深圳市电子税务局操作之申报课件

电子税务局操作指引之申报2019年6月25日目录CONTENTS1增值税及附加税费季度申报34652

居民企业（查账征收）企业所得税月（季）申报个人所得税生产经营申报表A表财务报告报送与信息采集（包含往期）其他常见申报税费缴纳增值税及附加税费季度申报01点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】请替换文字内容增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税小规模纳税人申报】注：已使用防伪税控的纳税人，请先进行抄税，再进入申报模块进行申报。请替换文字内容增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。应税服务纳税人、混营纳税人进入申报表填写页面前，首先提示纳税人是否存在差额扣除业务。选择“是”则显示应税行为扣除额相关部分，选择否，则不显示应税行为扣除额部分。增值税及附加税费季度申报1.填写开票信息/销售额纳税人类型为货物及劳务纳税人时，申报表填写页面只显示货物及劳务部分，服务、不动产和无形资产部分隐藏。纳税人类型为服务、不动产和无形资产纳税人时，申报表填写页面只显示服务、不动产和无形资产页面，货物及劳务隐藏。纳税人类型为混营时，申报表填写页面显示货物及劳务和服务、不动产和无形资产两个部分（以混营的纳税人为例）。界面自动带出纳税人名称和识别号、税款所属期起止、登记注册类型、增值税纳税人类型。白色框不可编辑；手动输入蓝色背景框的数据，自动计算出当期合计不含税销售额。点击【下一步】，转到下一环节。请替换文字内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。增值税及附加税费季度申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。2.税额自动计算带出的数据不可编辑，手工填写栏可进行编辑。继续“下一步

”操作增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。3．减免税申报明细手动选择减、免税性质代码及名称，自动计算带出的数据不可编辑。点击【下一步】，附加税申报表。增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。文字点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。请替换文字内点击添加相关标题击添加相关标题文点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。容字，点击添加相关标题文字，点，点击添加相关标题文字。增值税及附加税费季度申报附加税申报表根据增值税税额带出“计税依据”点击【下一步】标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。5.生成报表。界面自动生成“小规模增值税申报表

”“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

”“增值税减免税申报明细表”“附加税申报表”四张报表。点击报表名称即可进行查看，不可编辑。填报更正数据确认无误，请点击“一窗式比对“增值税及附加税费季度申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。6.一窗式比对不通过，可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程，以免造成逾期申报处罚增值税及附加税费季度申报相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。7.继续点击“保存”按钮，已填写的申报数据将会进行暂存处理。增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。8.已强制提交了暂存申报数据，只能到主管税务机关受理申报，不能重新填写申报数据。增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。9．选择申报方式普通申报：选择普通申报，提示纳税人需按规定时间提交纸质申请表，点击【确定】，转到完成界面。短信验证码申报：在下拉框选择接收验证码的手机号码——法人/财务负责人/办税员，点击【发送验证码】，即可发送验证码到对应的手机。填写验证码，点击【提交】，转到完结界面。增值税及附加税费季度申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。10、查看申报结果报表发送成功后，

弹出如图提示，点

击【确定】，转到

申报结果查询界面。增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。11.界面自动带出当前申报日期的所有

申报信息。纳税人

也可在下拉框中选

择税种、申报状态、所属时期、申报日

期任一查询条件进

行查询。增值税及附加税费季度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报02标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，即可进入该界面。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。（1）界面自动带出纳税人识别号和名称。（2）白色框为不可编辑框。申报表分为“A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）”“A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表”“A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表”“

A201030 减免所得税优惠明细表”“

A202000 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”“

居民企业参股外国企业信息报告表”“技术成查投资入股企业所得税递延纳税备案表”七个部分。点击【取消】可以清除报表数据。点击【确认发送】，可发送报表数据A、填写【A200000中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）】输入本年累统金额。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。B、填写【A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表】。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。C、填写【A201020固定资产加速折旧(

扣除)优惠明细表】。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。D、填写【减免所得税额明细表（附表三）】。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。E.填写【居民企业参股外国企业信息报告表】。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。F.填写【技术成果投资入股企业所得税

递延纳税备案表】。填写完毕后点击【确认发送】。居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击“确认发送”，弹出对话框再点击

“确定”居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。个人所得税生产经营申报表A表03标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。实行查账征收的个体工商户、个人独资企业、合伙企业，纳税人应在次月（季）十五日内

