矿业内部审计工作制度

矿业内部审计工作制度汇报人：日期:内部审计工作总则内部审计工作组织与职责内部审计工作程序与方法内部审计工作质量控制内部审计工作纪律与监督附则与其他事项contents目录01内部审计工作总则目的矿业内部审计工作制度的目的是确保矿业公司的经营行为符合法律法规和公司章程，提高矿业公司的运营效率和效果，以及保障公司资产的安全和完整。原则矿业内部审计工作制度遵循独立性、客观性、公正性和保密性的原则，以确保审计结果的准确和可靠。目的与原则审计范围矿业内部审计的范围涵盖了公司的各个业务领域，包括但不限于采矿、选矿、冶炼、销售等环节，以及公司的财务管理、人力资源管理、行政管理等部门。审计对象矿业内部审计的对象主要是公司内部的各级管理人员、业务人员和公司治理结构中的各个层面。审计范围与对象矿业内部审计的内容主要包括财务审计、业务审计、管理审计和治理结构审计。其中，财务审计主要对公司的财务报表、财务报告和财务政策等方面进行审计；业务审计主要对公司的业务流程、内部控制和风险管理等方面进行审计；管理审计主要对公司的管理策略、管理流程和治理结构等方面进行审计；治理结构审计主要对公司的治理结构、治理机制和治理效果等方面进行审计。审计内容矿业内部审计的重点包括但不限于以下几个方面：一是要加强对公司高风险业务的审计；二是要加强对公司内部控制的审计；三是要加强对公司治理结构的审计；四是要加强对公司财务报告的审计。审计重点审计内容与重点02内部审计工作组织与职责03内部审计人员应具备相关的教育背景、专业资格和工作经验，以保证审计工作的质量和效果。组织架构与人员配备01内部审计部门应设立独立的组织架构，确保其能够独立、有效地行使审计职责。02内部审计部门的人员配备应满足矿业公司的业务需求，具备足够的数量和专业技能。内部审计部门职责对矿业公司的财务报表、内部控制制度和其他业务进行审计。提供咨询服务，帮助公司改进内部控制和风险管理。对公司治理结构、管理层执行情况进行监督和评价。定期向公司高层报告审计结果和相关建议。内部审计人员职责与权利内部审计人员应遵守职业道德规范，保持客观、公正、保密的原则。内部审计人员应与管理层和其他相关方进行充分沟通，及时报告审计结果和建议。内部审计人员应按照审计计划和程序进行审计工作，确保审计质量和效果。内部审计人员有权获取必要的审计证据，包括查阅相关文件、资料、记录等。03内部审计工作程序与方法审计计划与实施审计项目立项对矿业公司的经营状况、财务管理、安全生产等方面进行风险评估，确定需要开展的审计项目，报请领导审批后立项。制定审计计划根据矿业公司的战略目标和年度工作计划，制定内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计时间和资源预算等。成立审计小组根据审计计划和项目需求，成立由具备相关专业背景和审计经验的人员组成的审计小组，明确职责分工。实施审计方案按照审计方案，采取现场审计、非现场审计和借助第三方审计机构等方式，进行审计证据收集、分析和评估。制定审计方案根据审计计划和项目需求，制定详细的审计方案，包括审计内容、方法、时间安排和人员分工等。整理审计证据对收集到的审计证据进行分类、整理和分析，形成相应的审计证据材料。审计证据收集与处理评估审计证据对审计证据材料进行评估，判断其真实性和可靠性，以便对被审计事项做出准确的判断和评价。收集审计证据通过采取各种审计方法和手段，如审查财务报表、查阅相关文件、访谈相关人员等，收集充分、可靠的审计证据。根据审计证据和评价结果，撰写详细的内部审计报告，包括审计目标、范围、发现的问题、原因分析、建议措施等。审计报告撰写与提交撰写审计报告对内部审计报告进行审核，确保其内容完整、准确、客观，符合公司规定和标准。审核审计报告将审核通过的内部审计报告提交给公司领导和相关管理部门，以便其了解被审计事项的情况，促进问题整改和优化管理流程。提交审计报告04内部审计工作质量控制编制审计工作底稿应准确、完整、清晰记录审计程序执行、审计证据收集、审计意见形成等详细信息。审计工作底稿编制审核工作底稿应当由内部审计机构负责人进行，以确保其内容真实、完整，符合内部审计准则和规范要求。审计工作底稿审核审计工作底稿编制与审核审计风险评估与防范风险识别通过分析矿业企业内部运营和管理情况，识别潜在的审计风险。风险评估对已识别的风险进行评估，确定其可能对审计结果产生的影响。风险防范采取适当措施，防范和降低审计风险，保障审计工作的质量和效果。VS定期对内部审计工作质量进行评价，包括对审计程序的执行、审计结果的质量等方面进行评估。改进措施根据质量评价结果，制定相应的改进措施，提高内部审计工作的质量和效果。质量评价内部审计质量评价与改进05内部审计工作纪律与监督内部审计人员行为规范严格遵守国家法律法规和内部审计准则；不得利用职权谋取私利；对审计过程中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密予以保密。不得接受被审计单位任何形式的馈赠；审计人员应严格遵守工作纪律，不得接受被审计单位宴请、旅游等消费活动；不得泄露国家秘密和被审计单位商业秘密；实行内部监督机制，对违反纪律的行为及时报告并处理。不得利用职权为亲友谋取私利；内部审计工作纪律及监督机制1对违反纪律人员的处理措施23对违反纪律的审计人员，视情节轻重，给予批评教育、纪律处分或者追究法律责任；对违反纪律的领导人员，视情节轻重，给予批评教育、纪律处分或者追究法律责任；对泄露国家秘密和被审计单位商业秘密的审计人员，视情节轻重，给予纪律处分或者追究法律责任。06附则与其他事项与其他部门的关系协调与人力资源部门的关系协调内部审计工作需要与人力资源部门合作，共同制定员工绩效审计计划，并对员工绩效进行评估和反馈。与生产部门的关系协调内部审计工作需要与生产部门合作，共同制定生产效率审计计划，并对生产效率进行评估和提升。与财务部门的关系协调内部审计工作需要与财务部门密切合作，共同制定财务审计计划，并对审计结果进行沟通和协调。解释权归属本制度的解释权归矿业公司内部审计部门所有，如有任何疑问或需要解释，应向内部审计部门咨询。修订权归属本制度的修订权归矿业公司