后交财务入账。

2、按金额划分

工程的各项收入金额无论多少都应由财务填报收款单，经全体股东签字确认后准时入账。工程的全部开支金额超过1000元的应由工程队长签字同意后支取并准时入账，开支金额大于1000元但不超过5000元的应由工程队长及半数以上股东签字同意后支取并准时入账，开支金额在5000元以上的应由工程队长及全体股东签字同意后支取并准时入账。

第六章工程资产治理

1、工程的资金治理

详见第三章。

2、工程的不动产及动产治理

1工程所需有购置或通过其他合法途径收入不动产的，按国家相关○

不动产治理条例治理，必需由财务人员进展监视。

2工程所需购置动产的，应由工程队长牵头负责，分派财务人员进○

行监管，需要进展日常维护的，应指派专人负责。动产所需的日常维护开支应计入工程的设施设备开支账簿内。在动产治理中如因治理失误或操作不当造成动产损失或损坏的，应根据实际状况进展赔偿，特别状况无法赔偿或不需赔偿的应由工程队长与全体股东共同协商并始终通过后准时处理。动产如正常淘汰需要卖出的无论金额大小都应取得全体股东同意前方可进展。工程的动产治理，必需由财务人员进展监视。

3、工程的物料用品治理

1工程施工所需的物料应委派专人进展购置、治理、看护、领取、○

发放，工程财务人员必需时实了解工程物料的库存状况，尽量降低消耗，以便分析经营成果，实现利润最大化。

2工程的后勤及行政所需物料应委派专人进展购置，由后勤额负责○

人进展治理、看护、领取、发放，工程财务人员必需时实了解工程物料的库存状况，尽量降低消耗。

4、资产治理总结

资产治理关系整个工程的利润，应由工程全体治理人员及财务人

员共同负责，在保障施工顺当、安全、准时的进展，做到不铺张、低消耗、少报废、多利用，以实现工程利润的最大化。

第七章本钱风险管控

1、本钱开支范围：工程施工过程中实际消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出、制造费用，包括施工治理和组织所发生的治理人员工资，员工福利费，设备折旧费等。

2、本钱治理掌握

1掌握选购本钱：科学分析施工过程中所需物料，加强技术攻○

关力气，降低物料消耗，合理选择物料供给单位，尽量集中选购，选购物料时尽量选择直供以最低的选购价格；选购物料、单位、价格等必需由市场调查人员及财务人员仔细分析审查，以获得最低的选购价格。

2掌握资