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文档简介

工会出纳管理制度一、总则为规范工会出纳的管理行为，保证工会工作的正常开展，制定此《工会出纳管理制度》。本制度适用于工会出纳。二、职责工会出纳负责处理工会会费、捐款、赞助等资金收支。工会出纳应保管好工会资金，仅限用于工会正常活动，不得挪作他用。工会出纳应及时、准确、完整地记录下工会资金的收入和支出情况，并做好相关凭证的备份。工会出纳应根据工会财务管理制度要求进行收支凭证的审核。工会出纳应每年定期进行工会资金的盘点，并制定工会资产负债表。三、操作规程1.资金收入及操作工会出纳应按照工会规定的缴费标准，接收会员缴纳的会费，并及时、准确地记录到工会账簿中。工会出纳应审核资金捐赠和赞助的来源及用途，并做好资金收据，按照工会规定记入工会账簿中。工会出纳应将工会资金存入指定银行账户或备用金保险柜，并在账簿中记录相关事项和金额。工会出纳应根据工会规定时限及时上交工会资金，不得滞留，确保资金的及时到账。2.资金支出及操作工会支出应当符合工会章程和财务管理制度的规定，严格把关资金用途，不得私自挪用工会资金。工会出纳应对工会支出做好明细记录，使支出情况清楚可查。工会资金的支出应以银行转账为主，减少现金使用，并保留重要凭证，以便核对。工会出纳应及时、准确地填制相关支出凭证，根据规定提交工会主席或财务负责人审核和签字，并做好相关记录。3.财务管理工会出纳应定期做好工会资产负债表，并备存工会资产负债表及预算、审计报告等文件。工会出纳应严格遵守工会资金监管制度，保障工会资金安全。工会出纳应根据工会财务管理制度要求，及时申报财务报告、财务审计报告及相关备案手续等。四、失职责任若工会出纳挪用工会资金，负有直接责任的，应当追究其法律责任。工会出纳未及时、准确、完整地记录工会资金收支情况，给工会造成经济损失的，应当追究其经济责任。工会出纳故意或重大过失导致工会账目错误，给工会造成经济损失的，应当追究其经济责任。五、附则本制度自发布之日起执行，工会出纳应当全面贯彻执行。工会出纳对于本制度中未规定的事项，应当参照工会章程和其他财务管理制度等有关规定，根据实际情况制定操作规程。工会出纳应当履行职责，保证出纳安全。工会出纳如有疑问和不明确之处，应当及时与有关负责人沟通和交流，共同解决。六、制度修改本制度

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