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文档简介

《对外担保管理制度(北交所上市后适用)》对外担保管理制度是指上市公司在担保给予他人的债务或履约能力时，应当设立相关的规章制度来保障其合规性及风险控制能力。下面是一份《对外担保管理制度》的参考内容。

一、制度目的和适用范围

1.1目的

该制度的目的是建立对外担保管理的规范和流程，保护上市公司及投资者的利益，提高公司风险控制能力，确保担保行为的合规性和风险可控。

1.2适用范围

该制度适用于上市公司及其子公司，包括其附属企业和合资经营企业。

二、担保决策流程

2.1担保决策流程

上市公司应建立明确的担保决策流程，确定担保申请、审批、备案和监督管理的程序。流程包括担保资金的审批权限、决策程序、决策时间等要素，以确保担保决策的合规性和有效性。

2.2担保审批委员会

上市公司应设立担保审批委员会，由高级管理层、财务部门、风险管理部门等相关部门的负责人组成。担保审批委员会负责审核担保申请，对符合条件的担保项目进行审批决策，并及时备案。

三、担保条件和限额控制

3.1担保条件

上市公司在担保时应符合以下条件：

(1)担保项目为公司正常经营范围内的业务，与公司主营业务相符合；

(2)担保对公司经营及财务状况不会带来重大不利影响；

(3)担保对象有明确的还款能力，且具备偿还能力和意愿。

3.2限额控制

上市公司应设立担保限额，包括单笔担保限额和累计担保限额。根据公司规模、资金实力、风险承受能力等因素，合理设定担保限额，确保担保行为的可控性和风险防范能力。同时，担保限额应定期进行评估和调整。

四、风险评估和风险控制

4.1风险评估

上市公司在担保前应进行全面的风险评估，包括对担保对象的财务状况、经营状况、市场前景等进行评估，确定其偿还能力，并制定相应的风险控制措施。

4.2风险控制

上市公司在担保过程中应采取有效的风险控制措施，包括但不限于：

(1)建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险；

(2)加强与担保对象的沟通和合作，监督和督促其按时履行还款义务；

(3)定期对担保项目进行回访和评估，确保担保措施的有效性。

五、报告和监督管理

5.1报告制度

上市公司应建立健全的担保报告制度，及时向董事会、监事会和股东大会报告担保情况、风险预警信息等。

5.2监督管理

上市公司应设立专门的担保监督管理部门，负责担保项目的监督和管理，及时掌握担保风险情况，依法保护公司和投资者的利益。

六、违规处理和问责机制

6.1违规处理

对于违反担保管理制度、超过担保限额的行为，上市公司应及时采取相应的处罚措施，并向有关部门报告。

6.2问责机制

上市公司应建立健全的问责机制，对于在担保过程中失职渎职、造成公司重大损失的人员，要进行相应的问责处理。

以上是《对

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