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文档简介

第页共页内部审计管理制度模版一、制度建立的目的和依据为了加强公司内部管理，提高风险控制和内部控制水平，制定内部审计管理制度。本制度的依据主要有公司法、内部控制指引、职责分工规定等。二、适用范围本制度适用于本公司的所有部门和人员，包括但不限于董事会、高级管理人员、内部审计部门和其他相关部门及人员。三、内部审计部门的职责1.制定公司内部审计年度计划，并根据计划开展内部审计工作；2.审查公司的内部控制制度和风险管理制度；3.对公司的财务状况、运营情况、关键业务流程等进行风险评估，并提供改进建议；4.对违反公司规章制度和管理制度的行为进行查处；5.及时向公司高级管理层汇报内部审计工作情况。四、内部审计程序1.了解被审计部门或人员的业务流程、工作职责和内部控制情况；2.根据内部审计年度计划，编制具体的审核程序和工作方案；3.进行现场调查、取证、核对资料等工作，并编制内部审计工作底稿；4.根据发现的问题和异常情况，提出审计报告，并向被审计部门或人员提出整改要求；5.监督并跟踪整改工作的落实情况。五、内部审计报告1.内部审计报告由内部审计部门编制，并汇报公司高级管理层；2.审计报告应包括被审计部门或人员的基本情况、审计发现的问题、整改建议和监督跟踪情况等内容；3.审计报告应及时提交公司高级管理层，并抄送被审计部门或人员。六、内部审计保密内部审计部门及其工作人员在履行职责过程中，应保守公司的商业秘密和相关信息，并签署保密协议。七、内部审计监督和考核公司高级管理层负责对内部审计工作进行监督和考核，并根据考核结果进行奖励或处罚。八、违反制度的处罚对于违反本制度的行为，公司将按照公司规章制度进行相应处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、辞退等。九、制度的执行和修改本制度的执行由公司高级管理层负责，公司内部审计部门协助执行，并根据实际情况对制度进行修订

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