农信社内控制度建设调研对策

农信社内控制度建设调研对策农村信用社的内掌握度是指在业务经营治理活动中，为防范风险，保障安全而建立的一种内部制约和掌握的制度。加强内掌握度建立，完善内部掌握制度，标准经营行为，防范化解经营风险，提高经营治理水平已成为农村信用社经营治理工作的主要内容。面对新形势下剧烈的金融市场竞争，如何加强内掌握度建立，有效掌握风险，提高治理水平已成为农村信用社所面临的同经营进展摆到同等位置的一个重要课题。

一、农村信用社内掌握度存在的主要问题

㈠职工素养偏低，人员关系简单。由于人事改革缓慢，且人员多，在旧体制下形成的职工文化水平偏低的现象，一时无法彻底解决。而且在经济快速进展时期，农村信用社的业务也得以飞速进展，农村信用社员工增长快速，在肯定程度上形成了父子兵，家族社等。给农村信用社内掌握度埋下了严峻的隐患。一局部人员工作缺乏主动性，仍停留在上面叮嘱什么就只做什么的水平，造成了农村信用社内掌握度的严峻缺乏，根本达不到应有的制约效果。

㈡对内掌握度思想熟悉不到位。一是局部农村信用社把内部掌握简洁地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制，而无视了内掌握度作为一种机制，是一种业务运作过程中环环相扣、相互监视的动态掌握。二是有的农村信用社稽核工作不到位，稽核部门形同虚设，不能有效的发挥监视作用。

㈢现行的内掌握度不健全。农村信用社现行的内掌握度大局部是与农行脱钩前制定的，有的已不适应信用社的业务进展需要。

二、加强农村信用社内掌握度建立的建议

㈠强化内控观念，提高防范力量。人员内控观念的强弱，与其风险意识，法制观念有着内在的联系。强化风险意识，提高法制观念是增加内控观念的有效途径。

一是提高风险熟悉，树立风险观念。金融业是一种高风险行业，风险因素贯穿于整个经营活动的各个岗位每个环节。在日常经营活动中，风险随处可见，形态纷繁简单。如：操作风险、信贷风险、违规风险、结算风险、财务风险、欺诈风险等政策因素内控因素和人为因素，各类风险现在正逐步暴露，如在前台业务操作中，由于工作人员执行制度不严，农村信用社内部人员作案，使农村信用社内部大要案件时有发生，给农村信用社在社会上造成极坏的影响，因此，严峻的内外部环境要求我们用铁的事实和血的教训去警醒，去启发广阔员工，不断增加对金融风险的预见性、警觉性和敏感性，有效地防范和化解金融风险。

二是强化法制观念，增加法制意识

其一，要不断丰富员工的法律学问，开展根本法律教育。同时，有针对性地加强法律法规学习、培训工作。以其在其观念上确立“法律是不行侵害的”；行为上标准自己，约束自己，以法律为准绳，不越“雷池”。

其二，要加强员工业务学问和各项规章制度的学习培训，提高员工业务操作水平和严格执行规章的自觉性。

其三，要坚持不懈地开展政治思想工作，强化职业道德教育，增加员工的使命感、责任感。

只有把职业道德教育和法制教育、规章制度学习培训结合起来，用正确的思想去引导，用铁的规章去约束，才能不断提高员工的法制观念，增加员工法制意识，实现思想和行动的统一。

（二）健全岗位职责，强化约束机制

在科学合理设置职能部门的工作岗位的根底上，“定岗定责”，根据不同的岗位，明确工作任务，给予岗位相应的权力和责任，形成各岗相互协作，相互制约，相互监视的工作格局，在人人落实岗位责任制的根底上，引入竞争机构，实行考核上岗、竞争上岗的方法以形成比、学、赶的良好局面。

（三）建立合理的奖惩鼓励机制

1、对于经营过程中消失的各种违规违纪行为，在对其性质、影响、后果进展全面界定的根底上，要实行严格的责任追究制度。建立健全连带责任制，永久责任制。

2、完善现行的奖惩鼓励机制，最大限度调发动工工作积极性，一是要优化劳动用工，改革安排制度。转变以往的用人方式，实行唯才是举、任人唯贤的用人制度，在量才而用的同时，在工资晋级、提干、福利待遇上予以倾斜；二是要实行物质嘉奖与精神嘉奖并举的方法，对于一些有重大奉献、突出奉献的人员要实行重奖，以形成效应。

（四）完善制度建立，标准操作行为

完善制度建立，一是要对农村信用社现有内掌握度重新全面系统的进展整理、完善和修订，保证信用社业务经营从操作到执行、从人员到网点、从检查到考核等各方面的内掌握度到达全面准时和审慎有效；二是要突出强化信贷资产质量治理制度。当前急需健全资产决策和资产风险治理制度，建立符合《商业银行法》、《贷款通则》经营原则的贷款决策机制，根据贷款额度和风险的大小，完善贷款调查、审查、集体审批决策制度，特殊要修订完善《集体决策责任划分与追究制度》,削减领导决策失误和道德风险发生。

（五）内掌握度保障

稽核部门、纪检监察部门要深入开展内控检查工作，形成相互协调、互为补充的工作格局。

稽核部门是依据国家有关法律、法规以及金融行业的各种规章制度、业务操作规程对业务经营全部进展合理性、合法性、合规性评价，并据稽核结论提出相应的整改意见的监视部门。它超脱于日常的业务处理，具有权威性和独立性，对于不断健全和完善银行内掌握度具有不行替代的作用。充分发挥稽核职能，加强全方位监视，要从以下几方面进展努力：

一是稽核内容要全面，重点要突出。稽核范围要掩盖稽核对象的全部业务经营，把常规稽核和专项稽核有机结合起来，有针对性地对重点部门、要害部门、薄弱环节加强稽核；当好医士、谋士、卫士，为农村信用社经营进展保好驾，护好航；二是对稽核对象的内控质量评价要客观、精确、完整；三是要有科学的稽核标准，以维护自身权威性。

纪检监察部门要充分发挥自己的监视、再监视职能，一是要致力于党风廉政建立，检查监视廉政制度的落实状况，加强对同级领导班子的监视。对于违反党纪国法、金融规章制度以及超越授权范围的行为，要准时向上级部门反映；二是要将执法监察的重心放在实施对领导及监视工作的对象身上（各级行领导，营业机构负责人，部门负责人，业务环节的监视人员均在范围之列）。加大大要案件和相关责任人员查处力度，切实解决有章不循、违章不究的问题；三是要建立防范经济案件责任制，层层落实，建立考核制度；四是要加大对违规违纪行为的查处力度，有效执行连带责任制度和永久责任