办理预缴纳税申报；企事业单位承包承租经

营者如果在1年内按月或分次取得承包经营、承租经营所得的，纳税人应在每月或每次取得所得后的十五日内办理预缴纳税申报；实行核定征收的，纳税人应在次月（季）十五日内办理纳税申报，查账征收“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”个人所得税的个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的预缴纳税申报，以及实行核定征收的纳税申报，适用《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》。个人所得税生产经营申报表A表标题内容点击添加相关标题文字，点击点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他申报】-【个人所得税生产经营申报表（A表）】如图所示：个人所得税生产经营申报表A表添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【确定】，如图所示：个人所得税生产经营申报表A表点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。选中一条信息，点击【申报】个人所得税生产经营申报表A表点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。录入申报信息，点击正式申报个人所得税生产经营申报表A表点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。如图所示：个人所得税生产经营申报表A表点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。财务报告报送与信息采集（包含往期）04标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。财务报告报送与信息采集包括：财务报告报送与信息采集（企业会计准则）、财务报告报送与信息采集（小企业会计准则）、财务报告报送与信息采集（企业会计制度）、财务报告报送与信息采集（事业单位会计制度）、财务报告报送与信息采集（农民专业合作社）、财务报告报送与信息采集（民间非营利组织）、财务报告报送与信息采集（村集体经济组织）、财务报告报送与信息采集（个体工商户）。财务报告报送与信息采集（包含往期）标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务报表报告与信息采集（包含往期）】，即可进入该界面。选择“财务报表类型”、“所属时期起”、“所属时期止”，即可进入填写界面。财务报告报送与信息采集（包含往期）标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。界面自动带出纳税人识别号和名称。白色框为不可编辑框。申报表分为“资产负债表”“利润表”“现金流量表”“所有者权益（股东权益）变动表”“研发支出辅助汇总表”五个部分。点击【暂存】，可暂存当前的表格，并在【断点续办】模块继续办理。点击【取消】可以清除报表数据。点击【确认发送】，可发送报表数据财务报告报送与信息采集（包含往期）标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。填写【资产负债表】。手动填写期末余额、年初余额。财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。填写【利润表】。手动填写本年累计金额、本月金额。财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。填写【现金流量表】。手动填写本年累计金额和本月金额。财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。填写【所有者权益变动表】。手动填写本年金额、上年金额。财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。填写【研发支出辅助帐汇总表】。手动填写本年相应的金额财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。上传附件、附注（适用于千户集团企业）上传格式为PDF或WORD格式的文件，大小不超过

10240KB。财务报告报送与信息采集（包含往期）点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。其他常见申报

05标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。没有发生销售业务，申报项目全部为0的增值税小规模纳税人可通过网上办税服务厅完成增值税零申报。点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税零申报（适用于小规模纳税人）】，即可进入该界面。自动带出所属时期起和所属时期止，不可编辑，点击【一键零申报】。其他常见申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。请参照个人所得税生产经营申报表（A表）其他常见申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。定期定额个体工商户（含未达起征点个体工商户）在定额执行期结束后，应当将该期每月（季）实际发生经营额、所得额向税务机关申报（以下简称分月（季）汇总申报），申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款。申报额低于定额的，按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。其他常见申报标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】-【定期定额分月（季）汇总申报】，即可进入该界面。应税项可以编辑，计税依据取应税核定计税依据的孰大值其他常见申报标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击“确认发送”报表发送成功后，

弹出如图提示，点

击【确定】，转到

申报结果查询界面。其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。从方便纳税人角度出发，纳税人可以通过电子税务局办理逾期申报。其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【逾期申报】-【逾期申报】，即可进入该界面。其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。进入逾期申报模块，如纳税人当前状态为非正常时，则弹出提示页面其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击“非正常户往期申报”按钮其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。在当前“往期申报

”页面，可申报正常状态期间的往期应申报信息。点击

“填写申报表”，转到相应的申报表界面，申报表的填写参考对应申报业务的描述。其他常见申报点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。标题内容点击添加相关标题文字，点击点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加相关标题文字。点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【非正常户业务】-【非正常户往期申报】，即可进入该界面。其他常见申报添加相关标题文字，点击添加相关标题文字，点击添加